право и экономика. право и экономика (билеты). 1. Эмиссионные ценные бумаги понятие и признаки

• Название: 1. Эмиссионные ценные бумаги понятие и признаки
• Анкор: право и экономика
• Дата: 15.02.2023
• Размер: 175.91 Kb.
• Имя файла: право и экономика (билеты).docx
• Тип: Закон; #939204
• страница: 5 из 11

20.    Понятия «страхование» и «страховое дело»

Страхование — отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков (п. 1 ст. 2 Закона об организации страхового дела в РФ).

В целом оценивая положительно данное определение, следует указать на его недостатки: не обозначены субъекты данного отношения — страховщик и страхователь, не сказано, что страхование регулируется правовыми нормами. Самое главное, исходя из нормативного определения страхования, следует, что страховая защита наступает не с момента вступления сторон в страховое отношение, а с момента наступления страхового случая, с чем согласиться нельзя1. В связи с этим можно сформулировать определение понятия «страхования»

Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также сфера деятельности страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием. Цель организации страхового дела в РФ – обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. Задачами организации страхового дела являются 1) проведение единой государственной политики в сфере страхования; 2) установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ.

21.    Основные понятия страхования: страховой риск, страховой случай, страховая сумма, страховая выплата, страховая премия, страховой тариф, франшиза (условная и безусловная)

В соответствии с российским законодательством страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая сумма — это денежная сумма, которая установлена законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая. При осуществлении страхования имущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость (страховую стоимость) на момент заключения договора страхования. Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором страхования, за исключением случая, если страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. При осуществлении личного страхования страховая сумма устанавливается страховщиком по соглашению со страхователем.

Страховая выплата — это денежная сумма, установленная законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая. Страховая выплата по договорам страхования производится в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле. Условиями страхования имущества и (или) гражданской ответственности в пределах страховой суммы может предусматриваться замена страховой выплаты (страхового возмещения) предоставлением имущества, аналогичного утраченному имуществу.

В случае утраты, гибели застрахованного имущества страхователь, выгодоприобретатель вправе отказаться от своих прав на него в пользу страховщика в целях получения от него страховой выплаты (страхового возмещения) в размере полной страховой суммы.

При осуществлении личного страхования страховая выплата (страховая сумма) производится страхователю или лицу, имеющим право на получение страховой выплаты (страховой суммы) по договору страхования, независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по обязательному социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда.

При осуществлении страхования жизни страховщик в дополнение к страховой сумме может выплачивать часть инвестиционного дохода. При расторжении договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события, страхователю возвращается сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования (выкупная сумма). Организации и индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять страховщикам по их запросам документы и заключения, связанные с наступлением страхового случая и необходимые для решения вопроса о страховой выплате, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле. Страховой тариф — это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон. Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

Франшиза бывает условной и безусловной. Условная франшиза подразумевает освобождение страховщика от возмещения ущерба, не превышающего установленную договором величину, и его полное покрытие, если размер ущерба эту величину превысил. Если в договоре предусмотрена безусловная франшиза, она применяется в любом случае, т.е. ущерб, независимо от его размера, подлежит возмещению за вычетом франшизы.

22.    Основные участники страховых отношений

Участники страховых отношений – это лица в них участвующие. Ими являются: страхователи, страховые организации, застрахованные лица, выгодоприобретатели, общества взаимного страхования, страховые агенты, брокеры, актуарии, объединения субъектов страхового дела, а так же федеральный орган власти, в компетенцию которого входит функции по контролю и надзору в сфере страхования. Субъектами страхового дела являются страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии.

Страхователи – это юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщики – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законом порядке.

Страховые агенты – постоянно проживающие на территории РФ и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или российские юридические лица, которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры – постоянно проживающие на территории РФ и зарегистрированные в установленном законодательством РФ порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, физические лица или российские юридические лица, которые действуют в интересах страхователя или страховщика и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования, а также с исполнением указанных договоров. При оказании услуг, связанных с заключением указанных договоров, страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика.

