Шибуков-Предпринимательство. А. А. Шибуков предпринимательство
 Скачать 2.61 Mb.
|
|
5 .3.2. Банковские операции Банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным. Пассивные операции служат для мобилизации денежных средств, актив- ные – для их размещения. Пассивные операции сводятся в основном к привлечению вкладов (де- позитных, сберегательных), получению кредитов от других банков и эмис- сии собственных ценных бумаг. Если собственный (уставный, акционер- ный) капитал - лишь отправная точка для создания банка, то заемные сред- ства, получаемые в результате пассивных операций, – основа банковской деятельности. Депозитные операции – это срочные и бессрочные вклады клиентов банка (физических и юридических лиц), производимые в целях сохранно- сти и преумножения денежных средств. Депозиты размещаются на счетах предприятий, на счетах заработной платы, на счетах государственных уч- реждений и т.п. Средства, которые могут быть востребованы в любой мо- мент (вклады до востребования), размещаются на текущих счетах. Разли- чаются обычные депозитные счета до востребования и контокоррентные 143 (текущие) счета. В первом случае клиент имеет право пользоваться лишь остатком средств на собственных счетах, во втором же возможен отрица- тельный итог, то есть следует получение банковского кредита (эта ситуа- ция, особенно распространенная при использовании кредитных карточек и чеков, носит название «овердрафт»). Деньги, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления текущих платежей – наличными или через банк при помо- щи кредитных карточек, чеков, аккредитивов. По этим счетам банки вы- плачивают крайне низкие проценты или не выплачивают их вовсе. Отчасти это связано с тем, что банки берут на себя работу по ведению платежных операций клиентов. Одновременно существует и другое этому объяснение: вклады до востребования не дают банкам возможности их реинвестирова- ния (размещения) и использования в течение длительного времени. Вторую группу депозитов образуют срочные вклады, принимаемые в большинстве западных стран на срок не менее месяца. Вкладчики привле- каются в этом случае более высоким процентом, как правило, зависящим от срока вклада. Банки, таким образом, могут распоряжаться этими средст- вами в течение более длительного времени. Для текущих платежей сроч- ные вклады обычно не используются, хотя допускается их долгосрочное изъятие (на дополнительных условиях). Чаще всего на срочные счета по- мещаются средства целевого назначения, например, крупные суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев или через год, которые невыгодно держать на текущих счетах. Сберегательные операции изначально концентрировались в специаль- ных учреждениях – сберегательных кассах, в настоящее же время сберега- тельным делом занимаются и другие банковские учреждения. Сберега- тельные депозиты служат для накопления средств, и их отличительной особенностью является выдача клиенту свидетельства о наличии депозита (сберегательной книжки). Активные операции – операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (мар- жа) – одна из традиционных важнейших статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услу- ги). Активные операции носят характер различного рода кредитов, кото- рые можно классифицировать по целому ряду признаков: - по срокам: краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные; - по размерам (мелкие, средние, крупные – для каждого банка и для каждого клиента это определяется индивидуально в зависимости от фи- нансовых возможностей того и другого); по видам обеспечения: гарантированные и необеспеченные (бланко- вые кредиты). Необеспеченная (негарантированная) ссуда – это такая ссу- да, для предоставления которой банк не требует никакого залогового обес- 144 печения. Гарантированная ссуда - кредит, предоставленный под опреде- ленный залог; - по видам кредиторов (государственный кредит, банковский, предос- тавляемый кредитно-финансовым учреждениям, коммерческий, предос- тавляемый продавцам товара в виде отсрочки платежа, консорциальный, выдаваемый группой кредитно-финансовых учреждений, их консорциу- мом или синдикатом и т.п.); - по видам заемщиков (персональный (частному лицу), сельскохозяй- ственный, банковский или промышленный (предприятию или учреждению соответствующей отрасли), государству и т.п.); - по использованию (инвестиционный, потребительский, на устране- ние временных финансовых трудностей (обычно на уплату долгов), экс- портный или импортный, на операции с ценными бумагами и т.п.). Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финан- сирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, ха- рактеризующих финансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды, а в случае необходимости – целесообразность пролонгации ссуды по просьбе клиента. Для аккуратных плательщиков, хорошо известных банку, может быть открыта так называемая кредитная линия. Под кредитной линией понима- ется согласие банка осуществлять предоставление фирме ссуд в будущем в размерах, не превосходящих заранее оговоренные суммы, без проведения каких - либо дополнительных переговоров, что экономит время, как клиен- ту, так и самому банку (нет необходимости каждый раз проверять плате- жеспособность клиента). Забалансовые операции банков. Секъютиризация и универсализация банков в сочетании с последними достижениями в области информатики и вычислительной техники привели к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными ак- тивными и пассивными операциями. В основном все они, так или иначе, привязаны к операциям с ценными бумагами или валютой и своей главной целью имеют повышение доходности банковского дела при минимизации его рискованности. Основная их доля относится к так называемым заба- лансовым операциям. Забалансовыми операции называются потому, что они не являются ни активными, ни пассивными банковскими операциями и поэтому не находят отражения в балансовых банковских счетах. Операции такого рода существовали практически всегда, но именно в последние годы они получили особенно большое распространение, в пер- вую очередь в США и Великобритании. Первую группу забалансовых операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это управление пакетами акций, консультации, бюд- 145 жетное и налоговое планирование, помощь в слиянии и т.