ОЭ часть инж проекта. 2. Организационноэкономическое проектирование
 Скачать 381.67 Kb.
|
|
2.6. Календарный график выполнения проекта Для иллюстрации графика проводимых работ проекта и его оптимизации применяют ленточный график (календарно-сетевой график, диаграмму Ганта - Gantt). На диаграмме Ганта на оси Х показывают календарные дни (по рабочим неделям) от начала проекта до его завершения. По оси Y - выполняемые этапы работ. Рис. 2.8. Общий вид ленточной диаграммы.  Ленточный график для сетевой модели. Представленной на рис. 5 может иметь вид, показанный на рис. 2.8. Здесь отдельные этапы проекта выполняются параллельно различными исполнителями, что отображается в виде номерованных отрезков (или прямоугольников), размещенных на временных интервалах. Преобразование ленточной диаграммы отражает процесс перераспределения трудовых ресурсов, чтобы позволяет отдельные работы выполнять несколькими исполнителями. Например, не занятые в определенное время исполнители могут использоваться для выполнения таких операций как тестирование отдельных модулей, написание отдельных разделов технической документации, сборка отдельных модулей и т.д. В результате время выполнения отдельных работ сокращается. Такое преобразование определяет процессы оптимизации сетевого графика (Рис. 2.9).  Рис. 2.9. Вариант изображения диаграммы Ганта после оптимизации процесса выполнения проекта В оптимизация сетевого графика позволяет достичь определенных результатов при реализации проекта:
Например, если можно разделить процесс отладки программного модуля на две части и привлечь для этой работы свободного исполнителя, то время выполнения соответствующего этапа сократиться в два раза. Внеся соответствующие коррективы в диаграмму Ганта, определив новые значения для ранних и поздних сроков наступления событий, резерва времени, а также полный и свободный резерв времени, формируют новый оптимизированный сетевой график проекта и определяют новое значение времени выполнения проекта. Так, например, на основе ленточной диаграммы, показанной на рис. 2.7 (таблица 1), можно распределить исполнителей проекта по типам работ и показать итоговое время выполнения этих работ с учётом выполнения их несколькими специалистами одновременно. Результат преобразования следует оформить в виде таблицы, пример которой показан в форме таблицы 3: Таблица 3 Трудовые затраты на выполнение работ
В итоге календарный график выполнения работ можно преобразовать к следующему виду (Рис. 2.10).  Рис. 2.10: Календарный график выполнения проектаК диаграмме следует добавить таблицу квалификации исполнителей, работающих над проектом. Эта таблица должна содержать столбцы "№ работ", "Наименование работы", "Должность исполнителя" и "Количество исполнителей", в которых следует показать квалификацию каждого исполнителя и перечень тех работ, которые им поручается выполнить (соответствующей сложности). В качестве примера приведена таблица 4, отражающая соответствующие данные после оптимизации сетевого графика (рис. 2.7) и таблицы 1 и 3. Таблица 4: Квалификация исполнителей проекта.
