№
п\п
|
Дата
|
Документ
|
Зміст господарської операції
|
Сума
грн.
|
Кореспонденція рахунків
|
Д
|
К
|
1
|
02.04
|
Прибуткова накладна
|
Отримано від постачальника ТОВ «Посейдон» тканину віскозну
|
10710
|
201.1
|
631.5
|
2
|
02.04
|
Податкова накладна
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
2142
|
641.1
|
631.5
|
3
|
03.04
|
Банківська виписка
|
Отримано короткостроковий кредит банку від АКБ «Укрсиббанк»
|
30000
|
311
|
60
|
4
|
03.04
|
Банківська виписка
|
Придбано акції підприємства «Престиж» зі строком обігу 5 місяців
|
2500
|
14
|
311
|
5
|
03.04
|
Акт приймання-передачі
|
Відображено вартість безоплатно отриманої машини ГАЗ
|
25100
|
10
|
424
|
6
|
03.04
|
Прибуткова накладна
|
Отримано від постачальника ВАТ «Енергія» оверлок
|
3000
|
152
|
685.3
|
7
|
03.04
|
Податкова накладна
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
600
|
641.1
|
685.3
|
8
|
03.04
|
Рахунок
|
Нарахована оплата АТП-112233 за доставку оверлока
|
55
|
152
|
685.2
|
9
|
03.04
|
Податкова накладна
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
11
|
641.1
|
685.2
|
10
|
03.04
|
Акт приймання-передачі
|
Введено в експлуатацію оверлок
|
3055
|
10
|
152
|
11
|
04.04
|
Банківська виписка
|
Погашена заборгованість перед «Укрсиббанком» за розрахункове обслуговування
|
1700,00
|
685.1
|
311
|
12
|
04.04
|
Банківська виписка,
Платіжне доручення
|
Перераховано аванс постачальнику ВАТ «Сяйво» за льняне полотно
|
6048
|
371
|
311
|
13
|
04.04
|
Податкова накладна
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
1008
|
641.1
|
644
|
14
|
05.04
|
Прибуткова накладна
|
Оприбутковано від ВАТ «Сяйво» льняне полотно
|
5040
|
201.2
|
631.1
|
15
|
05.04
|
Податкова накладна
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
1008
|
644
|
631.1
|
16
|
05.04
|
Довідка бухгалтерії
|
Відображено залік заборгованостей
|
6048
|
631.1
|
371
|
17
|
05.04
|
Банківська виписка, ПКО
|
Надійшли кошти з банку в касу для виплати заробітної плати
|
35700
|
301
|
311
|
18
|
05.04
|
ВКО, Платіжна відомість
|
Виплачена заробітна плата
|
35000
|
661
|
301
|
19
|
06.04
|
Прибуткова накладна
|
Оприбутковано тканину вовняну від постачальника ЗАТ «Планета»
|
10716
|
201.3
|
631.2
|
20
|
06.04
|
Податкова накладна
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
2143,2
|
641.1
|
631.2
|
21
|
07.04
|
Банківська виписка
|
Перераховано постачальнику ЗАТ «Планета» за тканину вовняну в повному обсязі
|
12859,2
|
631.2
|
311
|
22
|
08.04
|
Реєстр депонованої заробітної плати
|
Депоновано невиплачену заробітну плату
|
700
|
661
|
662
|
23
|
08.04
|
Банківська виписка,
ВКО
|
Зараховано депоновану заробітну плату на рахунок в банку
|
700
|
311
|
301
|
24
|
11.04
|
Видаткова накладна,
Лімітно-забірна картка
|
Відпущено МШП для виготовлення:
|
1000
|
23А
|
22
|
2570
|
23Б
|
22
|
25
|
11.04
|
Рахунок
|
Нарахована плата КП «Київенерго» за використану електроенергію для виробничих потреб
|
950
|
91
|
631.4
|
26
|
11.04
|
Податкова накладна
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
190
|
641.1
|
631.4
|
27
|
12.04
|
Банківська виписка
|
Перераховано АТП-112233 за транспортні послуги
|
66
|
685.2
|
311
|
28
|
12.04
|
Видаткова накладна,
Лімітно-забірна картка