п. Преобладаю- щими являются так называемые трастовые операции (операции по довери- тельному управлению имуществом и фондовыми ценностями). Фирма за- ключает с банком трастовое соглашение, в соответствии с которым банк обязуется управлять доверенными ему средствами разумно и с прибылью для владельцев и получает за это определенную плату. Разумеется, в условиях возрастающей роли рынка ценных бумаг они стали особенно актуальны и важны для банков. Рассмотрим некоторые из основных типов подобных операций. Управление портфелем инвестиций фирмы. В процессе кругооборота средств у фирмы зачастую появляются временно свободные денежные суммы, сохранение которых в качестве наличных кассовых запасов на те- кущих счетах банка представляется нерациональным. Предпочтительным является помещение таких ресурсов в доходные инвестиционные активы (ценные бумаги, залоговые документы и прочие виды финансовых обяза- тельств). Создается портфель инвестиций фирмы, требующий профессио- нального и оперативного управления. Эту функцию фирма, как правило, передает банку, где существует специальный отдел по управлению капита- лами. В таких отделах банка сосредотачиваются портфели инвестиций многих клиентов, что дает банку возможность, объединяя эти портфели и экономя на масштабах деятельности, достигать среднего рыночного уров- ня доходности по каждому портфелю и сокращать финансовый риск пред- принимателей. По такому же принципу банки управляют и пенсионными фондами. Операции по лизингу. Лизинг – это операции по размещению движи- мого и недвижимого имущества, которое специально закупается для сдачи в аренду предпринимателю. По лизингу можно получить самые разнооб- разные факторы производства, начиная от нефтеперерабатывающих ком- плексов и кончая конторским оборудованием. Лизинговые операции обыч- но осуществляет специализированная лизинговая фирма (зачастую учреж- даемая банком) или сам банк. Это операции по разработке лизинговых предложений, подписанию контракта, страхованию лизинговых операций, отслеживанию правильности и своевременности взноса арендной платы. Операции по факторингу. Операции по покупке на договорной основе требований по товарным поставкам называются операциями по факторин- гу. В результате подобных операций продавец требований получает в те- чение 2–3 дней 70–90% суммы в виде аванса. Остающиеся 30–10% суммы являются для банка своего рода гарантией, которая выплачивается пред- принимателю при получении банком счета на оплату требований должни- ком. Банк взимает с предпринимателя - продавца требований определен- ные проценты за немедленное предоставление эквивалента долговых обя- зательств, премию за финансовый риск и возмещает административно- управленческие расходы. Эти операции зачастую совмещаются с рядом обязательств в пользу клиента, которые берет на себя банк (например, учет дебиторской задолженности, осуществление финансирования и т.п.). 146 К первой группе забалансовых операций также относятся: - операции по проведению ревизии бухгалтерского учета на фирме, анализ ее финансового состояния; - консалтинг – расширяющаяся сфера банковских услуг по предостав- лению консультаций другим коммерческим предприятиям; - аккредитивы. Банки содействуют развитию предпринимательства путем выпуска кредитных писем. В этих документах банк гарантирует од- ной стороне (например, продавцу), что платежи будут осуществлены при выполнении определенных условий (например, при поставке товаров). Ак- кредитивы широко применяются и во внешнеторговых операциях; - кредитные карточки. Многие банки получают существенные доходы от использования системы кредитных карточек банка. Чаще всего доход представляет собой годовую плату за использование кредитной карточки, и потребитель погашает процент по невыплаченному остатку; - обмен валюты. Банки могут покупать и продавать иностранную ва- люту для собственного использования или по поручению клиента; - охрана ценностей. Многие банки держат специальные сейфы, где хранятся ценности клиентов банка. Вторую группу забалансовых операций составляют гарантийные ус- луги банка. Во-первых, это различного рода операции, где банк выступает в качестве гаранта своего клиента. Во-вторых, это операции, связанные с брокерским делом. Подобно брокерам, банки покупают и продают акции и ценные бумаги для своих клиентов. В настоящее время такого рода услуги вызывают наибольший интерес, ибо в них находит свое отражение дивер- сификация банковской деятельности, а также необычайное сближение банковского и биржевого дела. К операциям такого рода относятся различ- ные виды срочных сделок, прежде всего – фьючерсы и опционы. Фьючерсные операции (Futures) – это купля-продажа условий буду- щих контрактов с фиксацией их сроков. Например, фьючерсы типа