Страховые актуарии - физические лица, постоянно проживающие на территории РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

23.    Правовой статус страховых организаций

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Обладая исключительной компетенцией, страховые организации не могут вести производственную, торгово-посредническую и банковскую деятельность.

Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы. предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ.

Правовое положение страховщиков на территории РФ определено Законом РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (в ред. от 29.11.2010 г.) «Об организации страхового дела в РФ».

Страховщиками могут быть страховые организации и общества взаимного страхования. Общества взаимного страхования создаются юридическими и физическими лицами для страховой защиты своих имущественных интересов. Страховщики могут вести страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров. Страховые агенты - это физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и на основании поручений страхователя или страховщика.

Основой финансовой устойчивости для страховщика является наличие у него оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика ).

Гарантией платежеспособности страховщиков является предусмотренное законодательством правило об обязательном соблюдении нормативного соотношения между активами и принятыми страховыми обязательствами. В том случае, если страховщики приняли на себя обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, они обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.

Контроль над деятельностью страховщиков осуществляет федеральная служба страхового надзора.

24.    Правовой статус иностранных страховых организаций и обществ взаимного страхования

25.    Виды страхования

Виды страхования считаются первичным звеном страховой деятельности, которое появилось еще до возникновения отраслей. Именно этим объясняется то, что никто не может застраховать что-либо на уровне подотраслей или отраслей, поэтому вид – это базовый инструмент хозяйственного страхового механизма, на уровне которого разворачиваются основные страховые процессы.

1. Личное страхование. Личное страхование является одной из отраслей страхования. Объектами данной отрасли выступают жизнь человека, его здоровье и трудоспособность. С помощью данного вида страхования обеспечивается защита доходов семей и их благосостояния.

Страхование может быть обязательным и добровольным. Зачастую в основе заключения договора лежит свободное волеизъявление обеих сторон – страхователя и страховщика.

Личное страхование предполагает:

- страхование жизни. Страховщик гарантирует выплату определенной страховой суммы денег страхователю или третьим лицам, если они указаны. Основания ¾ смерть застрахованного или его дожитие до определенного указанного срока. Взамен страховщик получает страховые премии. Объекты страхования жизни ¾ различные жизненные события или ситуации. К ним относятся: дожитие человека до возраста, указанного в договоре; случаи смерти застрахованного человека; события в жизни человека, которые предусмотрены в договоре страхования (вступление в брак, поступление в учебные заведения или иные события). Также выделяют срочное страхование жизни. В данном случае заключение договора осуществляется на определенный срок. Страховщик обязан выплатить страховую сумму во время всего периода действия договора. При пожизненном страховании страховщику выплачиваются страховые премии, а он гарантированно платит страховую сумму. Договор имеет силу до момента смерти застрахованного человека, т. е. всю жизнь;

- страхование от болезней и несчастных случаев, по-другому смешанное страхование. Страховщик выплачивает сумму страховки в двух случаях: если застрахованный умирает или остается жив, когда договор уже истек. Внешняя причина выступает в качестве страхового случая. Договор обычно заключается на год. Сюда относятся: страхование пассажиров, детей, работников предприятий, страхование граждан, государственных служащих, представителей опасных профессий, спортсменов и другие категории граждан. Договор может быть заключен добровольно или в обязательном порядке. Назначение обязательного страхования заключается в предотвращении травматизма и заболеваний, связанных с выбранной опасной профессией. Обязательному страхованию подлежат пассажиры транспортных средств;

- медицинское страхование. Оно предусматривает компенсацию расходов застрахованного на лечение, причиной которого может быть как заболевание, так и несчастный случай.

