ЭКОНОМИЧЕСКИЙ И ПРАВОВОЙ МЕХАНИЗМЫ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ. 2. Экономический и правовой механизмы антикризисного управления Наблюдение Финансовое оздоровление Внешнее управление Конкурсное производство Мировое соглашение Банкротство индивидуальных предпринимателей Упрощенные процедуры банкротства Банкротство финансовых и кредитных организаций Выбор методов и
 Скачать 424.62 Kb.
|
|
27 ОСОБЕННОСТИ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ При невозможном финансовом оздоровлении предприятие называют банкротом. Банкротство организации – это вынесенные решения о неспособности предприятия продолжать свою предпринимательскую деятельность, а также наличии у данного предприятия кредитной задолженности. Основания признания кредитной организации банкротом определяет Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации». Согласно ст. 50.4 Федерального закона от 20 августа 2004 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций“ и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают: 1) кредитная организация; 2) конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета; 3) уполномоченные органы; 4) Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации. Согласно вышеназванному Закону заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления лиц, указанных в п. 1 ст. 50.4 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации», если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда, и если эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей. Если арбитражный суд принял решение о признании кредитной организации банкротом, вводится наблюдение и назначается конкурсный управляющий, начинается конкурсное производство (ст. 120 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Все средства банка, включая обязательные резервы, переводятся на единый корреспондентский счет в учреждении Банка России. Конкурсный управляющий составляет реестр требований кредиторов. Согласно ст. 5 ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций“ и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» при рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации внешнее управление и мировое соглашение в отношении кредитной организации не применяются. 28 РОЛЬ СТРАТЕГИИ В АНТИКРИЗИСНОМ УПРАВЛЕНИИ От правильного выбора во многом зависит эффективность стратегии антикризисного управления. Под антикризисной стратегией понимаются долгосрочные мероприятия, направленные на развитие деятельности предприятия, его сфер и норм деятельности. При данной стратегии рассматриваются взаимоотношения внутри предприятия, применяются меры с целью смягчения кризисного явления и предотвращения кризисного состояния. Стратегия антикризисного управления отвечает на следующие вопросы: как, каким образом и с помощью каких факторов предприятие достигает стабильного положения, улучшает свое финансовое положение. Важнейшей проблемой при достижении стабильного положения в российской экономике являются правильная разработка и проведение антикризисной стратегии управления. Стратегия антикризисного управления позволяет заранее определить угрозу кризиса и принять меры для ее предотвращения. В настоящее время многие предприятия для конкурентоспособности вводят изменения в хозяйственную деятельность. Причиной нововведений является появление кризисной ситуации. В зависимости от области предприятия и ее действия выбирается определенная антикризисная стратегия. Можно выделить несколько критериев «правильности» выбора стратегии. Стратегия и тактика развития предприятия в общем и антикризисном управлении в частности могут определяться: 1) степенью омертвления оборотного капитала; 2) старанием управленческого персонала; 3) потерей гибкости в управлении; 4) старением основного капитала; 5) высокой долей заемного капитала; 6) нестабильной фискальной и кредитно-денежной политикой; 7) высокими налоговыми ставками; 8) нестабильностью и противоречивостью законодательства; 9) нестабильностью политической обстановки; 10) прочими внешними и внутренними факторами. Под стратегией понимается совокупность мер и принципов, направленных на решение возникшего вопроса. Стратегия меняется при изменении окружающей среды. Поэтому необходимо прогнозировать будущие явления. Для устранения причин кризисного явления проводится анализ внешней и внутренней среды всего предприятия, выделяются сильные и слабые стороны, происходит сбор необходимой информации для выяснения причины возникновения кризиса. Точное представление о деятельности предприятия или организации позволит заранее предпринять нужную стратегию. 29 РАЗРАБОТКА АНТИКРИЗИСНОЙ СТРАТЕГИИ В ОРГАНИЗАЦИИ В разработке стратегии антикризисного управления предприятия можно выделить 3 этапа. Первый этап – своевременная, комплексная диагностика состояния предприятия. Данный этап включает в себя анализ внешних факторов с целью выявления причин кризиса: 1) анализ макросреды. В данном методе можно выделить 3 важных сектора: политическое окружение предприятия или организации, экономическая среда, социальная и технологическая среда; 2) проведение анализа конкурентной среды – исходит из 5 основных принципов, таких как наличие покупателя и поставщика, существование конкуренции, появление новых конкурентов и выпуск товаров-заменителей; анализ состояния предприятия, находящегося в кризисной ситуации. Слабая стратегия предприятия или ее неэффективная реализация являются отличительным признаком кризисной ситуации