ФРА гарантируют устойчивость уплачиваемых процентных ставок за кредит. Опцион (Option) – это операция, аналогичная фьючерсу, но с асиммет- ричным риском. Если в случае фьючерсных операций обязательства берут на себя обе стороны и обе они рискуют понести убытки, то опционы дают лишь право на совершение будущей сделки. Например, конверсионные опционы означают покупку права на превращение одного типа ценных бу- маг в другой в оговоренный договором срок, опцион досрочного погаше- ния долга дает дебитору право оплатить часть или всю сумму займа до ис- течения его срока. И по фьючерсам, и по опционам фиксируются размер процентной ставки и валютный курс. Особую группу забалансовых операций банка образуют операции НИФ, РУФ и своп. Операция НИФ (Note Insurance Facility) – это среднесрочный договор (обычно на 3-5 лет) между банком и эмитентом ценных бумаг о том, что в случае трудностей с реализацией последних банк берет на себя обязатель- ства их покупки или предоставления равноценного кредита. Кроме того, 147 тот же банк может сам заняться размещением ценных бумаг. Разновидно- стью операций НИФ являются операции РУФ (Revolving Underwriting Fa- cility ). Они не предусматривают инвестиционных функций банка в связи с эмиссией ценных бумаг и в отдельных случаях дают право передавать свои обязанности другим банкам. Большую группу забалансовых операций составляют свопы (Swaps) – обмены долговыми обязательствами между двумя заемщиками. Свопы применяются в тех случаях, когда у заинтересованных сторон есть пре- имущества на определенных рынках капиталов. Чаще всего свопы преду- сматривают обмен обязательствами в различной валюте или с различными типами процентных ставок (обмен фиксированного процента на «плаваю- щий»). Развитие рынка свопов в определенной степени характеризует об- щий рост количества забалансовых операций. Покупка ценных бумаг. Особым видом операций современного банка является покупка государственных ценных бумаг за собственный счет. Банки имеют право зарабатывать деньги на торговле этими бумагами, а также на получении процентов, которые правительство выплачивает всем держателям ценных бумаг государства. 5 .4. Страховое предпринимательство Важнейшим видом предпринимательства является специализирован- ная страховая деятельность. Страхование – это способ возмещения убыт- ков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас воз- никают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации не- возможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование имеет характерные только для неё функции: - формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в доб- ровольном порядке. Через эту функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие струк- туры, вложений денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т. д; - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан, Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты; - предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Предпо- лагается широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприя- 148 Предприниматель, страховщик тий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихий- ных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных меро- приятий. Как экономическая категория страхование представляет систему эко- номических отношений, включающую совокупность форм и методов фор- мирования целевых фондов денежных средств и их использование на воз- мещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гра- жданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно высту- пает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками при- были страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т. д. В связи с переходом к рыночным отношениям в России зародился страховой рынок, на котором покупаются и продаются особые услуги в виде страховой защиты. При страховом предпринимательстве страховые организации в соответствии с законодательством и договором гарантируют страхователям возмещение ущерба при возникновении риска потери иму- щества, здоровья, жизни и других видов потерь. При этом страховые ком- пании получают плату при заключении договора страхования, то есть ком- пенсируют свои издержки и обеспечивают получение предприниматель- ской прибыли. Принципиальная схема страхового предпринимательства изображена ниже на рис. 5: Дт у У Дк Рис. 5. Схема страхового предпринимательства Предприниматель, выступающий в качестве продавца страховых ус- луг (страховщик) предлагает лично или через посредников – страховых агентов приобрести такие услуги их потенциальному покупателю (страхо- вателю). Страховая услуга, предоставляющая в данном случае предпринима- тельский товар, продается за плату в виде денежной суммы Дт. В обмен на деньги страховщик выдает страхователю документ, страховое свидетель- ство в виде договора о страховании, именуемого иногда просто страхов- кой. Документ удостоверяет право покупателя страховой услуги или его наследников в случае потери страхователем жизни, здоровья, имущества Страхователь жизни, здоровья, имущества, риска непогашения кредитов Предприниматель, страховщик 149 либо невозврата ему кредита должниками получить от страховщика де- нежную компенсацию потерь Дк. Предоставление страхового документа, гарантирующего компенсацию потерь, и есть страховая услуга У, которую предприниматель оказывает покупателю этой услуги. Страховая гарантия вносит в душу страхователя успокоение, удовлетворение, уверенность. А за все это надо платить предпринимателю, выступающему обычно в обли- ке