1. Понятие и содержание международных финансовых обязательств

• Название: 1. Понятие и содержание международных финансовых обязательств
• Дата: 30.10.2022
• Размер: 71.9 Kb.
• Имя файла: 3a7a63599b18e5f8ec8eb2fcfd808cf2.docx
• Тип: Документы; #763029
• страница: 1 из 4

1. Понятие и содержание международных финансовых обязательств.

2. Международные финансовые обязательства торгового и неторгового характера. Особенности правового регулирования международных финансовых обязательств.

Международное финансовое обязательство – это обязательство, предметом которого является платеж определенной денежной суммы участниками международного торгового оборота.

Основания возникновения:

5. 
   Внешнеэкономические сделки;
   
6. 
   Договорные правоотношения;
   
7. 
   Деликтные обязательства;
   
8. 
   Сделки иного характера.
   

Виды международных финансовых обязательств:

• 
  Кредитные;
  
• 
  Инвестиционные;
  
• 
  По переводу денежных средств банковского счета;
  
• 
  По уплате векселя, чека;
  
• 
  Факторинговые обязательства;
  
• 
  Договор поручения или банковские гарантии;
  
• 
  По уплате %;
  
• 
  Платежи по авторским, лицензионным договорам.
  

Важно установить:

1. 
   Право применимое для выполнения конкретных финансовых обязательств. Если не указано, применяется право страны места нахождения предприятия продавца / передачи товара.
   
2. 
   Сроки уплаты указываются в контракте / при передаче товара /товарораспорядительных документах.
   
3. 
   Если должник имеет несколько обязательств, то при совершении платежа должен указать оплачиваемый долг. Если должник не указал назначение платежа, кредитор может отнести платеж к любому обязательству этого должника, если срок платежа наступает и обязательство не исполнено.
   
4. 
   Валюта платежа. Если не указана, применяется валюта места платежа (конвертируемая).
   

Финансовые обязательства выступают как составная часть международного коммерческого контракта и представляют собой обязанность должника уплатить определенную денежную сумму кредитору за полученный от него эквивалент в виде поставленного товара.

Международное денежное обязательство: понятие и особенности правового регулирования

Основу для возникновения международных денежных обязательств образуют отношения, имеющие имущественный характер, которые по своему значению, а также по объему составляют существенную часть коммерческих международных отношений. Условия о расчетах включаются в любой внешнеэкономический контракт. Международное денежное обязательство можно определить как обязательство, предметом которого является платеж определенной денежной суммы участниками международного торгового оборота. Это способ платежа, при котором посредством международных банковских операций денежные средства (сумма платежа по контракту) перечисляются на счет получателя.

Примерами денежных обязательств с участием иностранных субъектов права могут служить:

обязательства иностранных инвесторов по внесению денег в качестве вклада в уставный капитал либо оплаты акций российского хозяйственного общества;

• 
  — аналогичные обязательства российских инвесторов в иностранных государствах;
  
• 
  — обязательства российских банков по предоставлению кредитов заемщикам, по предоставлению иностранным клиентам финансирования под уступку денежного требования (факторинговое обязательство) и др.
  

Денежные обязательства и связанные с ними расчетные и кредитные отношения, возникающие в сфере осуществления внешнеэкономической деятельности, весьма разнообразны. Это не только добровольное выполнение обязанностей по осуществлению платежей по различным видам договоров (купли-продажи, аренды, подряда, перевозки, хранения, займа, кредита, страхования и т.д.), но и уплата соответствующего возмещения вследствие причинения вреда в результате неправомерных либо правомерных действий, обусловивших такой вред, обеспечение платежей неторгового характера по алиментированию, социальному обеспечению и иным основаниям, а также обязательства другого характера (в силу решения суда, в том числе третейского арбитража, и т.д.), вытекающие из гражданско-правовых договоров, норм законов и международных договоров.

Регулирование расчетов по внешнеэкономическим контрактам основывается на различных правовых актах. Это и международные нормы, созданные в порядке международно-договорной унификации права, результатом которой стали Женевские вексельные конвенции 1930 г.¹, Женевские чековые конвенции 1931 г.^[1] [2] и Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров 1980 г.^[3], нормы национального законодательства стран, на территории которых производятся расчеты (включая правила валютного и экспортного контроля), международные банковские правила и обычаи делового оборота, имеющие основное значение в регулировании отдельных форм международных расчетов.

