Финансовые ресурсы предприятия: структура, характеристика, принципы и источники формирования. Работа. Здоровье экономики, в значительной степени, зависит от четкой и грамотной деятельности банков

• Название: Здоровье экономики, в значительной степени, зависит от четкой и грамотной деятельности банков
• Анкор: Финансовые ресурсы предприятия: структура, характеристика, принципы и источники формирования
• Дата: 07.10.2022
• Размер: 1.6 Mb.
• Имя файла: Работа.docx
• Тип: Документы; #720071
• страница: 3 из 4

2.2 Анализ динамики и структуры финансовых ресурсов ПАО "Сбербанк России"
Основной целью коммерческого банка является его развитие, повышение эффективности работы и рост количественных показателей. Также немаловажным является развитие банка как социального института, за счет удовлетворения интересов сотрудников, клиентов и органов банковского надзора.

В 2020 году чистая прибыль банка составила 761,1 млрд. руб., сократившись на 9,9 % по сравнению с 2019 годом, что было связано с пандемией коронавируса.


Рисунок 11 – Ключевые балансовые показатели ПАО "Сбербанк"²²
По линии балансовых показателей отметим рост кредитного портфеля на 14,8% до 23,9 трлн. руб. Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле в отчетном периоде увеличилась на 0,4 п.п. до уровня 4,7%. Отношение созданных на балансе резервов под обесценение кредитного портфеля к объему неработающих кредитов составило 144,5%. Коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня за год вырос на 40 базисных пунктов до 13,8%. Коэффициент достаточности общего капитала вырос на 110 базисных пунктов до 14,7%.

Дополнительно выделим относительно новый сегмент – экосистема (нефинансовый бизнес), который впервые стал прибыльным (8,6 млрд. руб. против убытка 1,5 млрд. руб. годом ранее) благодаря эффекту от продажи доли в Яндекс.Маркете. Выручка экосистемы составила 71,4 млрд. руб., что в 2,7 раза выше прошлогоднего дохода. Растущий оборот в сегменте электронной коммерции и развитие B2C бизнесов будут способствовать увеличению доходности этого направления.

Отметим, что Наблюдательный совет банка рекомендовал дивидендные выплаты по итогам 2020 г. в размере 18,7 руб. на акцию, что составит 55,5% от чистой прибыли.

Помимо всего прочего, Сбербанк поднял прогнозные показатели прибыльности и рентабельности в текущем году на фоне более позитивного взгляда на корпоративный риск в соответствии с актуальными данными модели банка, а также увеличения ожидаемых темпов роста кредитного портфеля, прогнозы по чистой прибыли Сбербанка повысились на 7-8% на горизонте 2021–2025 гг. Основным драйвером стало снижение стоимости риска и увеличение процентных доходов банка.

Чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО в 2020 году выросла до 748,7 млрд. рублей, что на 38,2% выше показателя 2018 года.

Операционный доход Группы до вычета резервов под обесценение увеличился на 12,1% – до 1 903,3 млрд. рублей – как за счет чистого процентного дохода, так и чистого комиссионного дохода. Расходы на создание резервов под обесценение долговых финансовых активов снизились на 16,1% до 287,3 млрд. рублей против 342,4 млрд. рублей в 2015 году.

Операционные расходы показали снижение на 0,7% до 672,8 млрд. рублей, вызванное в основном изменением методологии по расчету амортизационных отчислений по основным средствам и расходов на информационные услуги. Без учета данных изменений сумма операционных расходов составила бы 694,1 млрд. рублей, рост за год составил бы 2,4%.

Кредиты юридическим лицам сократились на 2,3%, кредиты физическим лицам наоборот увеличились, рост составил 19,1%. По вложениям в ценные бумаги также отмечается рост и составляет 11,2%.

По средствам юридических отмечается, произошло снижение на 16,3%, а средства физических лиц наоборот возросли, рост составил 11,6%.

Собственные средства банка возросли на 45,2%. Соответственно увеличились и капитал базовый на 50,6%, капитал основной на 50,6% и общий капитал на 38,7%.

Анализ активов показал, что активы за анализируемый период сократились на 9,6% или на сумму -2449312 млн. руб. Основное снижение произошло по требованиям по текущему налогу на прибыль, а именно на 89%, также сократились средства кредитных организаций в ЦБ РФ на 22,5% и по прочим активам на 20%.