на данном предприятии. При анализе стратегии внимание менеджеров в первую очередь должно быть сконцентрировано на таких моментах, как: 1) эффективность текущей стратегии; 2) сила и слабость, возможности угрозы предприятия; 3) конкурентоспособность; 4) оценка прочности конкурентной позиции предприятия; 5) выявление проблем, вызвавших кризис на. Полученные данные в ходе изучения антикризисного состояния организации можно представить в виде схемы: 1) стратегические показатели деятельности предприятия: (доля на рынке; уменьшение или увеличение объема продаж; размер прибыли; доходность акций); 2) внутренние сильные и слабые стороны, внешние угрозы и возможности; 3) конкурентные переменные: качественные характеристики товара; репутация или имидж; производственные возможности; технологические навыки; сеть сбыта; маркетинг; издержки; 4) выводы о положении предприятия относительно конкурентов; 5) главные стратегические проблемы, которые необходимо решить предприятию. Второй этап разработки стратегии – корректировка миссии и системы целей предприятия. Миссия – формирует основные предпосылки успешной деятельности предприятия, предоставляет возможность для инициативы. Под системой целей понимается ожидаемый результат при поставленной цели. Цели являются основной стратегией организации, системы мотивации и системы контроля. Система целей имеет несколько уровней: 1) цели более высокого уровня; 2) цели более низкого уровня; 3) цели, ориентированные на долгосрочную перспективу; 4) краткосрочные цели. Третий этап стратегического антикризисного планирования направлен на выбор альтернативного варианта и соответствующей стратегии с целью вывода предприятия из кризисного положения. 30 РЕАЛИЗАЦИЯ ВЫБРАННОЙ АНТИКРИЗИСНОЙ СТРАТЕГИИ Антикризисному управлению свойственна сложность принятия управленческих решений. К важнейшим и основным признакам финансового состояния относят: недостаточность денежных средств на предприятии, просрочку по кредиту, сокращение уровня и объема продаж и возмущение рабочего персонала. В подобной ситуации необходимо избрать правильную стратегию, которая позволит вывести предприятие из сложившегося кризиса. Меры должны быть приняты своевременно и адекватно положению, в котором находится организация. В частности, можно выделить ряд приемов: 1) сокращение затрат; 2) увеличение поступления денежных средств в организацию; 3) проведение реструктуризации кредиторской задолженности; 4) определение стратегии развития организации; 5) проведение реорганизации или реструктуризации предприятия. Руководство организацией, находящейся в состоянии финансового кризиса – это. комплекс мер, проводимых по двум направлениям: 1) уменьшение всех статей затрат и увеличение поступления денежных средств, необходимых для погашения кредиторской задолженности; 2) рост объема продаж и получение прибыли для дальнейшего развития производства. При выходе из кризисной ситуации возникает необходимость в уменьшении одних затрат и увеличении расходов по тем статьям, которые в перспективе принесут прибыль предприятию. В этот период важно обеспечить мощный денежный поток, поскольку финансирование расходов предприятия за счет внутренних ресурсов на тот момент является проблематичным. Также остро ставится вопрос о привлечении денежных средств со стороны. Характеристика деятельности менеджеров в рамках вышеназванной стратегии: 1) к числу мер по снижению затрат логично было бы отнести сокращение фонда оплаты труда; 2) увеличение поступления денежных средств становится возможным благодаря продаже и сдаче в аренду активов компании, оптимизации продаж, изменению кредитной политики; 3) необходимы разработка плана по предотвращению кредиторской задолженности, снижение процентной ставки и отсрочка платежа; 4) требуется реорганизация предприятия, затрагивающая всю структуру в целом, что позволит в дальнейшем эффективно работать и избежать банкротства. 31 ОРГАНИЗАЦИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ АНТИКРИЗИСНОЙ СТРАТЕГИИ В случае наступления кризиса осуществляется формирование антикризисной команды. В состав подобной структурной единицы для всесторонней оценки состояния предприятия и скорейшего выхода из кризиса входят: 1) независимые аудиторы; 2) финансовые эксперты; 3) консультанты по бизнесу. Приглашенные специалисты должны тесно. сотрудничать с менеджерами предприятия, стоящего на грани банкротства. Аналитическая группа, созданная совокупностью приглашенных экспертов и менеджеров кризисного предприятия, устанавливает причины плачевного состояния предприятия, определяет направления выхода из кризиса. В целях оценки тяжести состояния организации используются следующие инструменты финансового анализа: 1) горизонтальный и вертикальный виды анализа; 2) расчет финансовых коэффициентов; 3) анализ ликвидности баланса; 4) общий экспресс-анализ направленности финансово-экономической деятельности; 5) оценка экономического потенциала субъекта хозяйствования. Анализ финансового состояния предприятия формируется на основании произведенных расчетов и оценок разнообразных видов средств и их источников, проведении анализа эффективности при использовании ресурсов, находящихся в распоряжении предприятия или организации. Значение коэффициентов находится в прямой зависимости от отраслевых особенностей и размеров предприятия. Оценка финансового состояния организации с помощью финансовых коэффициентов осуществляется по следующим группам: 1) платежеспособность; 