статистика. АФХД АО Электросталь 2021-2022. Законодательство изменилось, акционерные общества стали двух видов публичные (пао) и непубличные (АО)
 Скачать 120.12 Kb.
|
|
С 2015 года ОАО — открытые акционерные общества — больше не создаются. До этого момента акционерные общества создавали в двух формах: закрытые и открытые. Когда законодательство изменилось, акционерные общества стали двух видов — публичные (ПАО) и непубличные (АО). 1. Характеристика деятельности АО «Металлургический завод «Электросталь» Полное фирменное наименование эмитента: Акционерное общество «Металлургический завод «Электросталь». Сокращенное фирменное наименование эмитента: АО «Металлургический завод «Электросталь». Наименование эмитента на иностранном языке: JOINT-STOCK COMPANY «METALLURGICAL PLANT "ELECTROSTAL». Место нахождения эмитента: Московская область, г. Электросталь. Адрес эмитента: 144002, Россия, Московская область, город Электросталь, ул. Железнодорожная, д. 1 ОГРН: 1025007109929 ИНН: 5053000797 АО «Металлургический завод «Электросталь» создано путем преобразования государственного предприятия Электрометаллургический завод "Электросталь" им. И.Ф. Тевосяна в соответствии с Указом Президента Российской Федерации № 721 от 1 июля 1992 г. «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений, государственных предприятий в акционерные Общества», и является его правопреемником, несет права и обязанности, возникшие у указанного предприятия до момента его преобразования в акционерное общество «Металлургический завод "Электросталь». Общее количество лиц с ненулевыми остатками на лицевых счетах, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на дату окончания последнего отчетного периода: 1 457 Общее количество номинальных держателей акций эмитента: 1 Общее количество лиц, включенных в составленный последним список лиц, имевших (имеющих) право на участие в общем собрании акционеров эмитента (иной список лиц, составленный в целях осуществления (реализации) прав по акциям эмитента и для составления которого номинальные держатели акций эмитента представляли данные о лицах, в интересах которых они владели (владеют) акциями эмитента), или иной имеющийся у эмитента список, для составления которого номинальные держатели акций эмитента представляли данные о лицах, в интересах которых они владели (владеют) акциями эмитента: 1 463 Дата, на которую в данном списке указывались лица, имеющие право осуществлять права по акциям эмитента: 27.03.2022. Владельцы обыкновенных акций эмитента, которые подлежали включению в такой список: 1 463. Собственных акций, находящихся на балансе эмитента нет. Категория акций: обыкновенные Количество акций эмитента, принадлежащих подконтрольным ему организациям: 1 005. АО «Металлургический завод «Электросталь» специализировано на производстве наиболее качественной и наукоемкой металлопродукции для всех определяющих отраслей промышленности. Здесь впервые прошли промышленную доводку и освоение новые металлургические процессы и агрегаты для выплавки, разливки и деформации высоколегированных марок сталей и сплавов, такие как электрошлаковый, вакуумно-дуговой, электронно-лучевой и плазменно-дуговой переплавы, непрерывная разливка высоколегированных сплавов, совмещенный процесс непрерывной разливки и планетарной прокатки прецизионных сплавов. В настоящее время АО «Металлургический завод «Электросталь» - это три электросталеплавильных цеха: СПЦ-2, СПЦ-4, СПЦ-6. Сортамент выпускаемой АО «Металлургический завод «Электросталь» продукции включает: сортовой катанный и кованный прокат круглых, квадратных и полосовых профилей, холоднокатаную ленту и холоднотянутую проволоку, горячекатаный лист, прессованные заготовки и поковки различного назначения и размеров. Освоена выплавка более двух тысяч марок сталей и сплавов в открытых и вакуумных электросталеплавильных печах и их деформация методами прокатки, ковки, прессования, холодной прокатки и волочения. Надежная и бесперебойная работа основных производственных цехов завода обеспечивается четкими и слаженными действиями вспомогательных служб. Постоянно развивающееся мощное энергетическое хозяйство гарантирует жизнедеятельность предприятия. Для повышения надежности, оперативности управления электроснабжением, контроля за режимом электропотребления в эксплуатацию введен центральный диспетчерский пункт с телеуправлением подстанций и основных агрегатов, а также разработана и внедрена автоматизированная система коммерческого учета электроэнергии. Технически оснащенная ремонтно-механическая база поддерживает металлургическое оборудование в работоспособном состоянии. Заводской отдел автоматизированного управления производством координирует