Виды медицинского страхования: обязательное (оно включает все категории граждан); добровольное (осуществляется в индивидуальной форме или коллективной, когда работодатель страхует всех работников). К медицинскому страхованию также относят страхование на случай операции, протезирования, стационарного лечения, пластических операций, оказания оздоровительных услуг, санаторно-курортных;

- пенсионное страхование. Пенсионное страхование ¾ один из самых неустойчивых видов страхования в нашей стране. Вот и в настоящее время законодательная база снова меняется в этом направлении. Страховые компании не имеют права заниматься пенсионным страхованием, а делать это могут в настоящее время только пенсионные фонды. Хотя данный вид страхования можно расценить и как страхование жизни с открытым периодом, и при достижении определенного возраста вы вправе рассчитывать на накопительную — дополнительную пенсию;

- накопительное страхование. Отдельно выделяют и накопительное страхование как отдельный вид личного страхования. Его сложно отделить от остальных видов страхования. Основным его отличием является то, что выплата по данному договору будет произведена в любом случае, в независимости от наступления страхового случая.

2. Имущественное страхование. В нашей стране имущественное страхование – это та отрасль, где объектом правоотношений являются различные виды имущества. Субъектами же выступают юридические и физические лица.

По объекту страхование имущества делится на 2 вида. Первый ¾ это страхование имущества как таковое. Сюда можно отнести как недвижимое имущество (квартиры, дома, дачи), так и движимое имущество, то, что находится внутри данных объектов и представляет для человека материальную ценность. Это могут быть предметы интерьера, ювелирные изделия, одежда. Если в квартире только что сделан дорогостоящий ремонт, имеет смысл застраховать и отделку помещения.

Есть вариант имущественного страхования по экспресс-страховке на короткий срок от 15 дней, он хорош для тех, кто планирует поехать в отпуск и не беспокоиться о сохранности своего имущества.

Риски, указанные в договоре страхования, могут быть различными, чаще всего ими являются затопление, пожар, обвал конструкций сооружения и пр. Большинство страховых компаний признает имущественное страхование одним из самых перспективных направлений своей работы.

3. Страхование ответственности – это страхование автогражданской ответственности, ответственности предприятий, товаропроизводителей, строительных организаций и др. В этом виде различают несколько типов ущерба: имущественный, моральный, личный и претензии косвенно пострадавших. Таким образом, страхование ответственности – это возмещение страховщиком ущерба, возникшего в результате чьей-либо деятельности, застрахованному лицу.

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

Видами страхования ответственности также являются:

1. Страхование автогражданской ответственности владельца автотранспортных средств (ОСАГО).

2. Страхование ответственности работодателя на случай причинения вреда здоровью работника.

3. Страхование персональной ответственности перед третьими лицами из-за небрежности страхователя или членов его семьи.

4. Страхование ответственности производителя товара (посредника или продавца) перед потребителями и другими за вред, болезнь или убыток (ущерб), возникающие в результате поставки товара.

5. Страхование ответственности судовладельцев.

6. Страхование профессиональной ответственности (например, адвоката, нотариуса, врача и других специалистов).

7. Другие виды страхования ответственности.

4. Страхование предпринимательских рисков (бизнеса). При страховании предпринимательских рисков объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещение предпринимателю убытков, а также неполученных доходов от ведения предпринимательской деятельности при условии нарушения его контрагентами принятых на себя обязательств или иным изменениям условий деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам.

Определение предпринимательских рисков содержится в ст. 929 ГК РФ.

Предпринимательский риск ¾ риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов. К ним отнесены: риск убытков, связанных с простоями; риск убытков из-за нарушения своих обязательств контрагентами предприятия; риск, связанный с недополучением ожидаемых доходов.

Существует ряд особенностей при страховании предпринимательского риска.

Во-первых, страхователем должен выступать только сам кредитор или сам должник. Согласно ч. 2 ст. 933 ГК РФ договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.

Во-вторых, застрахован может быть предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу, т. е. исключена возможность страхования предпринимательского риска кредитора за счет должника или предпринимательского риска должника за счет кредитора под угрозой ничтожности договора (ст. 168 ГК РФ). При этом договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным все-таки в пользу страхователя (ч. 3 ст. 933 ГК РФ).