Остальные же показатели по активам наоборот улучшились, в частности финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток возросли на 51,8%, Долгосрочные активы, предназначенные для продажи на 92,8%, отложенный налоговый актив возрос на 52,6%, чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения на 18,25 и также возросли самые ликвидные активы, а именно денежные средства, здесь рост произошел на 56,4% или на 226 706 руб.

Итак, даже если активы многие показатели по активам улучшились, но все же, как выше было отмечено в банке за анализируемый период произошло сокращение активов на 9,6%.

Наибольшая доля активов приходится на чистую ссудную задолженность и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. За анализируемый частая ссудная задолженность осталась практически на одном уровне, рост составил только на 0,6%.

Проделанный анализ пассивов показал также сокращение за анализируемый период 20,7%. Основное снижение пассивов произошло за счет обязательств по текущему налогу на прибыль, а именно на – 83,2% и прочим обязательствам на 32,2%.

Основной рост по пассивам отмечается по выпущенным долговым обязательствам на 317,4% и по резервам на возмещение потерь по условиям обязательственного кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон на 93,7%. Активы и пассивы стараются находится в балансовом равновесии.

Таким образом, уставной капитал ПАО Сбербанка за анализируемый период остался на прежнем уровне 87,7 млн. руб., Собственные акции, выкупленные у акционеров, возросли на 93,7% или на 7,4 млн. руб., эмиссионный доход остался на прежнем уровне. Фонд переоценки офисной недвижимости сократился на 8,3%, фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, возрос на 47,1%, фонд накопленных курсовых разниц увеличился на 33,3%, нераспределенная прибыль возросла на 25,6%.

В целом собственные средства, принадлежащие акционерам, возросли на 21,8%, неконтрольная точка участия на 14,3%. И в итоге собственные средства увеличились на 21,8%.

Итак, показатели по финансовым результатам показывают чистый процентный доход ПАО Сбербанка увеличился на 0,4% или на 5250 млн. руб., чистый комиссионный доход также увеличился на 11,3% или на 36249 млн. руб. В целом чистая прибыль за анализируемый период возросла на 30,3% и совокупный финансовый результат улучшился на 18,6%. Или на 107690 млн.руб.

Рентабельность – важный показатель деятельности предприятия, дающий более полную, чем прибыль, картину и хорошо поддающийся разного рода анализу. У ПАО Сбербанка рентабельность активов составляет в 2020 г. 2,9, по сравнению с 2018 г. рост составляет 222,2% или на 2 пункта, рентабельность капитала составляет в 2020 г. 21,2, а в 2018 г. было 10,2%, здесь рост составил на 137,2 % или на 14 пунктов. Коэффициенты достаточности увеличились, так базовый капитал 1-го уровня возрос на 27,9%, коэффициент достаточности общего капитала – на 3,1%. Отношение собственных средств к активам возросло на 46,0%. Таким образом, показатели финансового положения ПАО Сбербанка в целом показывают положительные результаты несмотря на коронавирусные ограничения. Исходя из этого, делаем вывод, что организация является рентабельной, и способна отвечать по своим обязательствам.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ"
3.1 Проблемы деятельности ПАО Сбербанк
На основе проделанного анализа были выявлено следующее:

– Чистая прибыль группы Сбербанка по МСФО в пандемийном 2020 году снизилась на 10% по сравнению с допандемийным 2019 г. и составила 760,3 млрд. руб. по сравнению с 845 млрд. руб. в 2019 году. Кредиты юридических лицам сократились на 2,3%, кредиты физическим лицам наоборот увеличились, рост составил 19,1%. По вложениям в ценные бумаги отмечается также отмечается рост и составляет 11,2%.

– По средствам юридических лиц произошло снижение на 16,3%, а средства физических лиц наоборот возросли, рост составил 11,6%. Собственные средства банка возросли на 45,2%. Соответственно увеличились и капитал базовый на 50,6%, капитал основной на 50,6% и общий капитал на 38,7%.