работу всех подразделений завода. Установка совершенно новой техники позволила совершить стратегический прорыв в развитии АСУ предприятия: уйти от централизованной обработки информации к распределенной, то есть дать возможность пользователям получать информацию непосредственно на рабочем месте. Пользуясь огромным количеством аналитических отчетов, специалисты завода обрели возможность в реальном времени с учетом изменения рынка прогнозировать оптимальные схемы производства и эффективно контролировать их исполнение цехами. Специализированные лаборатории по контролю качества металла и исследованию металлургических процессов позволяют проводить целенаправленную и систематическую работу по оптимизации технологии серийного производства, разработке и освоению прогрессивных технологических процессов и новых видов металлопродукции. Система менеджмента качества АО «Металлургический завод «Электросталь» сертифицирована на соответствие требованиям ГОСТ Р 58876-2020, ГОСТ Р ИСО 9001-2015, Органом по сертификации Ассоциация по сертификации «Русский Регистр» сертификат №23.0107.026 от 01.02.2023 г. со сроком действия до 01.02.2026 г и на соответствие требованиям ISO 9001:2015 органом по сертификации UNITED REGISTRAR OF SYSTEMS (URS) сертификат №210084/А/0001/UK/RUS от 14.02.2023 г. со сроком действия до 13.02.2026 г. Завод «Электросталь» изначально создавался как предприятие, выпускающее самую широкую номенклатуру продукции металлургии для самых различных отраслей промышленности. На сегодняшний день предприятием освоено более 2 тыс. марок стали и сплавов в сортаменте от прессовых поковок 500 мм до микропроволоки, а также лист и лента. Авиакосмическая отрасль, атомная энергетика, тяжёлое машиностроение и энергетика, медицинское оборудование и инструмент – вот далеко не полный перечень применения продукции АО «Металлургический завод «Электросталь». Продукция АО «Металлургический завод «Электросталь» поставляется практически во все регионы Российской Федерации, а также на экспорт в страны Азии и СНГ. Таким образом, сбыт продукции на рынке РФ происходит в условиях жёсткой конкуренции с отечественными и иностранными производителями. К основным конкурентам предприятия можно отнести: Ковочное и сортопрокатное производство. Среди производителей кованой продукции и проката на российском рынке можно выделить АО «Мечел», АО «Ступинская металлургическая компания», ПАО «Уральская кузница», АО «Златоустовский металлургический завод», Волгоградский металлургический комбинат «Красный октябрь». Основными потребителями сплавов являются моторостроительные предприятия России. Производство штамповок из жаропрочных сплавов. Внутренний рынок штамповок представлен такими производителями как: ПАО «Уральская кузница», АО «Ступинская металлургическая компания». Производство цельнокатаных бесшовных колец. Одними из основных производителей раскатных колец на рынке являются ПАО «Уральская кузница», ПАО «Русполимет». В 2022 году большинство ключевых показателей деятельности АО «Металлургический завод «Электросталь» демонстрировали положительную динамику, продолжился рост производительности труда. Общество не только сохранило, но и успешно продолжило объединять уникальный опыт с современными технологиями производства в черной металлургии. Значительно выросли объемы выплавки и проката относительно результатов 2021 года, но не были достигнуты показатели по объемам реализации ряда товарных групп, запланированные в годовом бюджете предприятия. Основными причинами стало снижение отгрузки жаропрочных сплавов, ленты и экспортных заказов относительно запланированного количества. С начала 2022 года Обществом выплавлено 44 379 тонн стали, что на 17,5% больше относительно показателей 2021 года. Такой прирост объясняется позитивными последствиями роста портфеля заказов по нержавеющему сорту. Вслед за выплавкой увеличилось и производство готового проката за год достигнув 11 068 тонн (+23,5%). Как следствие этого показатель по выручке от реализации товарной продукции в денежном выражении вырос по отношению к уровню прошлого года на 33,5%. Основной рост выручки от реализации относительно прошлогоднего уровня был достигнут по нержавеющему сорту, жаропрочным сплавам и литой прутковой заготовке. Год от года на предприятии увеличивается количество освоенной продукции глубокого передела: в 2022 году - 266 шифров изделий (согласовано 407 поставочных чертежей). Вместе с тем наблюдается тенденция к снижению количества изделий в партии. Кроме того, растёт число заказов на полуфабрикаты, производимые впервые. Речь идёт как о вновь освоенных, так и о ранее выпущенных видах продукции, но с изменёнными заказчиком условиями