Анализ рынка фитнес услуг. сУПЕР. 1 солодов а. К. Основы финансового риск менеджментa издание
 Скачать 3.6 Mb.
|
|
ГЛАВА 4. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ Сущность и подходы к оценке уровня финансовых рисков Повышению эффективности работы коммерческих организаций, невозможно без использования широкого спектра современных качественных и количественных методов исследования рынка или их комбинаций, позволяющих принимать наиболее адекватные для достижения поставленных целей решения. Методология оценки уровней финансовых рисков является одной из основных компонент процесса принятия финансовых решений субъектами современной экономики. Согласно Национального стандарта Российской Федерации от 01.12.2001г. «Методы оценки риска» (ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010—2011) оценка риска - это процесс, объединяющий идентификацию, анализ и сравнительную оценку риска. Риск может быть оценен для всей организации, ее подразделений, отдельных проектов, деятельности или конкретного опасного события. Поэтому в различных ситуациях могут быть применены различные методы оценки риска. Оценка риска обеспечивает понимание возможных опасных событий, их причин и последствий, вероятности их возникновения и принятие решений о: необходимости предпринимать соответствующие действия; способах максимальной реализации всех возможностей снижения риска; необходимости обработки риска; выборе между различными видами риска; приоритетности действий по обработке риска; выборе стратегии обработки риска, позволяющей снизить риск до приемлемого уровня. Оценка риска может быть выполнена с различной степенью глубины и детализации с использованием одного или нескольких методов разного уровня сложности. Цели оценки риска непосредственно связаны с используемыми методами. Решение относительно глубины оценки риска должно отражать начальное восприятие последствий. Это решение, скорее всего, изменится после завершения предварительной оценки риска. Простой правильно примененный метод, может обеспечить лучшие результаты, если он соответствует области применения оценки, чем сложная процедура, выполненная c ошибками. В целом же всю совокупность методов оценки уровней рисков можно разделить на две группы: методы качественной оценки рисков и методы их количественной оценки. Методы качественной оценки позволяют ответить на вопросы: Есть ли риск? Что это за риск? Опасен ли он? Методы количественной оценки позволяют охарактеризовать степень опасности риска и величину возможного ущерба. То есть отвечают на вопросы: В какой степени? и - Сколько? 49 4.1. Качественные методы оценки рисков Качественный подход существенно отличается от всех иных стратегий и процедур исследований, так как базируется на иной логике научного поиска. Это касается всех стадий исследований: от теоретической установки исследователя, фокуса его интереса, отношения к исследуемому предмету и объекту, до процедуры сбора и интерпретации данных. Например, с точки зрения системного анализа можно изучать и объяснять общие условия функционирования современных экономик для различных экономических секторов: торговли, строительства, сельского хозяйства, и т.п. Всех их можно рассматривать, например, как группы предприятий являющихся резидентами России и не являющиеся таковыми. Но если принять точку зрения качественного подхода, определяющую его роль на рынке, то исследованию подвергается не группа предприятий, а определенный экономический кластер – предприятие во взаимосвязи с контрагентами и инфраструктурой. Этот кластер именно как «особое» может стать объектом исследования. «Особое» потому, что каждая экономическая ситуация уникальна, содержит специфический экономический опыт, свои особые решения проблем, которые в совокупности складываются в специфический для конкретного экономического объекта кластер. Прошлый опыт, практика каждодневных забот и сомнений, связанных с принятием решений, может быть понята только через изучение индивидуальных судеб представителей этих групп, особенностей их восприятия и поведения в рамках общего социально-экономического контекста - данной социально-экономической и исторической ситуации. Совокупность таких частных практик как мозаика позволяет представить социально-экономическую картину общества в целом, а фокусирование исследования на конкретном объекте позволяет предложить для этого объекта наиболее адекватные и полезные в конкретной экономической ситуации решения. Общий фокус качественного исследования концентрирует внимание на частном, особенном в описании целостной картины социальных практик. Выводы: Качественные методы исследования направлены на получение глубокой, развернутой информации о предмете исследования. Они фокусируются на исследованиях понимания и интерпретации эмпирических данных, являются источником формирования гипотез и продуктивных идей. Качественные методы отвечают на вопросы «Что?" «Как?" и «Почему?", а не на вопрос «Сколько?". Результаты качественного исследования содержат мнения и оценки, рассуждения и описания, ассоциации, предположения и обоснования, идеи, предложения, аргументы и т.