Видами страхования предпринимательских рисков являются: страхование от перерыва в производстве в связи с утратой или повреждением имущества в результате пожаров, взрывов, аварий и других событий; страхование инвестиций от политических и коммерческих рисков; страхование депозитов; страхование финансовых гарантий; страхование риска неплатежа; страхование экспортных кредитов и др.

В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Деление страхования на отрасли не позволяет выявить те конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.

Практика страхования предпринимательских рисков, широко распространенная за рубежом (кредитное страхование), постепенно появляется и в нашей стране. Этот вид страхования обеспечивает хозяйствующим субъектам такие условия, в которых неблагоприятные обстоятельства не влияют на его финансовое состояние.

26.    Понятие страхования, сострахования и перестрахования

Страхование — вид отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Такое определение дает Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Перестрахование - это система экономических страховых отношений между страховыми организациями (далее - страховщики) по поводу заключенных сострахователями договоров страхования. То есть это система перераспределения риска между страховщиками, при которой первый (прямой) страховщик принимает от страхователя весь риск на собственную ответственность, а в дальнейшем перераспределяет между собой и другими страховщиками.

В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, определенную часть ответственности и премии по ним оставляет на себе, а оставшуюся часть передает на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Таким образом, видно, что перестрахование позволяет страховой организации брать на себя риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование является так называемым страхованием страховщиков. Сегодня перестрахование уже занимает лидирующие позиции в мировой экономике, что привело к формированию новой группы страховых компаний -перестраховщиков, специализацией которых преимущественно являются операции по перестрахованию. Рассмотрим термины, применяемые в перестраховании.

Сострахование - совместное страхование одного и того же объекта несколькими страховщиками. Сострахование уместно при страховании очень крупных объектов, когда одна страховая компания не в состоянии принять на себя крупные риски.

При таком виде страхования страхователю может выдаваться совместный или раздельные страховые полисы, исходя из долей риска, принятых каждым страховщиком, пропорционально полученной им премии.

На практике принято, что условия страхования диктует состраховщик, имеющим наибольшую долю в страховании крупного объекта. Тем не менее, при совместном страховании какого-либо объекта страховые компании подписывают один договор страхования, в котором четко прописываются условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика по страхованию данного объекта.

Таким образом, мы видим, что сострахование является одной формой обеспечения устойчивой страховой защиты, которая использует принцип сотрудничества между страховщиками.

27.    Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков

К страховщикам, как и другим финансовым посредникам, т. е. субъектам, привлекающим и размещающим денежные средства своих клиентов (например, кредитным организациям), законодателем предъявляются повышенные требования обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности.

Анализ гл. III Закона об организации страхового дела позволяет выделить следующие инструменты обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика (схема 14).

Схема 14. Инструменты обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика



1. Гарантии обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков: (1) экономически обоснованные страховые тарифы; (2) страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; (3) собственные средства (капитал); (4) перестрахование.

Рассмотрим первые три гарантии обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика1.

Экономически обоснованные страховые тарифы. Экономическая обоснованность тарифов подразумевает проведение актуарных расчетов, чтобы соблюдалась прямая зависимость величины страхового тарифа от характера страхового риска. Иными словами, более высокие тарифы должны применяться при более высоких страховых рисках, и наоборот.

Страховые резервы. Это страховые фонды, формируемые страховщиком главным образом из страховых премий. Данные денежные фонды имеют строго целевой характер: они предназначены исключительно для обеспечения исполнения страховых обязательств и используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Страховые резервы формируются путем актуарной оценки обязательств страховщика, на основании правил формирования страховых резервов, которые утверждаются органом страхового надзора (ст. 26 Закона об организации страхового дела).

Страховые резервы должны быть инвестированы на условиях диверсификации, ликвидности1, возвратности и доходности в соответствии с требованиями органа страхового надзора.