поставки. Число новых изделий ежегодно составляет около трети от общего количества выпущенных. На основные разработки получено 8 патентов и авторских свидетельств. В результате производственно-хозяйственной деятельности за 2022 год получена рекордная чистая прибыль за последнее десятилетие в размере 1 713,477 млн. руб. По итогам прошедшего года Общество показало уверенные финансовые показатели. На это повлияли как рост объемов производства, так и перераспределение товарного портфеля в сторону увеличения доли рентабельной продукции. На постоянной основе ведется работа над совершенствованием технологических процессов, повышением энергоэффективности и производительности труда. Произошло снижение расхода металлошихты, топлива и электроэнергии на 1 тонну товарной продукции, что привело к существенному снижению затрат на рубль товарной продукции. С другой стороны, подорожали основные шихтовые материалы: никель, кобальт, молибден, лом и отходы; вспомогательные материалы, повысилась стоимость электроэнергии и газа. Убытки от брака за 12 месяцев составили 0,74% к себестоимости выпущенной продукции, что ниже уровня 2021 года (1,23%). С целью снижения количества брака в цехах и рекламаций от потребителей в АО «Металлургический завод «Электросталь» организована работа по снижению брака внутри завода, а именно: определены контрольные точки на ответственных операциях; на отдельных стадиях производства введён стопроцентный контроль технологии; установлены рубежи по браку, для достижения которых и повышения качества продукции каждое производственное подразделение разрабатывает организационно-технические мероприятия с последующим отчётом об их выполнении. Эта работа анализируется на ежемесячных заводских совещаниях по качеству. Постоянная работа по наращиванию портфеля заказов и гибкая ценовая политика позволили АО «Металлургический завод «Электросталь» добиться достойных результатов в 2022 году. 2. Анализ финансовой отчетности АО «Металлургический завод «Электросталь» 2.1. Динамический, структурный и сравнительный анализ баланса Анализ баланса начинается с описания общей суммы имущества предприятия и динамики ее изменения в течение рассматриваемого периода. Результатом данной части анализа должно стать выявление источников увеличения или сокращения активов предприятия и определение статей активов, по которым данные изменения произошли. Таблица 1 – Горизонтальный анализ имущества АО «Металлургический завод «Электросталь»
Общая стоимость имущества увеличилась на 4605125 тыс.руб. Это произошло за счет увеличения как внеоборотных (на 4,86%), так и оборотных (на 43,24%) активов предприятия. Рост стоимости основных средств на +4,72% следует отметить как положительно влияющую тенденцию, так как она направлена на увеличение производственного потенциала предприятия. Уменьшение отложенных налоговых активов может быть оценена как положительно влияющая тенденция. За отчетный период оборотные средства выросли на 3487336 тыс.руб. или на 43,24%. Это обусловлено опережением темпов прироста мобильных активов по сравнению с темпами прироста всех совокупных активов. Произошло это главным образом за счет увеличения стоимости денежных средств и запасов на 3755690 тыс.руб. За анализируемый период объемы дебиторской задолженности снизились (на 255794 тыс.руб.), что является позитивным изменением и может свидетельствовать об улучшении ситуации с оплатой продукции предприятия и о выборе подходящей политики продаж. Проанализируем снижение дебиторской задолженности к общей величине оборотных активов: d = 255794 / 8064962 * 100% = 3,17% Поскольку отношение роста к оборотным активам меньше 40%, то данное снижение выгодно и эффективно для деятельности предприятия. Сумма денежных средств повысилась на 2464038 тыс.руб., или на 787,28%. Проанализируем рост денежных средств на счетах от суммы оборотного капитала на начало периода: d = 2464038 / 8064962 * 100% = 30,55% Поскольку показатель больше 30%, то рост денежных средств не рациональный. В оборотных активах организации на конец года отмечается снижение величины краткосрочных финансовых вложений, т.е. наиболее ликвидных активов, при увеличении запасов. Данную тенденцию можно признать неудовлетворительной, так как она может указывать на снижение ликвидности баланса предприятия. При анализе активов виден рост стоимости внеоборотных средств на 1117789 тыс.руб., или на 4,86% от их величины предыдущего периода. Произошло это главным образом за счет увеличения стоимости основных средств и вложений в материальные ценности на 1120818 тыс.руб. Темп роста оборотных активов опережает темп роста внеоборотных активов на 38,8%. Такое соотношение характеризует тенденцию к ускорению оборачиваемости оборотных активов. Таблица 2 – Горизонтальный анализ источников формирования имущества АО «Металлургический завод «Электросталь»