п. Главная задача качественного подхода состоит в выявлении и идентификации возможных видов рисков рассматриваемого проекта (ситуации), а также в определении и описании источников и факторов, влияющих на данный вид риска. 50 Кроме того, качественный анализ предполагает описание возможного ущерба, его стоимостной оценки и мер по снижению или предотвращению риска (страхование рисков, создание резервов и т. д.). Качественный подход, не позволяющий определить численную величину риска инвестиционного проекта, является основой для проведения дальнейших исследований с помощью количественных методов, использующих математический аппарат теории вероятностей и математической статистики. Качественные методы оценки риска можно разделить на 2 группы: методы сбора данных и методы интерпретации и оценки данных. Методы сбора данных включают: глубинные интервью и опросы, регистрацию (наблюдение); телефонные интервью, холл – тесты и эксперименты. Подходы к интерпретации и оценки данных состоят из: мозгового штурма, анализа уместности затрат, метода аналогий, метода экспертных оценок, метода Делфи, метод комиссии, метода суда, метода бальной оценки, метода портфолио, рейкингования (ранжирования), метода анализа иерархий, нечетко-множественного анализа и синектики. 4.1.1. Структурированные или частично структурированные интервью Структурированное интервью осуществляется по заранее подготовленному вопроснику. Вопросы мотивируют всесторонний анализ ситуации, таким образом, чтобы иметь полную идентификацию опасностей и риска. Частично структурированное интервью аналогично интервью структурированному. Но позволяет в большей степени субъективной свободы обсуждать исследуемую проблему. Интервью полезны в ситуациях, когда трудно собрать людей для обсуждения или когда свободное обсуждение в группе невозможно. Данные виды интервью чаще всего используют как часть процесса анализа риска для идентификации опасностей или оценки эффективности средств управления. Они могут быть применены на всех стадиях проектирования или процесса. Интервью могут быть использованы при сборе входных данных для оценки риска причастными сторонами. Входные данные включают в себя: точное определение целей интервью; список опрашиваемых, который должен быть составлен с учетом интересов привлекаемых причастных сторон; перечень вопросов. Вначале необходимо составить перечень вопросов, направляющих размышления опрашиваемого. Вопросы должны быть, насколько возможно, простыми. Изложенными понятно. Охватывать лишь одну проблему. Ответы на вопросы не должны быть ограничены по времени. Возможные последующие вопросы, направленные на разъяснение ответов, также должны быть подготовлены заранее. Затем вопросы должны быть предложены опрашиваемому лицу. При уточнениях ответы должны быть ограничены по времени. Необходимо следить за тем, чтобы постановка вопроса не подсказывала определенный ответ. При анализе ответов необходимо: проявлять гибкость; обеспечить возможность исследования областей предлагаемых в своих ответах 51 опрашиваемыми. Выходными параметрами является информация о восприятии причастными сторонами проблем, которые являются предметом интервью. Преимущества структурированного интервью: интервью позволяют опрашиваемым анализировать проблему. обмен информацией «один на один» может позволить рассмотреть проблему со всех сторон. метод позволяет вовлечь в обсуждение проблемы большее количество причастных сторон, чем мозговой штурм, в котором задействована относительно небольшая группа лиц. Недостатки: структурированное интервью требует больших затрат времени интервьюера для получения и обработки разнообразных и многочисленных мнений о проблеме. метод допускает предвзятость и нежелание обсуждать проблему в группе. при применении метода трудно применить способы стимулирования фантазии человека, которые являются особенностью мозгового штурма 4.1.2. Метод экспертных оценок Метод экспертных оценок является наиболее распространенным методом качественного подхода. Суть метода в следующем: Экспертам предлагается перечень факторов влияющих на результат проекта; каждому фактору присваивается свой вес; используя балльную шкалу эксперты, присваивают каждому фактору определенный балл. Масштаб шкалы может быть различным: 1-5 баллов; 1-10 баллов (MIN - MAX). После этого определяется величина каждого фактора: Величина фактора = вес ∙ балл Далее в расчётах возможны варианты: либо полученные величины факторов складываются и представляют собой надбавку за риск, либо рассчитывается средневзвешенное всех величин факторов и полученное значение сравнивается с базой для сравнения. Существует балльные методика осуществляемые в иных формах. Результаты качественной оценки риска служат исходной информацией для осуществления количественного анализа. 