2) рентабельность; 3) финансовая устойчивость; 4) деловая активность; 5) ликвидность. Показатель «абсолютная устойчивость финансового состояния» отражает, насколько запасы и затраты покрывают собственные оборотные средства, находящиеся в распоряжении предприятия или организации. Хозяйствующий субъект практически не зависит от денежных средств, привлеченных извне. Проанализировав кредиторскую и дебиторскую задолженность, эксперты определяют основные направления реструктуризации долга, т. е. сокращения совокупного долга и его скорейшего погашения. Деятельность по погашению задолженности включает в себя два направления: анализ суммы долга и выявление денежных средств, которые предприятие потратит на его погашение. Для преодоления кризисного состояния применяются такие меры, как: 1) сокращение издержек; 2) расширение ассортимента; 3) реструктуризация долгов; 4) оздоровление предприятия; 5) реорганизация его деятельности; 6) внедрение стратегических и инновационных технологий. 32 ЦЕЛИ И ФУНКЦИИ МАРКЕТИНГА В АНТИКРИЗИСНОМ УПРАВЛЕНИИ Маркетинговая деятельность направлена на формирование реальной величины спроса, влияние на потребителя (для побуждения его к приобретению продукции), разработку алгоритма действий предприятия на конкретном рынке. Принципом маркетинга является направленность на покупателя и его нужды, их формирование и удовлетворение. Реализация этого принципа по максимуму возможна только посредством эффективного менеджмента. К целям маркетинга можно отнести также определение величины спроса на конкретный товар. Цель выражается в таких показателях, как объем продаж и доля товара на рынке. Основная цель менеджмента – обеспечение устойчивого развития предприятия. Поэтому, если исследовать организацию как целостную социально-экономическую систему, можно установить, что менеджмент и маркетинг соотносятся как единое целое. Функции маркетинга направлены на исследование и формирование экономических условий процесса производства с целью осуществления непрерывности процесса производства и снижения издержек. В антикризисном менеджменте, особенно на стадии поиска выхода из сложившейся на предприятии кризисной ситуации, существенное значение приобретают характер применяемых в процессе маркетинга средств и методов определения возможностей организации, плюсов и минусов предприятия, а также анализ динамики социально-экономических процессов. Важно знать характерные особенности и практику применения средств маркетинга. К примеру: 1) товар – предлагаемые потребителю изделия и услуги; 2) цена – денежная сумма, соответствующая ценности товара; 3) методы распределения, делающие товар доступным для покупателя. При выработке антикризисной политики менеджер опирается на внутренние факторы организации, а именно на: 1) производственно-технологические особенности; 2) ресурсный потенциал; 3) характер внутренней атмосферы; 4) уровень развития компонентов менеджмента; 5) прогнозирование; 6) планирование; 7) информационное обеспечение; 8) мотивацию персонала; 9) процессы централизации и децентрализации; 10) интеграцию и диверсификацию управления. 33 ФОРМИРОВАНИЕ МАРКЕТИНГОВЫХ СТРАТЕГИЙ В АНТИКРИЗИСНОМ УПРАВЛЕНИИ Стратегия управления – это хозяйственная политика, разработанная на основе видения перспектив развития предприятия, характера и последствий производственной деятельности с помощью определения и прогнозирования результатов, потребленных ресурсов, средств и методов управления. Объектами стратегии маркетинга в данном случае выступают положение предприятия на определенном рынке в будущем, а также характер маркетинговых средств и методов, использованных для его достижения. Маркетинговый цикл условно можно разделить на 4 стадии: 1) анализ и оценка рыночных и маркетинговых возможностей организации; 2) отбор целевых рынков; 3) разработка комплекса маркетинга; 4) разработка и реализация маркетинговых программ. Менеджер, владея информацией о состоянии предприятия, формирует логику модели стратегии поведения организации и выбирает основное направление концентрации усилий для выхода из кризиса (так называемую ключевую маркетинговую стратегию). Все стратегии, разрабатываемые помимо основной, считаются вспомогательными и действуют на определенных краткосрочных промежутках времени. В большинстве случаев маркетинговые стратегии разрабатываются сроком до 3 лет. При реализации маркетинговой стратегии в ее основе лежит определенная маркетинговая программа. Маркетинговая программа – это комплекс мероприятий, которые необходимо провести предприятию для усиления своего положения на рынке и по выходу из кризисной ситуации неплатежеспособности. Маркетинговые антикризисные программы в большинстве случаев являются частью стратегического и тактического плана предприятия по выходу из кризиса. Приоритетными в антикризисном маркетинге являются стратегии продвижения на новые рынки, укрепления положения на старых рынках. Для предприятий среднего размера приемлема стратегия рыночных ниш (патентная). Она предполагает тщательный выбор сегмента рынка и способа поведения организации в данном сегменте. Для более крупных хозяйствующих субъектов характерна стратегия широкого проникновения на рынки. Использование данной стратегии преимущественно крупными фирмами объясняется обширными затратами на ее реализацию. Также среди крупных предприятий популярна стратегия, называемая «снятие сливок». Это повышение цен на новые товары на первых стадиях жизненного цикла произведенного товара. |