Собственный капитал вырос на 3254706 тыс.руб. или на 24,78%, что положительно характеризует динамику изменения имущественного положения организации. Произошло это главным образом за счет увеличения стоимости переоценки внеоборотных активов и нераспределенной прибыли на 3254706 тыс.руб. Величина кредиторской задолженности выросла в анализируемом периоде на 2750419 или на 70,76%. Кроме того, рассматривая кредиторскую задолженность следует отметить, что предприятие в отчетном году имеет пассивное сальдо (кредиторская задолженность больше дебиторской). Таким образом, предприятие финансирует свою текущую деятельность за счет кредиторов. Размер дополнительного финансирования составляет 6637549 тыс.руб. Обращая внимание на совокупное изменение резервов предприятия и нераспределенной прибыли можно отметить, что за анализируемый период их совокупная величина возросла на 1340426 тыс.руб. и составила 2874036 тыс.руб., что в целом можно назвать положительной тенденцией так как увеличение резервов, фондов и нераспределенной прибыли может говорить о эффективной работе предприятия. Таблица 3 – Вертикальный анализ имущества АО «Металлургический завод «Электросталь»
Как видно из таблицы 3, общая стоимость имущества в отчетном периоде составляла 35647268 тыс.руб. В активах организации доля текущих активов составляет 32,41%, а внеоборотных средств 67,59%. Таким образом, наибольший удельный вес в структуре совокупных активов приходится на внеоборотные активы, что способствует замедлению оборачиваемости средств предприятия, т.е. предприятие использует умеренную политику управления активами. Доля основных средств в общей структуре активов за отчетный год составила 56,62%, что говорит о том, что предприятие имеет тяжелую структуру активов, что свидетельствует о значительных накладных расходах и высокой чувствительности к изменениям выручки. Ситуацию, когда наибольшая часть внеоборотных активов представлена основными средствами (56,62%), можно рассматривать как ориентацию на создание материальных условий основной деятельности организации. Оборотные активы предприятия формируются в основном за счет дебиторской задолженности и запасов на общую сумму 8763097 тыс.руб. Следует обратить внимание на сокращение статьи внеоборотных активов в общей структуре баланса (-6,43%), что может говорить об ускорении оборачиваемости оборотных активов. Нематериальные активы в общей структуре активов снизились. Это может говорить о сворачивании инновационной политики развития предприятия. Снижение стоимости основных средств на 5,47% следует отметить как негативную влияющую тенденцию, так как она направлена на уменьшение производственного потенциала предприятия. За отчетный период доля оборотных средств выросла на 6,43%. Это обусловлено опережением темпов прироста мобильных активов по сравнению с темпами прироста всех совокупных активов. Произошло это главным образом за счет увеличения стоимости денежных средств и запасов на 9,37%. Запасы выросли на 2,59% от общей стоимости активов. За анализируемый период доля дебиторской задолженности снизилась (на 2,9%), что является позитивным изменением и может свидетельствовать об улучшении ситуации с оплатой продукции предприятия и о выборе подходящей политики продаж. Доля денежных средств повысилась на 6,78%. В оборотных активах организации на конец года отмечается снижение доли краткосрочных финансовых вложений, т.е. наиболее ликвидных активов, при увеличении запасов. Данную тенденцию можно признать неудовлетворительной, так как она может указывать на снижение ликвидности баланса предприятия. Доля оборотных средств в активах занимает от 30% до 70%, поэтому политику управления активами можно отнести к умеренному типу. Таблица 4 – Вертикальный анализ источников формирования имущества АО «Металлургический завод «Электросталь»
В структуре собственного капитала основное место занимают переоценка внеоборотных активов и нераспределенная прибыль (43,99%). В отчетном периоде имеется задолженность по долгосрочным заемным средствам в размере 12600000 тыс.руб. (или 35,35% от пассивов). Доля заемных средств в совокупных источниках формирования активов за анализируемый период увеличилась. Величина совокупных заемных средств предприятия составила 19260549 тыс.руб. (54,03% от общей величины пассивов). Увеличение заемных средств предприятия ведет к увеличению степени его финансовых рисков и может отрицательно повлиять на его финансовую устойчивость. К концу анализируемого периода долгосрочные обязательства были представлены только финансовой задолженностью. В общей структуре задолженности долгосрочные пассивы на конец отчетного периода превышают краткосрочные на 5939451 тыс.