– Активы за анализируемый период сократились на 9,6% или на сумму - 2 449 312 млн. руб. Основное снижение произошло по требованиям по текущему налогу на прибыль, а именно на 89%, также сократились средства кредитных организаций в ЦБ РФ на 22,5% и по прочим активам на 20%. Остальные же показатели по активам наоборот улучшились, в частности финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток возросли на 51,8%. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи на 92,8%, отложенный налоговый актив возрос на 52,6%, чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения на 18,25 и также возросли самые ликвидные активы, а именно денежные средства, здесь рост произошел на 56,4% или на 226706 руб.

– Проделанный анализ пассивов показал также сокращение за анализируемый период 20,7%. Основное снижение пассивов произошло за счет обязательств по текущему налогу на прибыль, а именно на – 83,2% и прочим обязательствам на 32,2%. Основной рост по пассивам отмечается по выпущенным долговым обязательствам на 317,4% и по резервам на возмещение потери по условиям обязательственного кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон на 93,7%.

– Уставной капитал ПАО Сбербанка за анализируемый период остался на прежнем уровне 87,7 млн.руб., Собственные акции, выкупленные у акционеров, возросли на 93,7% или на 7,4 млн. руб., эмиссионный доход остался на прежнем уровне. В целом собственные средства, принадлежащие акционерам, возросли на 21,8%, неконтрольная точка участия на 14,3%. И в итоге собственные средства увеличились на 21,8%. Показатели по достаточности капитала Н1.1 возросли на 25,3% или на 2 пункта, по Н1.2 также на 25,3% или на 2 пункта и по Н1.0 на 14,2% или на 3 пункта. То есть данные показатели характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам.

– Показатели по финансовым результатам показывают, что чистый процентный доход ПАО Сбербанка увеличился на 0,4% или на 5 250 млн.руб., чистый комиссионный доход также увеличился на 11,3% или на 36 249 млн.руб.

В целом чистая прибыль за анализируемый период возросла на 30,3% и совокупный финансовый результат улучшился на 18,6%. Или на 107690 млн.руб.

– У ПАО Сбербанка рентабельность активов составляет в 2020 г. 2,9, по сравнению с 2018 г. рост составляет 222,2% или на 2 пункта, рентабельность капитала составляет в 2020 г. 21,2, а в 2018 г. было 10,2%, здесь рост составил на 137,2 % или на 14 пунктов. Коэффициенты достаточности увеличились, так базовый капитал 1-го уровня возрос на 27,9%, коэффициент достаточности общего капитала на 3,1%. Отношение собственных средств к активам возросло на 46,0%.

– По итогам 2020 года коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, составил 11,4%. Коэффициент достаточности общего капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, на конец 2020 года составил 13,0%, что заметно превышает минимальный уровень, установленный Базельским комитетом (8%). В 2020 году коэффициенты достаточности капитала продемонстрировали рост по сравнению с 2018 годом, который объясняется опережающим ростом собственных средств Группы по сравнению с ростом активов, взвешенных по риску.

Итак, анализ показал, что Сбербанк обеспечивает стабильный высокий доход и эффективность, хотя и есть снижения по активам и пассиву банка. В целом Сбербанк показал высокие показатели по рентабельности и доходности.

Темпы роста активов существенно превысили средний по рынку, при этом удалось сохранить высокое качество кредитного портфеля не смотря на кризисную ситуацию в стране.

Проанализировав деятельность ПАО Сбербанка, также были выявлены ряд проблем, такие как:

1) сокращение активов банка;

2) Сбербанк иногда уступает по качеству обслуживания клиентов своим прямым конкурентам и медленно принимает решения;

3) несмотря на значительное достижения в области кибербезопасности, все же они существуют;

4) текущая технологическая платформа основана не на самых современных ИТ-системах и процессах, а создание новой платформы занимает много времени, что снижает скорость сокращения разрыва с технологическими компаниями по показателю скорости вывода продуктов на рынок. Несмотря на повышение производительности, в условиях активного роста бизнеса банк не смог полностью реализовать свой потенциал по автоматизации и оптимизации затрат.

Поэтому в следующем параграфе курсовой работы будут внесены предложения по устранению вышеназванных проблем.
3.2 Предложения по совершенствованию деятельности ПАО Сбербанк
1) Поскольку проделанный анализ выявил уменьшение активов банка, то Сбербанку можно предложить следующие мероприятия, такие как:

– увеличения кредитного портфеля банка;

– улучшение качества активов с сохранением их на балансе банка.