страховой компании, фирмы, общества. Предприниматели-страховщики прекрасно понимают, что страховые взносы Дт, вносимые страхователем, должны заведомо превышать суммы Дк, затрачиваемые страховщиком на возмещение ущерба. Иначе предпри- ниматель не получит никакой прибыли. Весь расчет в страховом деле на то, что вероятность возникновения несчастных случаев, увечий, пожаров, аварий, краж относительно невелика. Так что большинство страхователей не будут иметь оснований для получения возмещения потерь, для них Дк = 0. Деньги Дт, уплаченные этими страхователями, полностью перехо- дят к предпринимателю, не возвращаются. Эти деньги используются и для страхового возмещения ущерба тем, кто пострадал и как источник прибы- ли предпринимателя. К тому же страховые фирмы делают все возможное, чтобы минимизировать суммы, выделяемые ими для компенсации ущерба, понесенного страхователем. Страховое предпринимательство является одним из наиболее риско- вых видов деятельности. В то же время организация страховой предпри- нимательской деятельности дает определенную гарантию страхователю (организациям, предприятиям, физическим лицам) получить соответст- вующую компенсацию при наступлении риска в их деятельности, что яв- ляется одним из условий развития в стране цивилизованного предприни- мательства. В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность стра- ховых отношений можно разделить на пять отраслей: социальное, имуще- ственное, личное, страхование ответственности, страхование предприни- мательских рисков. Социальное страхование. Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, кото- рые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На со- держание таких членов общества направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественно- го продукта используется посредством формирования и использования оп- ределенных денежных фондов. Таким образом, социальное страхование – это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудо- способностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам. 150 Организация социального страхования базируется на следующих ос- новных принципах: - личная ответственность – сами работники участвуют в финансиро- вании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа; - солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материаль- ную помощь при наступлении страховых случаев менее обеспеченным ли- цам; - организационное самоуправление – руководство органами социаль- ного страхования осуществляется полномочными представителями работ- ников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхова- ния «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабиль- ности, формированию демократического сознания населения; - всеобщность – социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осущест- вления соответствующих выплат и предоставления услуг; - обязательность (принудительность) социального страхования неза- висимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взно- сов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и го- сударством (из государственного бюджета; - государственное регулирование – законодательное закрепление га- рантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств. Чтобы определить и проанализировать задачи социального страхова- ния, необходимо отметить его основные функции и виды. К важнейшим функциям социального страхования, как составляющей социальной политики относятся: - защитная – заключается в поддержании сложившегося материально- го уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непред- виденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете; - компенсирующая – состоит в возмещении ущерба утраты трудоспо- собности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утра- ты, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией; - воспроизводственная – заключается в том, что социальное страхова- ние призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводст- венного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в слу- чае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности; 151 - перераспределительная – определяется тем, что социальное страхо- вание значительно влияет на общественное распределение и перераспреде- ление. Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимо- сти, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции за- ключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государст- вом; - стабилизирующая – заключается в согласовании интересов социаль- ных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов: уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию вуправлении социальным страховани- ем. Так как каждый вид социального риска имеет свою природу и по- разному проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы защи- ты, а значит, и организация социального страхования, различаются по ви- дам, которые имеют свои особенности. Только таким образом можно четко рассчитывать финансовые средст- ва, необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено скрытое перераспределение средств при страховании различ- ных рисков. К основным видам социального страхования следует отнести: - страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетру- доспособности); - страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инва- лидности, пенсии иждивенцам погибших); - страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с про- изводственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью); - страхование по безработице. Таким