руб., что при существующем размере собственного капитала и резервов позитивно сказывается на финансовую устойчивость предприятия. Наличие в составе источников долгосрочных кредитов и займов считается положительным фактором, так как предприятие может располагать ими значительное время, постепенно погашая незначительными частями в соответствии с заключенными договорами, что практически не отвлекает заработанный капитал из оборота предприятия. Доля собственного капитала выросла на 3,67%, что положительно характеризует динамику изменения имущественного положения организации. Произошло это главным образом за счет увеличения стоимости нераспределенной прибыли и переоценки внеоборотных активов на 3,96% Доля заемных краткосрочных средств в структуре пассивов в отчетном периоде снизилась с 0,07% до 0,06%. Доля кредиторской задолженности в структуре пассивов увеличилась с 12,52% до 18,62%. Обращая внимание на совокупное изменение резервов предприятия и нераспределенной прибыли можно отметить, что за анализируемый период их совокупная доля возросла на 3,12% и составила 8,06%, что в целом можно назвать положительной тенденцией так как увеличение резервов, фондов и нераспределенной прибыли может говорить о эффективной работе предприятия. К положительным признакам можно отнести тот факт, что оборотные активы анализируемой организации превышают краткосрочные обязательства, что свидетельствует о способности погасить задолженность перед кредиторами. Сравнение собственного капитала и внеоборотных активов позволило выявить недостаток у организации собственного оборотного капитала, что также свидетельствует о не достаточной финансовой устойчивости предприятия. Доля краткосрочных кредитов и займов в пассивах занимает менее 10%, поэтому политику управления пассивами можно отнести к консервативному типу. Сравнительный баланс позволяет объединить в одной таблице показатели горизонтального и вертикального анализа и сформировать первоначальное представление о деятельности предприятия, выявить изменения в составе имущества предприятия и их источниках, установить взаимосвязи между показателями структуры баланса, динамики баланса, структурной динамики баланса. Таблица 5 - Группировка статей актива и пассива баланса
F - внеоборотные активы (стр. 1100); O - стоимость оборотных активов по балансу (стр. 1200); Z - стоимость запасов по балансу (стр. 1210); НДС - налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (стр. 1220); Rкр - дебиторская задолженность (стр. 1230); Zпр - прочие оборотные активы (стр. 1260); Zp - расходы будущих периодов; Дк - краткосрочные финансовые вложения (стр. 1240); Дс - денежные средства (стр. 1250); Кр - капитал и резервы (стр. 1300); З - задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов; Дб - доходы будущих периодов (стр. 1530); Pпр - резервы предстоящих расходов (стр. 1540+стр.1430); KT - долгосрочные обязательства (стр. 1400); Kt - краткосрочные обязательства (стр. 1500). Таблица 6 - Сравнительный аналитический баланс АО «Металлургический завод «Электросталь»
Таблица 7 – Структура аналитической группировки, %
Основное место в структуре оборотных активов занимают дебиторская задолженность и запасы на общую сумму 8763097 тыс.руб. Прирост доли мобильных активов (на 6,43%) был связан в первую очередь с увеличением стоимости денежных средств и запасов на 9,32%. Основное место в структуре источников имущества занимает заемный капитал на общую сумму 19260549 тыс.руб. Заемный капитал организации превышает собственный на 2873830 тыс.руб. или на 8,06%. За отчетный период структура мобильных активов изменилась не существенно. Данные таблицы 6 показывают, что за отчетный период активы организации выросли на 4605125 тыс.руб. или на 14,84%, в том числе за счет увеличения объема иммобилизованных активов на 1117789 тыс.руб. и прироста оборотных (мобильных) активов на 3487336 тыс.руб. При этом уменьшилась доля иммобилизованных активов, на 6,43 процентных пункта, а оборотных активов соответственно увеличилась на 6,43 процентных пункта. За отчетный период структура заемного капитала изменилась не существенно. Прирост заемного капитала был связан в первую очередь с увеличением стоимости кредиторской задолженности на 2750419 тыс.руб. В целом, по общей оценке финансового состояния исследуемой организации можно отметить, что она усиливает свою финансовую независимость, так как доля собственного капитала повышена на 3,67 процентных пункта, при снижении заемного капитала на эту же величину. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||