В целях увеличения кредитного портфеля, для начала проанализируем сам кредитный портфель Сбербанка.

Совокупный кредитный портфель до вычета резервов под обесценение сократился за анализируемый период на 0,2% до 33,1 трлн. руб. Кредиты юридическим лицам выросли на 0,9%. Их доля в общем кредитном портфеле в 2020 году по сравнению с 2018 годом увеличилась на 0,6% и составила 52,6% (2018: 52,0%), главным образом за счет увеличения доли жилищного кредитования в общем кредитном портфеле (16,0% против 12,8% в 2018г.).

Портфель розничных кредитов вырос за год на 13,6% и составил 5,7 трлн. руб. Драйвером роста розничного портфеля послужило жилищное кредитование, рост которого составил 16,0% в 2020 году. В 2020 году доля жилищного кредитования несколько повысилась и продолжила занимать наибольшую долю в розничном портфеле – 55,8% против 54,7% в 2018 году.

Доля Сбербанка на российском рынке ипотечного кредитования достигла 55,6%. Рост жилищного кредитования поддержали и все остальные виды розничного кредитования. Так, кредитные карты и овердрафты показали рост на 15,6%, потребительские и прочие ссуды физическим лицам показали рост на 2,6% в 2020 году.

Итак, как видно кредитный портфель банка за три года не вырос, а наоборот идет тенденция к сокращению. Поэтому Сбербанку необходимо улучшить и увеличить качество кредитного портфеля, в частности можно проводить оценку кредитного портфеля банка, например использовать метод коэффициентов. В оценке кредитного портфеля на основе этого метода можно выделить два направления:

-количественный анализ;

-качественный анализ.

Количественный анализ кредитного портфеля банка основан на финансовых коэффициентах. Среди используемых коэффициентов можно выделить две группы:

-характеризующие доходность кредитного портфеля;

-характеризующие качество кредитного портфеля.

Коэффициент прибыльности в 2020 г. увеличились по сравнению с 2018 г., но все равно данный показатель низкий. Доходность капитала выше минимального необходимого уровня показателя 5%, а именно в 2020 г. 6,5%, коэффициент рентабельности кредитного портфеля в 2018 г. составляет 24,2% Данные рассчитанные коэффициенты свидетельствуют об уровне доходности кредитного портфеля и характеризуют эффективность решений, принятых управляющими. Другими словами, чем больше объем выданного кредитного портфеля банка, тем выше его доходность (в динамике), тем эффективнее менеджмент. Итак, данный анализ подтвердил, что Сбербанку необходимо работать над кредитным портфелем.

Сбербанк сократил выдачу кредитов юридическим лицам и по автокредитованию, поэтому Сбербанку можно предложить увеличить данные линейки по кредитованию.

Улучшение качества активов с сохранением их на балансе банка, а именно повышение вероятности получения средств по активам. Для этого можно предложить следующие меры:

– активные усилия со стороны банка, направленные на получение средств по долгам;

– повышение платежеспособности должника за счет изменения графика обслуживания обязательств по долгу, а также консультирование по вопросам долга и их рационального использования;

– получение дополнительного или более существенного залогового обеспечения долговых обязательств.

– определит лимит выдачи кредитов физическим лицам и юридическим лицам по низкой ставке.

2. Услуги ПАО Сбербанк иногда уступает по качеству обслуживания клиентов от своих прямых конкурентов. Можно отметить также медленный и неповоротливый механизм принятия решений в банке.

В целях устранения данной проблемы Сбербанку необходимо периодически проводить анкетирование, опрос и мониторинг по качеству обслуживания клиентов. Поскольку вопросы качества обслуживания всегда стоят на первом месте. Можно сказать, что от этого зависит репутация и будущее любой компании. Хотелось бы также отметить, что Сбербанк над качеством обслуживания работает, но все же бывают такие ситуации, когда клиент не доволен, и поэтому работа над качеством обслуживания является также первоочередным вопросом в улучшении деятельности Сбербанка. Работа над качеством обслуживания позволит избежать конфликтные ситуаций и сократить возможность их появления. Если каждая организация будет совершенствовать клиентский сервис, учитывать прошлые ошибки и постарается их не допускать, то не исключено, что количество лояльных клиентов заметно увеличится.