После определения перечня необходимых специалистов в диаграмму Ганта следует внести дополнительные коррективы и определить наиболее "напряженные" периоды работы над проектом. В результате оптимизации требуемое время для выполнения проекта для рассматриваемого примера (рис. 2.7) сократилось с 212 до 123 раб. дня. С учетом выходных и праздничных дней оно составило Т = 123/0.7 = 176 дн. = 25 нед. 2.7. Анализ структуры затрат проекта Затраты на выполнение проекта состоят из затрат на заработную плату исполнителям, затрат на закупку или аренду оборудования, затрат на организацию рабочих мест, и затрат на накладные расходы (23).  22где СЗАРП - заработная плата исполнителей, СОБ -затраты на обеспечение необходимым оборудованием, СОРГ - затраты на организацию рабочих мест, СНАКЛ- накладные расходы. Затраты на выплату исполнителям заработной платы определяется следующим соотношением:  23где СЗ.ОСН - основная заработанная плата, СЗ.ДОП - дополнительная заработная плата, СЗ.ОТЧ - отчисление с заработанной платы. Расчет основной заработной платы при дневной оплате труда исполнителей следует проводить на основе данных по окладам и графику занятости исполнителей (24):  24где ТЗАН - число дней, отработанных исполнителем проекта, ОДН - дневной оклад исполнителя. При 8-и часовом рабочем дне он рассчитывается по соотношению 25:  25где ОМЕС - месячный оклад, FM - месячный фонд рабочего времени (14). Зарплату работников проекта следует устанавливать на основании анализа анкет и вакансий, которые представлены в Интернете (например на web-сайте http://www.km.ru – “Работа и карьера”). Данные основной зарплаты для всех участников проекта следует привести в таблице, пример которой (для таблицы 4) показан в форме таблицы 5. Таблица 5: Пример расчета заработной платы исполнителей
Основная заработная плата для рассматриваемого примера составит 358240 руб. С учетом налога на доходы физических лиц размер месячного оклада увеличивается, что отражено в формуле 26:  26где, О - оклад, который позволит исполнителю заниматься проектом и который получен из информации кадровых агентств, НДФЛ - налог на доходы с физических лиц (13%). В расчетах затрат на заработную плату следует привести таблицу с перечнем исполнителей и их месячных и дневных окладов, а также времени участия в проекте и рассчитанной основной заработной платой для каждого исполнителя как показано в табл. 5. Данные таблицы позволяют вычислить общие расходы проекта по заработной плате исполнителей СЗ.ОСН. Расходы на дополнительную заработанную плату учитывают все выплаты непосредственно исполнителям за время не проработанное на производстве, но предусмотренное законодательством, в том числе: оплата очередных отпусков, компенсация за недоиспользованный отпуск, и др. Величина этих выплат составляет 20% от размера основной заработной платы:  27Для рассматриваемого примера СЗ.ДОП составит 71684 руб. Отчисления с заработанной платы состоят в настоящее время в уплате единого социального налога. Согласно налоговому кодексу РФ применяются ставки налога для отчисления в пенсионный фонд РФ, фонд социального страхования, фонды обязательного медицинского страхования (федеральный и территориальный фонды). Суммы ставок следует узнать из соответствующих информационных Интернет-изданий. Отчисления с заработанной платы составят:  28где, НСОЦ - отчисления с заработанной платы в виде единого социального налога.2 Например, если отчисления на единый социальный налог равны 153040, то общие затраты на выплату заработной платы могут составить (для рассматриваемого случая) 582928 руб. Затраты, связанные с обеспечением работ оборудованием, следует начать с определения состава оборудования и определения необходимости его закупки или аренды. Данные о затратах следует внести в таблицу "Затраты на оборудование", где необходимо предусмотреть столбцы: наименование оборудования, количество, сотрудник (использующий данное оборудование) и время использования (количество дней). В том случае, если целесообразно арендовать компьютерное оборудование следует на соответствующем Web-сайте найти стоимость аренды по каждой позиции таблицы. Тогда общая стоимость аренды оборудования для выполнения проекта составит:  29где N- количество наименований оборудования, взятого в аренду, KI - количество единиц оборудования i-го наименования, СI - стоимость аренды, TI- длительность аренды i-го оборудования. Рассчитанные время и стоимость оборудования следует добавить в дополнительные столбцы таблицы затрат на оборудование. Сумма произведений значений двух последних столбцов по каждой строке таблицы покажет сумму затрат на обеспечение проекта необходимым оборудованием (таблица 7). Таблица 7: Примерный список оборудования для выполнения проекта