Диверсификация — наличие широкого круга объектов инвестиций средств с целью уменьшения возможного инвестиционного риска. Ликвидность — возможность быстрой реализации инвестированных средств страховых резервов при сохранении их номинальной стоимости.

Возвратность — обязательная возможность возврата инвестированных средств страховых резервов в полном объеме.

Доходность — обязательное получение дохода с инвестированных средств.

Так, орган страхового надзора определяет перечень активов — объектов инвестирования, порядок инвестирования средств страховых резервов и др. Как правило, страховщики не вправе инвестировать средства страховых резервов в векселя юридических лиц, физических лиц и выдавать займы за счет средств страховых резервов.

Инвестирование средств страховых резервов осуществляется страховщиками самостоятельно или путем передачи части средств в доверительное управление управляющей компании.

Важной гарантией защиты интересов страхователей является положение о том, что активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, не подлежат изъятию в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (п. 4 ст. 26 Закона об организации страхового дела).

Собственные средства страховщика (за исключением обществ взаимного страхования) — уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал и нераспределенная прибыль. В соответствии со ст. 25 Закона об организации страхового дела страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного Законом минимального размера.

В настоящее время минимальный размер уставного капитала страховщика по общему правилу определен в размере 120 млн руб. (п. 3 ст. 25 Закона об организации страхового дела). К этому значению применяются некоторые коэффициенты, в зависимости от видов страхования, например, для организаций, осуществляющих страхование жизни, коэффициент 2 (т. е. минимальный размер уставного капитала будет составлять 120 млн руб. X 2 = 240 млн руб.), для осуществления перестрахования — коэффициент 4. Кроме того, установлен пониженный размер минимального уставного капитала для страховых медицинских организаций — 60 млн руб.

К уставному капиталу страховщиков применяются требования не только количественного, но и качественного характера. К примеру, внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается (п. 3 ст. 25 Закона об организации страхового дела).

Собственные средства должны инвестироваться на условиях, сходных с теми, которые предъявляются к инвестированию средств страховых резервов.

На финансовую устойчивость страховщика серьезное влияние оказывает соотношение собственных средств страховщика и принятых им на себя обязательств. С этой целью в Законе об организации страхового дела указано, что порядок расчета нормативного соотношения собственных средств и принятых на себя обязательств устанавливается органом страхового надзора, а в случае нарушения страховой организацией указанного нормативного соотношения она обязана представить в орган страхового надзора план оздоровления финансового положения, требования к которому определяются органом страхового надзора (п. 4.1,4.2 ст. 25 Закона об организации страхового дела).

2. Правила замены страховщика. Вполне насущным представляется вопрос: какова судьба договоров страхования, и, соответственно, защищены ли интересы страхователя в случае, если, к примеру, у страховщика отзывают лицензию или у страховщика существенно ухудшилось финансовое положение? Для этих и подобных им ситуаций предусмотрено следую11.2. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика щее решение: право (а в ряде случаев — обязанность)1 страховщика передать свои страховые обязательства вместе с соответствующими активами, т. н. «страховой портфель», другому страховщику.

Передача страхового портфеля (или замена страховщика) в настоящее время детально урегулирована ст. 26.1 Закона об организации страхового дела. Основные правила замены страховщика сводятся к следующему: в страховой портфель включаются как обязательства по договорам страхования, соответствующие сформированным страховым резервам, так и активы, принимаемые для покрытия сформированных страховых резервов; перечень оснований передачи страхового портфеля открытый.

Эти основания имеют либо принудительный характер (вследствие нарушения страховщиком действующего законодательства, ненадлежащего исполнения своих обязательств, например, в случае отзыва лицензии по решению ЦБ РФ, нарушения страховщиком требований к финансовой устойчивости и платежеспособности), либо добровольный характер, т. е. по инициативе самого страховщика, например, в случае принятии им решения о реорганизации или ликвидации.

