Розділ VI
Розрахункова частина
Наскрізна задача
Завдання передбачає ведення обліку та складання звітності за ІІ квартал 2012 року. Відсутні реквізити в ході виконання задачі прийняти умовно.
У процесі вирішення задачі необхідно виконати наступне:
На основі наведених вихідних даних скласти журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Аврора стиль» та вказати кореспонденцію рахунків;
До операцій, в яких не вказана сума, зробити відповідні розрахунки, передбачені умовою завдання;
Відкрити рахунки синтетичного та аналітичного, внести залишки на 1 квітня 2012р., визначити обороти по рахунках та розрахувати залишки на 1 травня 2012 року;
Скласти оборотну відомість за ІІ квартал 2012 р.;
Заповнити первинні документи, вказані викладачем; дані яких недостатньо для заповнення документів, взяти довільно;
Скласти Баланс та Звіт про фінансові результати за ІІ квартал 2012 року.
Вихідні дані.
Залишки по рахунках ТОВ «Аврора стиль» на 01 квітня 2012 р.
Код
Рахунку
|
Назва рахунку
|
Сума
|
10
|
Основні засоби
|
95517
|
131
|
Знос основних засобів
|
25500
|
12
|
Нематеріальні активи
|
1236
|
133
|
Накопичена амортизація нематеріальних активів
|
600
|
201
|
Сировина й матеріали
|
56333
|
22
|
Малоцінні та швидкозношувані предмети
|
12600
|
23А
|
Виробництво: вироби А
|
10355
|
23Б
|
Виробництво: вироби Б
|
5575
|
26
|
Готова продукція
|
4700
|
301
|
Каса в національній валюті
|
750
|
302
|
Каса в іноземній валюті (100 доларів США – 7,92 грн/дол. США)
|
792
|
311
|
Поточний рахунок в банку в національній валюті
|
76060
|
312
|
Поточний рахунок в банку в іноземній валюті (3250Є – 11,06грн/Є)
|
35945
|
361
|
Розрахунки з вітчизняними покупцями
|
36725
|
40
|
Статутний капітал
|
98600
|
44
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
2767
|
48
|
Цільове фінансування
|
18000
|
501
|
Довгострокові кредити банку в національній валюті
|
27800
|
631
|
Розрахунки з вітчизняними постачальниками
|
68200
|
641
|
Розрахунки за податками
|
35420
|
661
|
Розрахунки за заробітною платою
|
35700
|
685
|
Розрахунки з іншими кредиторами
|
24001
|
Розшифровка до рахунку 201 «Сировина й матеріали»
№
|
Найменування
|
Кількість
|
Ціна, грн.
|
Сума, грн.
|
1
|
Тканина віскозна
|
201.1
|
273
|
54
|
14742
|
2
|
Тканина льняна
|
201.2
|
1790
|
20,10
|
35979
|
3
|
Тканина вовняна
|
201.3
|
80
|
70,15
|
5612
|
4
|
Тканина кашмілон
|
201.4
|
-
|
-
|
-
|
|
Разом
|
|
|
56333
|
Розшифровка до рахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»
№
|
Найменування
|
Сума, грн.
|
1
|
Магазин «Сюртук+»
|
361.1
|
19700
|
2
|
ТОВ «Париж – Київ»
|
361.2
|
17025
|
|
Разом
|
36725
|
Розшифровка до рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»
№
|
Найменування
|
Сума
|
1
|
ВАТ «Сяйво»
|
631.1
|
13100
|
2
|
ЗАТ «Планета»
|
631.2
|
14200
|
3
|
ВАТ «Райдуга»
|
631.3
|
20500
|
4
|
КП «Київенерго»
|
631.4
|
20400
|
5
|
ТОВ «Посейдон»
|
631.5
|
-
|
6
|
Юджес
|
632
|
-
|
7
|
ТОВ «Глобал швейний сервіс»
|
631.6
|
-
|
|
Разом
|
|
68200
|
Розшифровка до рахунку 641 «Розрахунки за податками»
№
|
Найменування
|
Сума
|
1
|
Розрахунки з ПДВ
|
641.1
|
17000
|
2
|
Розрахунки за податками на доходи фізичних осіб
|
641.2
|
-
|
3
|
Розрахунки за податком на прибуток
|
641.3
|
18420
|
4
|
Комунальний податок
|
641.4
|
-
|
|
Разом
|
35420
|
Розшифровка до рахунку685 «Розрахунки з іншими кредиторами»
№
|
Найменування
|
Сума
|
1
|
Банк «Укрсиббанк»
|
685.1
|
1700
|
2
|
АТП-112233
|
685.2
|
18900
|
3
|
ВАТ «Енергія»
|
685.3
|
3401
|
4
|
Митниця
|
685.4
|
-
|
5
|
ПП «Коніка Мінолта»
|
684.5
|
-
|
|
Разом
|
24001
| |
Скачать 0.88 Mb.