КР Кредитные риски. В современных условиях коммерческие банки являются связующим звеном в системе рыночных отношений, а поступательное развитие их деятельности выступает необходимым условием реального функционирования рыночной экономики
 Скачать 129.58 Kb.
|
ВВЕДЕНИЕВ современных условиях коммерческие банки являются связующим звеном в системе рыночных отношений, а поступательное развитие их деятельности выступает необходимым условием реального функционирования рыночной экономики. Важнейшим видом деятельности коммерческих банков является осуществление кредитных операций. С одной стороны, кредитование выступает наиболее доходной статьей деятельности кредитных организаций на финансовом рынке, с другой стороны, наиболее рискованной. В настоящее время в банковской сфере повышенное внимание уделяется банковским рискам, в том числе и кредитному, как основному риску в банковской деятельности. Все более актуальной становится проблема регулирования кредитного риска, как в практическом, так и научном аспектах. Оценка кредитного риска в коммерческом банке влияет на репутацию и надёжность позиции банка по отношению к конкурентам и является актуальной задачей, как для принятия управленческих решений, так и с позиции регуляторных требований. Кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Управление кредитным риском оказывает значительное влияние на рациональность деятельности кредитной организации. Управление кредитным риском является неотъемлемой и важной составляющей процесса функционирования и улучшения каждого кредитного учреждения. Методика оценки и управления кредитным риском заключается в процессе, позволяющий точно определять, оценивать, регулировать и контролировать его уровень. Особенно актуальной вышеуказанная проблема стала в связи со сложившейся сложной ситуацией, вызванной введением и постепенным ужесточением санкций западных стран, налагаемых на российские кредитные организации Цель работы – провести анализ методов и способов снижения кредитного риска в коммерческих банках. Для достижения цели курсовой работы в работе поставлены следующие задачи: рассмотреть сущность, содержание и виды кредитного риска; описать основные вид и факторы кредитного риска; провести анализ управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк»; охарактеризовать методы управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк»; предложить направления совершенствования управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк». Предмет исследования - анализ кредитных рисков в коммерческом банке. Объект исследования – ПАО «Сбербанк». При написании данной работы применялись методы сравнения, анализа и синтеза, дедукции и индукции. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка и приложений. Практическая значимость исследования состоит в том, что предложенные рекомендации могут быть использованы коммерческими банками при разработке внутренних процедур и регламентов оценки кредитоспособности заемщиков, что может способствовать повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка и минимизации кредитного риска. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ 1.1. Кредитный рискСуществует несколько видов рисков банков, они нередко переплетаются друг с другом. Наиболее распространённый – кредитный риск. При оформлении ссуды в достаточно деликатной ситуации оказывается не только заёмщик, но и финансовая организация. В отечественной экономической науке одни рассматривают кредитный риск как «риск неуплаты заёмщиком основного долга и процентов», другие как «возможность неопределенности исхода ожидаемого события в рамках кредитных операций по отношению к совершаемым действиям», третьи как «денежное выражение вероятности отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступление рискового события) вследствие неопределённости действия экзогенных и эндогенных факторов как ответной реакции на управленческие решения, связанные с кредитованием и другими банковскими процессами» [9, с. 46]. Сущность же кредитного риска проявляется как денежное, стоимостное или не стоимостное отклонение открываемой рисковой кредитной позиции от запланированных банком показателей [9, с. 47]. В приложении А представлена структура кредитного риска. Кредитный риск зависит как от внутренних факторов, так и от внешних. От внешних факторов зависит кредитоспособности клиента, состояние экономической среды, рыночной стоимости обеспечения. От внутренних факторов зависит качество уровня организации кредитования и кредитной политики. Следующим образом можно сформулировать самые главные причины возникновения кредитного риска [26]: в экономике страны неблагоприятные изменения; в целом в отдельных отраслях экономики кризисные ситуации, ведущие к снижению у заёмщика деловой активности; в связи с неблагоприятными непредвиденными изменениями в экономической, политических и деловой сферах неспособность заёмщика достичь финансового запланированного результата; изменение в рыночной стоимости; возможность злоупотреблений заёмщиком или его персоналом в использовании кредита, а также возможное ухудшение деловой репутации заёмщика. В литературных источниках приводятся различные подходы к трактовке понятия «кредитный риск» банка представлено в приложении 2. Таким образом, под кредитным риском следует понимать риск возникновения у кредитной организации убытков по причине неисполнения (несвоевременного исполнения, частичного неисполнения) клиентом его финансовых обязательств в соответствии с условиями кредитного договора. Причиной появления кредитного риска могут быть не только неисполнение кредитных обязательств заёмщиками, но и неэффективность кредитной политики банка из-за рассогласованности его активов и пассивов, а также ошибки при проведении кредитных и других банковских операций. |