Страховой портфель может быть передан как одному страховщику, так и некоторым страховщикам, при этом обязательства по одному договору страхования могут быть переданы только одному страховщику. Страховщики, принимающие страховой портфель, должны удовлетворять требованиям, предъявляемым к финансовой устойчивости и платежеспособности, а также иметь соответствующие лицензии.

Передача страхового портфеля осуществляется на основании договора о передаче страхового портфеля, заключенного между страховщиком, передающим страховой портфель, и страховщиком, принимающим страховой портфель, а также акта приема-передачи страхового портфеля. Требования к содержанию указанных договора и акта приема-передачи устанавливаются органом страхового надзора.

Передача страхового портфеля имеет гласный характер, с обязательным размещением соответствующих объявлений в сети «Интернет», опубликованием в печатном издании и уведомлением органа страхового надзора.

Страхователь вправе отказаться от замены страховщика. В таком случае страхователь должен сообщить о своем решении страховщику, после чего договор страхования подлежит досрочному прекращению, страхователю возвращается часть страховой премии, пропорционально разнице между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал, или выплату выкупной суммы по договору страхования жизни.

3. Требования к учету и хранению ценных бумаг, принимаемых для покрытия средств страховых резервов и собственных средств страховщика. Ценные бумаги, в которые размещены средства страховых резервов по некоторым видам страхования1, должны быть переданы страховщиком на основании гражданско-правового договора специализированному депозитарию (ст. 26.2 Закона об организации страхового дела).

Функции специализированного депозитария: ежедневный контроль за соответствием состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, требованиям настоящего Закона, иных нормативных правовых актов и нормативных актов органа страхового надзора; учет и хранение ценных бумаг страховщика, хранение документов, подтверждающих право собственности страховщика на имущество, принимаемое для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, а также хранение информации об иных активах, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, в порядке, установленном органом страхового надзора; контроль за определением стоимости активов, которые принимаются для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика и перечень которых установлен органом страхового надзора. Специализированный депозитарий несет ответственность перед страховщиком за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей в соответствии с законодательством Российской Федерации.

11.2. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика дарную ответственность со страховщиком и (или) с управляющей компанией страховщика.

Информация о заключении договора об оказании услуг специализированного депозитария, о прекращении действия такого договора, а также о внесенных в него изменениях представляется страховщиком в орган страхового надзора в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня заключения договора, прекращения его действия или внесения в него изменений.

4. Специальные требования по составлению и представлению бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности. Страховщики представляют бухгалтерскую (финансовую) и статистическую отчетность в орган страхового надзора. Законом «Об организации страхового дела» определены требования к составу отчетности. Так, в отчетности в порядке надзора раскрывается информация о: нормативном соотношении собственных средств (капитала) страховщика и принятых обязательств; составе и величине сформированных страховых резервов и результаты их изменений; составе и структуре активов, в которые размещены собственные средства (капитал) страховщика, и др.

В свою очередь, орган страхового надзора размещает на своем официальном сайте в «Интернет» сводную информацию о деятельности субъектов страхового дела, а также информацию, содержащуюся в отчетности субъектов страхового дела.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика вместе с аудиторским заключением по результатам обязательного аудита подлежат опубликованию в средствах массовой информации. Сведения об опубликовании также сообщаются в орган страхового надзора.

5. Многоуровневая система негосударственного финансового контроля. Законом об организации страхового дела предусмотрены следующие уровни негосударственного финансового контроля: внутренний контроль; внутренний аудит; контроль со стороны специализированного депозитария; обязательный аудит годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, проводимый аудиторской организацией.

Остановимся на двух первых из перечисленных видов контроля.

В соответствии со ст. 28.1 Закона об организации страхового дела страховщик обязан организовать систему внутреннего контроля, обеспечивающую достижение таких целей, как: эффективность и результативность (в том числе безубыточность) финансово-хозяйственной деятельности страховщика при совершении страховых и иных операций; эффективность управления активами, включая обеспечение