Во внешнеэкономической деятельности, в процессе ее осуществления важная роль принадлежит межправительственным соглашениям, заключенным РФ с другими странами мира и СНГ. 23 января 1997 г. для РФ вступило в силу Соглашение о создании Платежного союза государств — участников Содружества Независимых Государств^[4]. В нем определены основные принципы поэтапного построения системы взаиморасчетов между государствами — бывшими республиками Союза ССР. На основе создаваемого Платежного союза, путем заключения двусторонних и многосторонних договоров установлены механизмы взаиморасчетов между государствами, а также между их хозяйствующими субъектами. После распада Союза ССР формирование Платежного союза и межгосударственных институтов банковского сотрудничества признается важнейшим условием развития и совершенствования сотрудничества на постсоветском пространстве, особенно в вопросах нормализации межгосударственных платежно-расчетных отношений. Приняты многочисленные внутренние и международно-правовые акты, касающиеся развития вышеупомянутого направления межгосударственного сотрудничества на постсоветском пространстве.

Так, помимо собственно Платежного союза, созданы специализированные банковские институты, призванные стать финансово-банковским механизмом реальной межгосударственной интеграции и основой для развития платежно-расчетных отношений между некоторыми бывшими союзными республиками. Так, некоторыми бывшими союзными республиками созданы Межгосударственный банк СНГ (1993) и Евразийский банк развития (2006). Кроме того, некоторые бывшие союзные республики (Республика Армения, Республика Азербайджан, Республика Грузия, Республика Молдова, Российская Федерация и Украина) в рамках Черноморского экономического сотрудничества совместно с другими государствами (Республика Албания, Республика Болгария, Республика Греция, Румыния, Турецкая Республика) учредили Черноморский банк торговли и развития (1997).

Платежная система, созданная на основе Платежного союза, обслуживает расчеты по товарообороту в межгосударственной и предпринимательской сферах, неторговым операциям, услугам транспорта, связи и других отраслей, по государственным, банковским, коммерческим кредитам, обменным (конверсионным) валютным операциям, но покупке (продаже) наличной валюты через банковские системы сторон.

Создание Платежного союза основывается, в частности, на следующих принципах:

• 
  1) недопущение на территории каждой стороны каких-либо ограничений но приему и использованию национальных валют в качестве платежных средств по торговым и неторговым операциям, предусмотренным в контрактах;
  
• 
  2) установление правил государственного внешнеторгового и валютного регулирования, способствующих развитию на территории каждой стороны полноценного (ликвидного) валютного рынка по операциям купли- продажи национальной валюты за национальные валюты других сторон и за иные валюты;
  
• 
  3) обеспечение гарантированной конвертации национальной валюты в валюты других сторон по социально значимым платежам (переводы пенсий, алиментов, гос. пособий, компенсаций).
  

Перспективной тенденцией правового развития в рассматриваемой сфере является возможность интеграции национальных платежных систем и создание на их базе аналога единой платежной системы SWIFT^[5]. В контексте межгосударственного регионального сотрудничества РФ следует упомянуть об объединении стран БРИКС, которые начали консультации о создании многосторонней платежной системы, аналогичной SWIFT ^[6][7], а также Таможенный союз Белоруссии, России и Казахстана, центральные банки которых также пытаются создать аналог SWIFF^[6].

Политика государства фактически находит выражение в валютном законодательстве, носящем как публичный характер, выражающийся в защите государственного интереса, так и частный характер, выражающийся в защите коммерческих интересов. Таким образом, огромное значение приобретает соответствие правовой надстройки рыночным законам и механизмам. Законодательство должно по общему правилу воспринимать передовую и наиболее эффективную банковскую практику как реальное отражение объективных законов экономики. Политика может считаться удачной при нахождении оптимального соотношения публичного и частного. Такого «среднего» состояния, к сожалению, как отмечает ряд авторитетных специалистов, нет в российском законодательстве. Оно отсутствует по двум причинам: наличие а) массы неоправданных ограничений и б) разрешительной системы буквально в каждой операции, которые делают валютную политику «игрушкой» в руках Центрального банка РФ в условиях примитивности частной банковской системы, а любое финансовое планирование, сложные внешнеэкономические комбинации в плане легальности весьма затруднительными. Стоит только заметить, что купля- продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.

Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Но существует все еще обширный черный рынок.

Отсюда нереальность базовых показателей конверсионного рынка, контрабанда валюты, расчеты кейсами, набитыми наличными долларами, усложнение серых налоговых и расчетных схем за пределами российской валютной юрисдикции (компании без внесения уставного капитала, дли- тельные «командировки»).

3. Формы международных финансовых расчетов.

4. Банковский перевод, инкассо товарных документов, документарный аккредитив как основные формы международных расчетов.

Основные формы международных расчетов

Международные расчеты могут осуществляться в форме валютного клиринга или валютных расчетов.

Валютный клиринг – это расчет в форме обязательного взаимозачета международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений.

Валютные расчеты – система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам в иностранной валюте, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Все внешнеторговые сделки связаны с платежами, т.е. с переводом денег из одной страны в другую. Этим они отличаются от системы клиринговых расчетов, когда платежи между партнерами и банками производятся в одной стране, а окончательный расчет совершается между государственными банками таких стран. С 1992 г. Российская Федерация перешла от клиринговых расчетов к расчетам в свободно конвертируемой валюте.

