рпарпарпарпа. 1. Теоретические основы стимулирования персонала организации 5

• Название: 1. Теоретические основы стимулирования персонала организации 5
• Анкор: рпарпарпарпа
• Дата: 03.01.2023
• Размер: 4.69 Mb.
• Имя файла: 190846.rtf
• Тип: Реферат; #871281
• страница: 5 из 13

2.3 Анализ производственно-хозяйственной деятельности ООО "ТРЕМЛЯ"

2.3.1 Анализ товарооборота и дохода

Таблица 2.2 - Анализ товарооборота и дохода ООО "ТРЕМЛЯ" за 2006-2008 гг., млн. руб.

Показатели	2006	2007	2008	2007/2006%	2008/2007
Товарооборот в действующих ценах	1480	2220	3640	150,00	163,96
Доход от реализации	161,6	244	340	150,99	139,34
Уровень дохода от реализации,%	10,92	10,99	9,34	100,64	84,98
Расходы на реализацию	72,8	112	160	153,85	142,86
Рентабельность продаж	6	5,94	4,39	0,99	73,9

Динамика товарооборота представлена на рис.2.1.


Рисунок 2.1 - Динамика изменения товарооборота
Как видно из данных табл.2.2, общий объем товарооборота за 2006 год составил 1480 млн. руб., общий объем товарооборота за 2007 год - 2220 млн. руб., таким образом, следует отметить повышение товарооборота на 50% по сравнению с уровнем 2006 г. Общий объем товарооборота за 2008 год составил 3640 млн. руб., следует отметить увеличение товарооборота по сравнению с 2007 г. на 1420 млн. руб., темп роста товарооборота составил 163,96%. Рост товарооборота в 2008 г. произошел за счет увеличения объема продаж.

Динамика дохода за 2006-2008 гг. представлена на рис.2.2.


Рисунок 2.2 - Динамика изменения дохода за 2006-2008 гг.
Доход от реализации ООО "Тремля" в 2007 г. по сравнению с 2006 г. увеличился на 82,4 млн. руб., а в 2008 г. по сравнению с 2007 г. - на 96 млн. руб. В динамике на сумму дохода от реализации в 2006-2007 гг. повлиял рост уровня реализованных торговых надбавок (в % к обороту). Расходы на реализацию ООО "Тремля" увеличились в 2007 г. по сравнению с 2006 г. на 39,2 млн. руб. или 53,85%, а в 2008 г. по сравнению с 2007 г. - на 48 млн. руб. или на 42,86%.

Произведем анализ факторов, влияющих на изменение дохода от реализации, предварительно составив следующую модель:
Д = ТО * УД, (2.1)
где Д - доход от реализации, млн. руб.;

ТО - товарооборот за минусом НДС и сборов, млн. руб.;

УД - уровень дохода от реализации, %.
Таблица 2.3 - Расчет влияния факторов на изменение дохода от реализации

Факторы изменения дохода от реализации	Алгоритм расчёта	Цифровой расчёт	Результат расчёта, млн. руб.	Удельн. вес,%
1. За счет изменения товарооборота	ДТО=ТО*УД07	(3640-2220) *0,1099	156,06	162,5
2. За счет изменения уровня дохода	ДУД=ТО08*УД	3640* (0,0934-0,1099)	-60,06	-62,5
Итого:	Д=ДТО + +ДУД	126,92+ (-10,92)	96	100

Из таблицы 2.3 видно, что изменение дохода от реализации произошло в основном за счет изменение товарооборота на 1420 млн. руб., что привело к увеличению дохода на 156,06 млн. руб. или 162,5% от общего отклонения, а за счет уменьшения уровня дохода в 2008 году, доход уменьшился на 60,06 млн. руб. или 62,5% от общего отклонения.

Динамика рентабельности продаж за 2006-2008 гг. представлена на рис.2.5.


Рисунок 2.3 - Динамика изменения рентабельности продаж
Рентабельность продаж уменьшилась в 2007 г. на 0,05% и снизилась в 2008 г.1,01% к уровню 2007 года. Это произошло за счет больших темпов роста товарооборота по сравнению с получаемой прибылью.