|
Відпущено тканину віскозну (метод ФІФО) для виготовлення виробу А
|
5400
|
23А
|
201.1
|
29
|
12.04
|
Видаткова накладна,
Лімітно-забірна картка
|
Відпущено тканину вовняну (метод ФІФО) для виготовлення виробу Б
|
2806
|
23Б
|
201.3
|
30
|
13.04
|
Прибуткова накладна
|
Оприбутковано на склад тканину кашмілон від іноземного постачальника «Юджес»
|
10930
|
201.4
|
632
|
31
|
13.04
|
Банківська ви-писка,Рахунок, Платіжне доручення
|
Нараховане та перераховане мито на імпорт
Нарахована та перерахована плата за митне оформлення
|
16395
16395
|
201.4
685.4
|
685.4
311
|
Банківська виписка, Рахунок
|
273,5
273,5
|
201.4
685.4
|
685.4
311
|
32
|
13.04
|
Банківська виписка
|
Нараховане податкове зобов'язання з ПДВ на імпортні матеріали та сплачено ПДВ на митниці
|
2186
|
201.4
641.1
|
641.1
311
|
33
|
14.04
|
Банківська виписка, Платіжне доручення
|
Перераховано заборгованість іноземному постачальнику «Юджес» за матеріали
|
10950
|
632
|
312
|
34
|
14.04
|
Розрахунок бухгалтерії
|
Відображено курсову різницю між курсом на дату нарахування та погашення заборгованості постачальнику «Юджес»
|
20
|
632
|
714
|
35
|
14.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Нарахована заробітна плата працівникам за виготовлення:
|
111000
81700
|
23А
23Б
|
661
661
|
36
|
14.04
|
Розрахунок бухгалтерії
|
Відображено формування резерву для виплати відпускної заробітної плати робітникам, зайнятим виготовленням:
виробів А (3%)
виробів Б (5%)
|
3330
4085
|
23А
23Б
|
471
471
|
37
|
14.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Нараховані відрахування ЄСВ на заробітну плату робітників, зайнятих виготовленням виробу А
|
41913,6
|
23А
|
651
|
38
|
14.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Нараховані відрахування ЄСВ на заробітну плату робітників, зайнятих виготовленням виробу Б
|
30849,92
|
23Б
|
651
|
39
|
18.04
|
Банківська виписка
|
Отримано кошти від покупців ТОВ «Париж-Київ» за реалізовану продукцію
|
17025
|
311
|
361.2
|
40
|
19.04
|
Банківська виписка, Платіжне доручення
|
Перераховано постачальнику ТОВ «Глобал швейний сервіс» за напівавтомат 2516V2 для пришивання карманів
|
25584
|
371
|
311
|
41
|
19.04
|
Податкова накладна
|
Відображено право на податковий кредит з ПДВ
|
4264
|
641.1
|
644
|
42
|
20.04
|
Прибуткова накладна
|
Оприбутковано на склад від ТОВ «Глобал швейний сервіс» напівавтомат 2516V2 для пришивання карманів
|
21320
|
152
|
631.6
|
43
|
20.04
|
Податкова накладна
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
4264
|
644
|
631.6
|
44
|
21.04
|
Довідка бухгалтерії
|
Відображено залік заборгованостей
|
25584
|
631.6
|
371
|
45
|
29.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Нарахована заробітна плата майстру Степанюк Л.О.
Кількість відпрацьованих годин 176.
|
2816
|
91
|
661
|
46
|
29.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Утримано із заробітної плати майстра:
|
101,38
407,19
|
661
661
|
651
641.2
|
47
|
29.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Нарахована заробітна плата бухгалтеру Черній М.Б. (самотня мати 2-х дітей віком 10 та 8 років). Кількість відпрацьованих днів – 21, кількість робочих днів у місяці – 22.
|
3600
|
92
|
661
|
Скачать 0.88 Mb.