Основными формами валютных расчетов во внешнеэкономической деятельности являются:

• 
  1) аккредитив;
  
• 
  2) инкассо;
  
• 
  3) банковский перевод (предоплата);
  
• 
  4) расчеты по открытому счету;
  
• 
  5) расчеты чеками;
  
• 
  6) расчеты кредитными карточками (физических лиц с юридическими).
  

Форма расчета российского предприятия с внешнеторговой фирмой или иностранным предприятием определяется внешнеторговым контрактом. Российскими экспортными и импортными организациями используются сложившиеся в мировой торговле основные формы расчетов. Это инкассо и аккредитив, авансы и открытый счет, которые фирмы развитых и развивающихся стран применяют при взаимных расчетах. Что касается техники перевода средств из страны в страну, то используются банковские, телеграфные и почтовые переводы, расчеты чеками и векселями.

Основное место во внешней торговле Российской Федерации занимают банковский перевод, инкассовая и аккредитивная формы расчетов, коммерческий кредит.

Проведением международных расчетов по экспортно-импортным и неторговым операциям, а также других международных расчетов, развитием и совершенствованием валютно-финансовых и кредитно-расчетных отношений с зарубежными странами занимаются коммерческие банки. Российским коммерческим банкам для участия в международных расчетах необходимо иметь специальные лицензии Центрального банка РФ (лицензию на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте либо генеральную лицензию). Таким образом, порядок расчетов между юридическими лицами – резидентами и нерезидентами устанавливается ЦБ, если иное не предусмотрено в договорах с участием Российской Федерации. Принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации определяет Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-Φ3 "О валютном регулировании и валютном контроле".

Банковский (денежный) перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить получателю перевода (бенефициару) определенную сумму. Такое поручение выставляется банком на основании получения инструкций от его клиента-перевододателя. Выплата бенефициару может быть произведена безусловно или против представления им определенного документа, например расписки. Алгоритм банковского перевода выглядит следующим образом.

• 
  1. Заключение между экспортером и импортером внешнеторгового контракта.
  
• 
  2. Направление экспортером товара и товарораспорядительных документов в адрес импортера.
  
• 
  3. Заявление импортера своему банку на перевод средств в оплату закупленного им у экспортера товара.
  
• 
  4. Перевод средств импортера из банка импортера в банк экспортера.
  
• 
  5. Зачисление выручки экспортеру за поставленный им импортеру товар.
  

В отдельных случаях внешнеторговый контракт может предусматривать предоставление импортером кредита экспортеру, т.е. оплату товара авансом. В этом случае импортер в соответствии со сроками, установленными контрактом (например, после сообщения экспортера о готовности товара к отгрузке), дает поручение своему банку осуществить перевод валюты в пользу экспортера, указав банк, через который необходимо это сделать. После получения перевода экспортер осуществляет отгрузку товара и направляет получателю комплект установленных коммерческих документов.

С технологической точки зрения наиболее распространенными среди российских банков формами передачи платежных инструкций иностранному банку-корреспонденту являются SWIFT, телексное сообщение, Micro Cash Register. SWIFT представляет собой акционерное общество международных межбанковских финансовых телекоммуникаций, которое было создано в 1973 г. в Брюсселе с представителями 240 банков из 15 стран с целью упрощения и унификации международных расчетов, ускорения передачи больших объемов информации при снижении вероятности возникновения ошибок. Активно действуя с конца 1977 г., SWIFT использует искусственные спутники Земли для связи с сетью банков в разных странах, в каждом из которых имеется собственное терминальное устройство, соединенное через концентратор данных посредством телефонных линий с ЭВМ. В настоящее время SWIFT охватывает более 8195 финансовых институтов (банки, брокерские и дилерские фирмы, страховые компании и др.) из 208 стран. Ежедневно по сети SWIFT проходят сообщения на сумму более 2 трлн долл. США, и объем передаваемых сообщений постоянно растет. Сеть обеспечивает доставку сообщения в любую точку земного шара за 5–20 мин при высокой степени конфиденциальности и надежности, поэтому ее преимущества как формы передачи информации очевидны.

Система Micro Cash Register используется при работе с каким-либо одним иностранным банком и его филиалами. Российские банки чаще всего использовали эту систему при расчетах через Bank of New York и Bankers Trust. Информация передается в иностранный банк по модемной связи. Каждому переводу присваивается номер, на который делается ссылка в выписках и запросах.