Отчисления на амортизация оборудования определяется следующим соотношением:  , (30)где, N – номер вида оборудования в общем списке; k – число единиц;  – стоимость единицы оборудования; – время использования оборудования; – общее время эксплуатации оборудования.Принимая полный срок эксплуатации приобретенных компьютеров три года (с учетом морального старения), а для прочего оборудования – 10 лет, и учитывая, что в году 255 рабочих дней, можно определить значение амортизации. С учетом амортизации общая сумма затрат на оборудование для рассматриваемого примера составляет  = 230000 руб.3Расчет затрат, связанных с организацией рабочих мест для исполнителей проекта следует провести ориентируясь на требования СНИПа (санитарные нормы и правила) и на стоимость годичной аренды помещения требуемого уровня сервиса. В соответствии с санитарными нормами, расстояние между рабочими столами с видеомониторами должно быть не менее 2 м., а между боковыми поверхностями видеомониторов - не менее 1,2 м.. Площадь на одно рабочее место с терминалом или ПК должна составлять не менее 6 кв.м., а объем - не менее 20 куб.м. Площадь, предусмотренная для размещения одного принтера, соответствует 0,5 площади рабочего места исполнителя. Расположение рабочих мест в подвальных помещениях не допускается. Помещения должны быть оборудованы системами отопления, кондиционирования воздуха или эффективной приточно-вытяжной вентиляцией. В обосновании затрат на размещение исполнителей следует сначала определить число исполнителей, работающих на компьютерах и количество устанавливаемых принтеров, а затем установить площадь для рабочего помещения. Подбор географической точки рабочего помещения следует осуществить с помощью информации на Web-сайтах агентств по недвижимости. Наиболее походящие адреса следует показать в виде таблицы, состоящей из следующих строк: район города, Площадь, стоимость аренды за кв. метр в год). В таблицу следует внести 5-6 подходящих адреса, что позволит более убедительно обосновать выбранное решение. Затраты на аренду помещения можно вычислить исходя из соотношения 31:  31где СКВМ - стоимость аренды одного кв. метра площади за год, S- арендуемая площадь рабочего помещения. ТАР - срок аренды. Для примера покажем цены на предлагаемые для аренды помещения в разных точках Москвы (таблица 7), которые можно найти в Интернете (Например, www.realty.ru, www.nedvigimost.ru). Таблица 7. Примерные цены на аренду помещений в различных округах г. Москвы
Анализ данных, позволяет выбрать наименьшие цены на аренду, например, в Северо-восточном округе, где годовая цена аренды 1 кв. м. составляет 5000 - 7000 руб. Тогда, аренда рабочего помещения в 60 кв.м. на время проектирования может составить 270000 руб. Накладные расходы, связанные с выполнением проекта, следует вычислить, ориентируясь на расходы по основной заработанной плате. Обычно они составляют от 60% до 100% расходов на основную заработанную плату. Используя соотношение 32, следует определить:   32Для рассматриваемого примера СНАКЛ составят 349756,8 руб. Затраты на расходуемые материалы Для выполнения проекта необходимо предусмотреть расходы на возможные расходные материалы приведены, пример которых показан в таблице 6. Таблица 8. Примерный перечень расходных материалов
Затраты на расходные материалы следует отнести к накладным расходам. Суммарные затраты на проект Результаты, полученные в процессе вычислений затрат следует подставить в соотношение: , что и определит суммарные затраты на реализацию целей проекта.Для рассматриваемого примера эта сумма составит: К = 582928+230000+270000+349756,8 = 1432685 руб. Для наглядности следует проиллюстрировать структуру затрат на выполнение проекта, используя круговую диаграмму. В ряде случаев продажа ПО предполагает его настройку под условия эксплуатации, анализ условий эксплуатации, выдача рекомендаций для конкретного использования ПО и др. Вся совокупность затрат на эти мероприятия определяется как затраты на внедрение ПО. Затраты на внедрение ПО (результата проекта) состоят из затрат на заработанную плату исполнителям, со стороны фирмы-разработчика, затрат на закупку оборудования, необходимого для внедрения ПО, затрат на организацию рабочих мест и оборудование рабочего помещения и затрат на накладные расходы. Затраты на внедрение определяются из соотношения 33:  33где, СВН.ЗАРП - заработанная плата исполнителям, участвующим во внедрении, СВН.ОБ - затраты на обеспечение необходимым оборудованием, СВН.ОРГ - затраты на организацию рабочих мест и помещений, СВН.НАКЛ - накладные расходы. Так как работы по внедрению могут проводиться на оборудовании ранее установленном заказчиком и на рабочих местах заказчика, то СВН.ОБ и СВН.ОРГ равны нулю. Расчет затрат на выплату заработной платы и накладные расходы следует вычислить по соотношениям и того, что время внедрения составляет 22 дня и работами по внедрению будет заниматься один инженер-программист. Учитывая затраты на внедрение ПО и затраты на разработку общие затраты составят следующую сумму (34):  34 |