образом, социальное страхование как финансовая категория пред- ставляет собой часть денежных отношений по распределению и перерас- пределению национального дохода с целью формирования и использова- ния фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в об- щественном труде. Имущественное страхование в Российской Федерации – отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имуще- ство в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получе- ние вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц. Экономическое содержание имущественного страхования заключает- ся в организации особого страхового фонда, предназначенного для возме- щения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собствен- 152 ностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что от- ражено в конкретных правилах страхования. Для целей страхования принято классифицировать имущество по ви- дам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предпри- ятий, имущество граждан. Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхо- ванию включает: - здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строи- тельства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, то- варно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее пред- приятиям и организациям (основной договор); - имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т. п.; - сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел; - урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сеноко- сов). Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, мо- жет быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости иму- щества. По страхованию строений – не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение. В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости: - для основных фондов максимальный предел – балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели; - для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним ры- ночным, отпускным ценам и ценам собственного производства; - незавершенное строительство – в размере фактически произведен- ных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового слу- чая. Имущество, принятое от других организаций и населения на комис- сию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т. п., считается за- страхованным из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа). Страхование имущества проводится на случай гибели или поврежде- ния в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясе- ния, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, дейст- вия подпочвенных вод, селя. А также аварий, в том числе средств транс- порта, отопительной, водопроводной и канализационной системы. 153 Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или повреж- денное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхова- телю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахо- ванного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачива- ется в случае, когда законодательством или договором перевозки не уста- новлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза. Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахожде- ния имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, приня- тое от других организаций и населения, – в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т. п.), указанных в заявлении о страховании. Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихий- ных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихо- да и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности; Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и опреде- ляются по договоренности сторон. Ущербом в имущественном страховании граждан считается: - в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен; - в случае повреждения предмета – разница между указанной его дей- ствительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесцене- ния в результате страхового случая. В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и при- ведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми. Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожа- ют жизни человека, его трудоспособности и здоровью. В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных матери- альных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выраже- ны, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей. Так же, как и в имущественном страховании, договор личного страхо- вания может быть обязательным или добровольным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры. Классификация личного страхования производится по разным крите- риям. По объему риска: - страхование на случай дожития или смерти; - страхование на случай инвалидности или недееспособности; 154 - страхование медицинских расходов. По виду личного страхования: - страхование жизни; - страхование от несчастных случаев; По количеству лиц, указанных в договоре: - индивидуальное страхование (страхователем выступает одно от- дельно взятое физическое лицо); - коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц). По длительности страхового обеспечения: - краткосрочное (менее одного года); - среднесрочное (1–5 лет); - долгосрочное (6–15 лет). По форме выплаты страхового обеспечения: - с единовременной выплатой страховой суммы; - с выплатой страховой суммы в форме ренты. По форме уплаты страховых премий: - страхование с уплатой единовременных премий; - страхование с ежегодной уплатой премий; - страхование с ежемесячной уплатой премий. Страхование жизни, как один из видов личного страхования, является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство по- средством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока дейст- вия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или про- должающаяся жизнь (дожитие) застрахованного физического лица. Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает от- ветственность страхователя по закону или в силу договорного обязательст- ва перед третьими лицами за причинение им вреда. В силу возникающих страховых правоотношений страховщик прини- мает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц. Принято различать страхование гражданской ответственности, стра- хование профессиональной ответственности качества продукции, экологи- ческое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Это преду- смотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевше- 155 му. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную или административную ответ- ственность. Страхование профессиональной ответственности связано с возможно- стью предъявления имущественных претензий к физическим или юриди- ческим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошиб- ками и упущениями профессиональной деятельности. Назначение страхо- вания профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий против юридических претензий к ним со стороны клиентуры. По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к блоку страхования ответственности относятся следующие виды: - страхование гражданской ответственности владельцев автотранс- портных средств; - страхование гражданской ответственности перевозчика; - страхование гражданской ответственности предприятий - источни- ков повышенной опасности; - страхование профессиональной ответственности; - страхование ответственности за неисполнение обязательств; - страхование иных видов ответственности. Страхование предпринимательских рисков. Перечень событий, могу- щих повлечь финансовый ущерб для предприятия, от риска, наступления которого можно застраховаться, достаточно велик, но первоочередными считаются следующие события: - остановка производства или сокращение объема производства в ре- зультате оговоренных событий; - банкротство; - непредвиденные расходы; - неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; - понесенные застрахованным лицом судебные расходы. Решив обратиться в страховую компанию, руководитель предприятия должен понимать, что лучший вид страхования – это не один страховой контракт «от всего», а комплексная система защиты организации. Эта система зависит от специфики работы и специализации предпри- ятия, но в общих чертах должна выглядеть следующим образом: - во-первых, страхование имущества и имущественных ценностей, то есть зданий, сооружений, оборудования, готовой продукции на складах и т.п. от всех возможных несчастных случаев, предусмотренных страховым договором; - во-вторых, страхование грузопотоков, то есть всех грузов, которые 156 предприятие получает и которые отправляет; - в-третьих, страхование ответственности, которое включает в себя общегражданскую ответственность (риск загрязнения окружающей среды) и ответственность работодателя перед работниками (риск получения ра- ботником увечья при несчастном случае на производстве); - в-четвертых, страхование персонала, то есть страхование компанией жизни сотрудников, страхование на случай временной нетрудоспособно- сти или инвалидности. При выборе стратегии страхования своего предприятия руководитель должен в первую очередь выяснить, какие риски доступны для страхова- ния. Затем с представителем страховой компании обсудить ставки страхо- вых взносов, далее, исходя из имеющихся средств, специализации компа- нии и других внутренних факторов, определить, какие риски страховать, а какие нет. Если у предприятия недостаточно средств для комплексной страховой защиты, необходимо выделить риски, наступление которых по- влечет большие потери для него, и застраховать их. Определяя стратегию в отношении страховых рисков, руководитель предприятия должен хорошо ориентироваться на страховом рынке, выби- рая наиболее подходящие для конкретной сделки условия страхования. Страховая деятельность осуществляется на основе договоров имуще- ственного или личного страхования, заключаемых гражданином или юри- дическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщи- ком). Договором страхования является соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом слу- чае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется упла- тить страховые взносы в условленные сроки. В качестве страховщиков мо- гут выступать только юридические лица, имеющие лицензии на осуществ- ление страхования соответствующего вида. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Не- соблюдение письменной формы влечет недействительность договора стра- хования, за исключением обязательного государственного страхования (ст. 969 ГК РФ). Договор страхования может быть заключен путем состав- ления одного документа (п. 2 ст. 434 РФ) либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления стра- хового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком (п. 2 ст. 940 ГК РФ). Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление по установленной форме иным допус- тимым способом, заявляет о своем намерении заключить договор. Гражданским кодексом РФ определены следующие виды договоров страхования: договор имущественного страхования; договор страхования ответственности за причинение вреда; договор страхования ответственно- сти по договору; договор страхования предпринимательского риска; дого- вор личного страхования. 