Преимущества банковского перевода как формы расчета по коммерческим операциям таковы:

• 
  • относительная простота – для осуществления и получения перевода не требуется оформления и предоставления в банки каких-либо коммерческих документов, кроме самого заявления перевододателя на перевод;
  
• 
  • невысокая стоимость – банки, как правило, не берут за осуществление перевода комиссионного вознаграждения, либо сумма такой комиссии невелика, а возникающие расходы, например телеграфные, либо удерживаются из суммы перевода, либо предъявляются импортеру-перевододателю;
  
• 
  • быстрота осуществления платежа – значительная часть банковских переводов, особенно на крупные суммы, осуществляется в настоящее время по телеграфу, телексу или через компьютерную систему SWIFT (всемирное общество международных финансовых телекоммуникаций).
  

Недостатки банковского перевода как формы расчета по коммерческим операциям:

• 
  • при расчетах но форме банковского перевода одна из сторон всегда несет на себе риск;
  
• 
  • при платежах переводом в окончательный расчет (после поставки товара) для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара;
  
• 
  • при авансовых платежах импортером существует риск непоставки товара после его предварительной оплаты.
  

В силу этого применение банковских переводов в расчетах по товарным остаткам ограничено. Обычно банковские переводы используются в сочетании с другими формами расчетов, когда, например, часть платежей осуществляется в форме перевода, а другая – в форме инкассо, или на нее выписывается комплект векселей.

Инкассо представляет собой обязательство банка по поручению экспортера получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить ее экспортеру. Инкассо (платеж против документов) можно определить как поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк платеж против предоставления соответствующих документов.

Документы, с которыми производятся операции по инкассо, подразделяются на две группы – "финансовые документы" (переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы) и "коммерческие документы" (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, которые не являются финансовыми документами). В связи с этим определяются два основных вида инкассо – "чистое инкассо" (инкассо только финансовых документов) и "документарное инкассо" (инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или же инкассо только коммерческих документов).

Применение инкассовой формы расчетов – одной из старейших форм банковских операций – регулируется "Унифицированными правилами по инкассо", разработанными Международной торговой палатой. Первые правила по инкассо были разработаны еще в 1936 г. В настоящее время действует редакция Правил 1995 г., публикация МТП № 522. Правила определяют виды инкассо, порядок предоставления документов к платежу, совершение платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа и др.

Схема расчетов по инкассо выглядит следующим образом.

• 
  1. Заключение внешнеторгового контракта между экспортером и импортером.
  
• 
  2. Поставка товара экспортером импортеру в соответствии с условиями внешнеторгового контракта.
  
• 
  3. Передача экспортером своему банку инкассового поручения и товарораспорядительных документов, связанных с поставкой товара импортеру.
  
• 
  4. Проверка банком экспортера полученных от экспортера документов и их пересылка банку импортера.
  
• 
  5. Передача банком импортера полученных документов импортеру на условиях "против платежа/против акцепта".
  
• 
  6. Платеж от импортера.
  
• 
  7. Перевод банком импортера банку экспортера выручки.
  
• 
  8. Зачисление банком экспортера выручки экспортеру за поставленный им товар импортеру.
  

В инкассовом поручении могут быть следующие инструкции относительно документов:

• 
  • выдать документы плательщику против платежа;
  
• 
  • выдать документы плательщику против акцепта (импортер получает документы после акцепта переводного векселя, т.е. после того как он принял на себя обязательство совершить платеж в установленный срок);
  
• 
  • выдать документы без оплаты (при предоставлении краткосрочного коммерческого кредита до 3 месяцев, который не обеспечивается векселем, под письменное обязательство плательщика осуществить платеж в определенный срок).
  

Преимущества инкассовой формы. Инкассовая форма расчетов выгодна импортерам, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики. Инкассовая форма расчета выгодна и экспортеру, гак как при этом гарантируется, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока тот его не оплатит. Расчеты в форме инкассо позволяют банкам осуществлять контроль за своевременностью получения платежа, однако банки не имеют реальных рычагов воздействия на импортера с целью ускорения оплаты (акцента) документов.

Основные недостатки инкассовой формы расчетов:

• 
  • длительность прохождения документов через банки и соответственно периода их оплаты;
  
• 
  • импортер может оказаться неплатежеспособным к моменту получения предоставленных документов, отказаться от их оплаты или же не иметь разрешения на перевод валюты за границу.
  

В этой связи в расчетах по инкассо могут использоваться различные способы ускорения и дополнительного обеспечения платежей.

Так, например, при расчетах за наличные применяются телеграфные инкассо. В соответствии с договоренностью между сторонами платеж производится импортером или банком импортера против телеграфного (телексного) извещения банка-ремитента о выставлении экспортером документов на инкассо. Документы могут быть направлены ремитентом инкассирующему банку одновременно с отсылкой телекса. В расчетах по коммерческому кредиту инкассо документов и векселей обычно сопровождается выставлением по поручению импортера банковской гарантии в пользу экспортера. Эта гарантия обеспечивает платеж в случае неоплаты импортером документов (векселей) в обусловленные сроки.