Горстройзаказчик. ГОРСТРОЙЗАКАЗЧИК. 1 Основные тенденции развития организационных структур
 Скачать 0.62 Mb.
|
|
По данным таблицы 2.2.1 видно, что в 2005 г. количество заключенных договоров увеличивается на 37 шт. или на 22000 т.р. Количество заключенных дополнительных соглашений по перепланировкам возросло в 3 раза в сумме на 128 т.р., а выполнение дизайн- проектов увеличивается на 4 шт. или на 41 т.р. Все эти изменения говорят об общем увеличении спроса на производимую предприятием продукцию, и, в частности, на индивидуальные планировки и отделку, что в свою очередь свидетельствует о доверии клиентов качеству производимых предприятием работ. Следующим этапом выполнен анализ динамики выручки от реализации. Таблица 2.2.2 - Динамика выручки от реализации в МУП <Горстройзаказчик»
Основные показатели, характеризующие динамику выручки следующие. Это абсолютный прирост базисный, который показывает в стоимостном выражении, на сколько показатели выручки последовательных лет, взятых для расчета динамики, отличаются от уровня года, принятого за базу для исчисления. Абсолютный прирост выручки цепной показывает в стоимостном выражении, на сколько уровень выручки каждого года отличается от уровня предшествующего. Темп роста базисный показывает, на сколько процентов или во сколько раз показатели выручки последовательных лет отличаются от уровня года, взятого за базу для исчисления, цепной - от уровня предшествующего года. Как видно из приведенных данных, выручка от реализации растет высокими темпами. Анализируя абсолютный прирост базисный видно, что в 2004 и 2005 году по сравнению с 2000 г. произошло очень большое увеличение выручки от реализации, хотя это можно связать с инфляцией. Показатели абсолютного прироста цепного показывают, что самый высокий прирост был в 2004 и 2005 г: на 71 181,00 т.р. в 2004 г. и на 34 478,00 т.р. в 2005 г. Темп роста самый большой в 2004 г. по сравнению с 2003 г. (в 2,44 раза). Данные наглядно свидетельствуют о непрерывном увеличении выручки от реализации на предприятии, что является признаком успешной деятельности МУП «Горстройзаказчик». В продолжение анализа показателей объема производства выполнен расчет отклонения фактических величин по каждому виду выполняемых работ от плановых и предшествующего года. Результаты представлены в таблице 2.2.3. На основании данных таблицы 2.2.3 можно сказать следующее, что в 2003 году предприятие с общим планом объема СМР не справилось, недовыполнение составило 4%. Анализируя работу по участкам, следует отметить, что самый большой процент отклонения от планового задания у электроучастка и у монтажного участка - недовыполнение составило 16% и 14%, соответственно, что и повлияло на конечный результат. Хотя следует выделить в 2003 году и такие участки, которые перевыполнили план. Так, например, участок по монтажу и эксплуатации лифтов - на 48% и кровельно-вентиляционный - на 24%, в том числе кровельный - на 27%, а вентиляционный - на 13%. В 2004 и 2005 гг. ситуация изменилась в лучшую сторону. Так, в 2004 году общий план СМР был перевыполнен на 3%, в том числе самое большое перевыполнение по отделочному участку - на 25% и по монтажному участку - на 14%. По участку по монтажу и эксплуатации лифтов в 2004 году результаты как раз противоположные. Если в 2003 году на этом участке было самое большое перевыполнение плана на - 48%, то в 2004 году самое большое недовыполнение - на 16%, хотя в 2004 году темп прироста на данном участке составил 6%. В 2005 году общий план СМР также перевыполнен - на 8%. Так, за данный период наиболее высокие проценты перевыполнения по участку «0» цикла - на 12%, по сантехническому участку - на 113% и отделочному участку - на 14%. Интересным представляется и тот факт, что в 2005 году все участки выполнили объем работ, превышающий запланированные значения. Исключение - вентиляционный участок, его показатели совпали с планом. Особое внимание следует уделить кровельному участку, по данным таблицы нетрудно заметить, что данный участок единственный, который имеет стабильные темпы прироста, в 2002, - на 27%, в 2004 году на - 7%, и в 2005 году - на 4%. Таким образом, проанализировав спрос на предоставляемые услуги, динамику выручки от реализации, показатели выполнения плана по объему производства и динамику объемов производства, можно сделать следующие выводы. Спрос на продукцию предприятия растет. По показателям выручки от реализации просматривается стабильная тенденция к увеличению. Общий план объемов производства СМР в 2004 году перевыполнен на 3%, а в 2005 году -на 8%, а общий объем производства хотя в 2005 году по сравнению с 2004 незначительно снижается - на 1%, по сравнению с 2003 увеличивается на 12%. На основании этого можно утверждать, что, и у предприятия имеются производственные возможности для освоения более обширного объема строительно-монтажных работ. 2.3. Анализ эффективности использования трудовых затрат и оплаты труда От обеспечения предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования и как следствие - объем производства, себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей. Анализ эффективности использования трудовых затрат и оплаты труда следует начать с анализа численности работающих. Таблица 2.3.1 - Данные о численности работающих МУП «Горстройзаказчик»
По данным таблицы 2.3.1 видно, что среднесписочная численность работников предприятия увеличилась за два года на 23%, что составляет 125 человек. Из них строительно-монтажное подразделение в целом - на 34%, т.е. на 117 человек. Все специализированные участки кроме электротехнического увеличились более чем на одну треть от своего состава. Стоит отметить, что за такой же период на 12% возрос фактический объем строительно-монтажных работ. Это лишний раз подтверждает предположение, что предприятие располагает достаточными ресурсами для наращивания объемов работ в соответствии с растущим спросом. Для более точного определения потенциала трудовых ресурсов проведены анализ баланса рабочего времени, анализ соответствия между темпами роста средней заработной платы и производительности труда. Результаты анализа баланса рабочего времени представлены в таблице 2.3.2. Таблица 2.3.2 - Баланс рабочего времени в МУП «Горстройзаказчик» в среднем по одному рабочему
Полезный ФРВ в 2004 году составил 221,3 дня или 1763,4 час, а в 2005 году - 216,9 дня или 1730,2 час, т.е. полезный ФРВ в сократился на 2% или на 4,4 дн. Это произошло вследствие увеличения целодневных простоев на 82%, неявок на работу по нетрудоспособности и различным не оплачиваемым отпускам - на 50%, отпусков очередных и с разрешения администрации - на 10%. Два последних фактора напрямую связаны с возросшей численностью персонала. Первый же зависит от организации трудового процесса. Положительным изменением в 2005 г. является то, что на 33% сократились внутрисменные простои. Для расширенного воспроизводства, получения необходимой прибыли и рентабельности важно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда оплаты труда, повышение себестоимости и уменьшение суммы прибыли. Таблица 2.3.3 - Соответствие темпов роста средней заработной платы и производительности труда по участкам в МУП «Горстройзаказчик»
Приведенные данные свидетельствуют о том, что в ООО «Горстройзаказчик» общие темпы роста производительности труда, опережают темпы роста оплаты труда. Это является положительной характеристикой, т.к. при сложившемся соотношении возможно дальнейшее рассмотрение во взаимосвязи воспроизводственного цикла выпускаемой, проектируемой и перспективной продукции. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||