4.1.3. Метод Дельфи Метод Дельфи предназначен для получения обобщенного мнения группы экспертов. Хотя данный термин в настоящее время часто используют более широко во всех формах мозгового штурма, существенной особенностью метода Дельфи является то, что эксперты выражают свое мнение индивидуально и анонимно, при этом имея возможность узнать мнения других экспертов. Метод Дельфи может быть применен на всех стадиях процесса менеджмента риска или всех этапах жизненного цикла системы, везде, где необходимы согласованные оценки экспертов. То есть для отбора вариантов решения проблемы, необходимо согласованное единое мнение экспертов. Процесс выполнения метода включает в себя проведение частично структурированного анкетного опроса группы экспертов. При этом эксперты не должны встречаться друг с другом, что позволяет обеспечить независимость их мнений. В частности должны быть выполнены следующие процедуры: 52 формирование группы выполнения и мониторинга процесса Дельфи; выбор группы экспертов (могут быть сформированы одна или несколько групп специалистов); разработка первоначального перечня вопросов; тестирование перечня вопросов; отправка перечня вопросов индивидуально каждому участнику дискуссии; анализ и обобщение ответов экспертов, распространение результатов среди участников дискуссии; повторный опрос участников дискуссии и повторение процесса до тех пор, пока не будет достигнуто согласие по обсуждаемой проблеме. В итоге экспертами должно быть выработано единое мнение по решаемой проблеме. Преимущества метода включают в себя следующее: Поскольку процедура является анонимной, более вероятно, что будут выражены непопулярные мнения. Все взгляды на проблему равнозначны, что позволяет избежать доминирования мнения отдельных лиц. Получение прав собственности на выходные данные. Участники обсуждения не должны находиться в одном конкретном месте в конкретное время. Недостатки метода включают в себя следующее. Метод Дельфи является трудоемким и затратным по времени. Участники должны быть в состоянии точно и ясно выразить свои мысли в письменной форме. 4.1.4. Метод Комиссии Метод комиссии – это метод прогнозирования, суть которого заключается в том, что группа экспертов многократно собирается для обсуждения одного и того же вопроса. Организатор экспертизы не руководит обсуждением, а лишь обеспечивает активную работу каждого эксперта. Выступает в роли модератора. Метод комиссий предусматривает проведение экспертизы в форме свободного обмена мнениями для получения общего суждения экспертов. Очная форма общения экспертов значительно сокращает время экспертизы, облегчает получение единого согласованного мнения. При использовании метода комиссий предварительно разрабатывается программа обсуждения. Группа экспертов подбирается «волевым путем» — способом назначения. Обычно это 10 -12 человек. Недостатки метода комиссий: отсутствие анонимности, что может приводить к довольно сильным проявлениям конформизма со стороны экспертов, склонных присоединяться к мнению более компетентных или авторитетных специалистов даже при наличии противоположной собственной точки зрения, поэтому дискуссия часто сводится к полемике наиболее авторитетных экспертов. Другой существенный негативный фактор - различная активность экспертов, не всегда связанная с их компетентностью. Кроме того, публичность высказываний может приводить к нежеланию некоторых экспертов отказаться от ранее высказанного мнения, даже если оно в процессе дискуссии изменилось. 53 Поэтому организаторы экспертизы должны уделить особое внимание подбору экспертов. 4.1.5. Метод суда Одним из способов проведения коллективной оценки идей и вариантов решения является «метод суда». Совещание по «методу суда» может проводиться следующим образом: Из состава участников совещания выбираются «прокурор», «адвокат», «судья». Все три категории могут представлять как один человек, так и небольшая группа. В том случае, если роль отыгрывает группа людей, то выступает одновременно только один из них. Для того, чтобы избежать беспорядка в обсуждении, назначается модератор, его функцию может выполнять «судья» или один из «судей». На обсуждение последовательно выносятся идеи или проекты решений, после чего «суд» работает над каждым из них отдельно. «Прокурор» критикует предложение, а «адвокат» защищает. Выслушав стороны и оценив плюсы и минусы предложенных вариантов «судья» или «судьи» выносят свое решение. Принятие решения по методу суда удобно проводить в полуигровой форме. Все участники по сути дела отыгрывают роли, которые могут быть не связаны с их положением в иерархии организации. Это позволяет частично освободиться от мешающих свободному высказыванию мнений факторов. Недостатком «метода суда» может оказаться то, что не все способны работать на серьезный результат в игровой форме и в процессе соответствовать своей роли. Для успешной реализации необходима тренировка, возможности для которой есть далеко не всегда. В то же время первые попытки решить реальный вопрос на предприятии «методом суда» могут закончиться неудачей. Вполне эффективный способ решения проблем компании может быть низко оценен коллективом и отброшен как негодный. Чтобы не испытывать таких разочарований, очень желательно осваивать методы коллективного принятия решений на тренингах и деловых играх, лучше всего в составе той команды, которая потом будет использовать «метод суда» на практике. 