3. Несмотря на значительное достижения в области кибербезопасности, проблемы в этой области то же существуют.

Необходимо обеспечить максимальную кибербезопасность. Хотя Сбербанк уже сейчас является лидером в кибербезопасности. Но все же ожидаются что попытки кражи средств клиентов, увеличившиеся за последние годы в 5 раз, вырастут еще в 10 раз к 2020 году. Вырастет и количество DDoS-атак. Поэтому Сбербанк должен обеспечить максимальную безопасность средств и данных своих клиентов, а также банковских продуктов и разработок.

Так помимо создания центра постоянного мониторинга для борьбы с атаками, создается специальная платформа поиска угроз, Антифрод 360, также проводятся обучения сотрудников, клиентов и партнеров современными способами предотвращения киберпреступлений.

4. Текущая технологическая платформа основана не на самых современных ИТ-системах и процессах, а создание новой платформы занимает много времени, что снижает скорость сокращения разрыва с технологическими компаниями по показателю скорости вывода продуктов на рынок. Несмотря на повышение производительности, в условиях активного роста бизнеса банк не смог полностью реализовать свой потенциал по автоматизации и оптимизации затрат.

Итак, одной из ключевой задачей для банка является наращивание масштабов бизнеса, повышение прибыльности и эффективности при одновременном увеличении гибкости, скорости и клиентоориентированности на основе внедрения новых технологий и воспитания нового качества людей.

Достичь это возможно прежде всего, с помощью формирования лучшего клиентского опыта, причем не только в финансовой сфере, но и в других индустриях, через интеграцию современных технологий во все продукты, услуги и процессы банка, а также за счет развития эффективного управления и развития лучших сотрудников.

Необходимо закончить технологическую трансформацию текущего финансового бизнеса, поддерживая при этом функциональность и надежность существующих ИТ-систем, завершить создание новой платформы и перевести на нее весь бизнес. Также необходимо построить основу экосистемы в нефинансовых отраслях.

В развитие концепции Г.Грефа "мы – IT-компания, а не банк" фокус использования информационных технологий в банке должен быть перемещен из back-end'а на front-end. «Сбербанк» должен изменить статус информационных технологий и трансформировать их в устойчивый источник формирования уникальных конкурентных преимуществ Банка. Для этого следует стремиться к поэтапной унификации программного обеспечения и систем хранения информации, к формированию единого информационного пространства при условии обеспечения надежности, устойчивости и бесперебойной работы всех систем и приложений, использованию CASE-средств и искусственного интеллекта. Кроме того, следует обеспечить соответствующую переподготовку и дообучение банковского персонала.

Поскольку клиентская база – отношения с клиентами, данные знания о них являются основой успешности бизнеса и конкурентным преимуществом.

Поэтому целью является обеспечить возможности для экономии времени и денег клиента как в финансовой сфере, так и в других сферах его жизни.

Поэтому какие бы продукты не разрабатывает, то необходимо начинать с понимания их конечных потребностей и выработки оптимального клиентского опыта на базе клиентской аналитики, дизайн - мышления, современных технологий и лучшего опыта ведущих компаний мира. Потому предлагается расширять и совершенствовать продуктовую и сервисную линейку.

Для розничных клиентов:

- предлагать лучшие на рынке карточные расчетные продукты. Услуги долгосрочного финансового планирования, позволяющие управлять текущими доходами и расходами, а также формировать индивидуальные инвестиционные портфели.

- совершенствовать экосистему Р2Р – переводов;

- необходимо внедрить новый сервис «Кредитный потенциал»– индивидуальный и управляемый лимит для каждого клиента с мгновенной выдачей и без необходимости вносить дополнительную информацию.

Для корпоративных клиентов:

- улучшать площадку «Сбербанк Старт», которая должна помочь предпринимателям открывать и развивать новые бизнесы - стартапы;

- реализовать моментальные расчеты между всеми розничными и корпоративными клиентами;

- предлагать клиентам моментальные кредиты за счет предварительно одобренных лимитов;

- предлагать и совершенствовать лучшие на рынке зарплатные продукты;

- усиливать отраслевую экспертизу и предлагать специализированные кредитные продукты;

- запустить продукты по финансированию государственного – частного партнерства.