157 Факт заключения договора страхования может удовлетворяться пере- даваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством с при- ложением правил страхования. Страховое свидетельство должно содер- жать: наименование документа; наименование, юридический адрес и бан- ковские реквизиты страховщика; фамилию, имя, отчество или наименова- ние страхователя и его адрес; указание объекта страхования; размер стра- ховой суммы; указание страхового риска; размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения; срок действия договора; порядок изменения и прекращения действия договора; другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них; подписи сторон, заключающих договор. В случае заключения договора страхования страховщик обязан: - ознакомить страхователя с правилами страхования; - в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застра- хованному имуществу, либо в случае увеличения действительной стоимо- сти застрахованного имущества перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учетом этих обстоятельств; - при страховом случае произвести страховую выплату в установлен- ный договором или законом срок; - не разглашать сведения о страхователе и его имущественном поло- жении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Договором страхования могут быть предусмотрены также другие обя- занности страховщика. В свою очередь, страхователь обязан: - своевременно вносить страховые износы; - при заключении договора страхования сообщить страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска; - принимать необходимые меры в целях предотвращения и уменьше- ния ущерба застрахованному имуществу при страховом случае и сообщить о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором. Договором могут быть предусмотрены также другие обязанности страхователя. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем страховой премии или первого ее взноса, если договором не предусмотре- но иное. Договор страхования прекращает свое действие в случаях: - истечения срока его действия; - исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по до- говору в полном объеме; - неуплаты страхователем страховой премии в установленные догово- ром сроки; 158 - ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом, кроме случаев, предусмотренных специально; - ликвидации страховщика в порядке, установленном законодатель- ными актами Российской Федерации; - принятия судом решения о признании договора страхования недей- ствительным; - в других случаях, предусмотренных законодательными актами Рос- сийской Федерации. Кроме того, договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено усло- виями договора, а также по соглашению сторон. В случае досрочного прекращения договора страхования по требова- нию страхователя страховщик возвращает ему страховые взносы за истек- ший срок действия договора за вычетом понесенных расходов. Если тре- бование страхователя обусловлено нарушением страховщиком правил страхования, то последний возвращает страхователю внесенные им стра- ховые взносы полностью. При досрочном прекращении договора по требованию страховщика он возвращает страхователю внесенные им страховые суммы полностью, в случае же невыполнения страхователем условий договора страховщик воз- вращает страховые взносы за неистекший срок договора за вычетом поне- сенных расходов. При наступлении страхового случая страховая выплата осуществляет- ся страховщиком в соответствии с договором страхования на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата). Стра- ховой акт составляется страховщиком или уполномоченным им лицом, при необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страхо- вым случаем, у правоохранительных органов, банков и других предпри- ятий, учреждений, организаций, располагающих информацией об обстоя- тельствах страхового случая, а также вправе самостоятельно выяснять причины и обстоятельства наступления страхового случая. Страховая организация вправе не производить страховые выплаты в следующих случаях: при умышленных действиях страхователя, направ- ленных на наступление страхового случая; при совершении страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленно- го преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем; при сообщении страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объектах страхования; при получении страхователем соответ- ствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба. Кроме этого, условиями договора страхования могут быть предусмот- рены другие основания для отказа выплаты страховой суммы. Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием при- 159 чин отказа. При этом отказ страховой компании произвести страховую вы- плату может быть обжалован страхователем в суде. Рынок требует обеспечения возможности для страхователя свободно- го выбора страховых услуг, что реально может быть обеспечено только в условиях конкуренции между страховщиками. Такая конкуренция прояв- ляется по следующим направлениям: - предложение новых видов страхования; - разработка договоров страхования с разной комбинацией рисков, чтобы страхователь имел возможность выбирать такие, которые подходят именно для принадлежащего ему объекта страхования; - пониженные страховые тарифы по сравнению с предполагаемым другими страховщиками при той же ответственности и том же наборе рис- ков; - более удобные формы оплаты страхового договора; более высокое качество обслуживания страхователя. |