4.1.6. Метод анализа (оценки) воздействия на бизнес(BIA 8 ) Метод анализа воздействия на бизнес позволяет определить, как наиболее существенные угрозы могут повлиять на ключевые виды процессы в организациях, а также идентифицировать и количественно измерить потенциал необходимый для управления организацией в этих условиях. Этот метод обеспечивает согласование и понимание: идентификации и критичности ключевых бизнес-процессов, функций, связанных ресурсов и ключевых взаимосвязей, существующих в организации; влияния нарушений на возможности организации достигать установленных критических целей бизнеса; необходимых возможностей управления воздействием нарушений и восстановлением нормального хода деятельности организации. 8 BIA - Business Impact Analysis. 54 Сфера применения метода BIA - определение уровня критичности процессов организации, включая время их восстановления (RTO 9 ) и наличие необходимых ресурсов для обеспечения достижения установленных целей, таких как активы, персонал, навыки, технологии, производственные площади и информация. Также, метод BIA помогает выявлять взаимосвязи между процессами, внутренними и внешними сторонами и всеми цепочками поставок организации. Для реализации метода требуется: группа анализа и разработки плана непрерывности бизнеса; информация о целях, окружающей среде, видах деятельности и взаимосвязях организации; подробное описание видов деятельности и функционирования организации, включающих процессы, вспомогательные ресурсы, взаимосвязи с другими организациями, соглашения об аутсорсинге, причастные стороны; экономические и производственные последствия, вызванные нарушением критических процессов; подготовленные анкеты; список опрашиваемых лиц в соответствующих областях деятельности организации и/или причастных сторон. Процесс выполнения метода: В процессе BIA обычно используют анкетирование, интервью, структурированные совещания или их комбинацию, что позволяет достичь понимания функционирования критических процессов, влияния нарушений этих процессов и необходимого времени восстановления RTO и ресурсов. Ключевые этапы метода BIA: определение критичности ключевых процессов и ключевых видов продукции, работ, услуг организации на основе оценки для них опасностей, угроз и уязвимостей; определение экономических и производственных последствий нарушений/разрушений идентифицированных критических процессов за определенные периоды времени; идентификация взаимосвязей с ключевыми внутренними и внешними причастными сторонами. На этом этапе может быть полезно составление карт взаимосвязей в системе и в цепи поставок; определение имеющихся необходимых ресурсов для обеспечения непрерывности работ после нарушения на минимальном приемлемом для организации уровне; идентификация альтернативных способов выполнения работ и процессов, существующих или запланированных к разработке. Альтернативные способы выполнения работ и процессов могут быть применены в ситуации недостатка или отсутствия необходимых ресурсов или возможностей во время нарушения/разрушения; определение максимально допустимого периода простоя при нарушении/разрушении (MAO 10 ) для каждого процесса, основанного на идентифицированных последствиях и критических факторах выполняемых видов 9 RTO - Recovery Time Objective. 10 MAO — Maximum Acceptable Outage Time. 55 деятельности. MAO представляет собой период времени, по истечении которого существует угроза окончательной утраты жизнеспособности организации, в том случае, если поставка продукции и/или предоставление услуг не будут возобновлены; определение целевого времени восстановления (RTO) для любого специализированного оборудования, информационных технологий и других активов организации. RTO представляет собой время, запланированное для восстановления производства продукции и предоставления услуг после нарушения/разрушения, возобновления деятельности организации и восстановления специализированного оборудования, информационных технологий или других активов; установление уровня подготовленности критических процессов для управления в условиях нарушения, которое может включать оценку уровня резервированности процесса (например, наличия запасного оборудования) или существование альтернативных поставщиков. Выходными данными являются: перечень ранжированных по приоритетам критических процессов и соответствующих взаимозависимостей; зарегистрированные экономические и производственные воздействия, вызванные нарушением критических процессов; вспомогательные ресурсы, необходимые для идентифицированных критических процессов; возможные сроки простоя и восстановления критических процессов и взаимосвязанных информационных технологий. Преимуществами метода BIA являются: обеспечение понимания критических процессов, которое предоставляет организации возможность достижения установленных целей; возможность оценки необходимых ресурсов; возможность пересмотра производственного процесса для повышения устойчивости организации. Недостатками метода является следующее: Возможна недостаточная компетентность участников опроса, интервью или совещаний. Динамика работы в группе может влиять на весь анализ функционирования критического процесса. Возможны упрощенные или сверхоптимистичные оценки требований к восстановлению. Достижение адекватного уровня понимания деятельности организации может быть достаточно трудным. |