Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности Публичного акционерного общества
 Скачать 0.79 Mb.
|
|
ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 32 4. Результаты актуарного оценивания 4.1. Результаты актуарного оценивания страховых обязательств и доли перестраховщика в страховых резервах на дату, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание, с расшифровкой состава резервов по резервным группам (с отдельным указанием результатов актуарного оценивания обязательств по произошедшим, но неурегулированным убыткам и расходам на урегулирование убытков), их изменения в отчетном периоде Таблица 2 Результат расчета РНП и доли перестраховщика в РНП, изменение результатов по сравнению с предыдущим периодом на 31 декабря 2018 года на 31 декабря 2017 года Изменение за период Резервная группа РНП Доля в РНП РНП - нетто РНП Доля в РНП РНП - нетто РНП Доля в РНП РНП - нетто ДАВТО 7 436 807 (1 576) 7 435 230 9 588 835 (7 058) 9 581 777 (2 152 028) 5 482 (2 146 546) ОСАГО 10 153 802 - 10 153 802 12 161 295 - 12 161 295 (2 007 493) - (2 007 493) ИМУЩЕСТВО 9 292 018 (324 324) 8 967 694 10 537 844 (245 913) 10 291 932 (1 245 826) (78 412) (1 324 238) ДМС 2 149 403 (1 647) 2 147 756 3 242 770 (1 253) 3 241 518 (1 093 367) (395) (1 093 762) НС 1 637 328 (128) 1 637 200 392 836 (2 643) 390 194 1 244 491 2 515 1 247 006 ОГЛС - - - - - - - - - ПРОЧИЕ 3 484 067 (380 291) 3 103 776 1 483 227 (367 875) 1 115 352 2 000 840 (12 417) 1 988 423 ИТОГО: 34 153 424 (707 967) 33 445 457 37 406 808 (624 740) 36 782 067 (3 253 383) (83 227) (3 336 610) В Обществе происходит снижение доли в портфеле моторных видов страхования и ДМС (в том числе за счет присоединения портфелей ОАО «Капитал-Страхование» и ЗАО «Капитал Перестрахование»). Значительный рост в резервных группах «НС» и «ПРОЧИЕ» связан с развитием страхования через банковский канал. ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 33 Результат расчета резерва убытков и доли перестраховщика в резерве убытков, изменение результатов по сравнению с предыдущим периодом Таблица 3 на 31 декабря 2018 года на 31 декабря 2017 года Изменение за период Резервная группа Резерв убытков Доля в резерве убытков Резерв убытков - нетто Резерв убытков Доля в резерве убытков Резерв убытков - нетто Резерв убытков Доля в резерве убытков Резерв убытков - нетто ДАВТО 5 659 860 (5 054) 5 654 807 5 947 334 (138 392) 5 808 943 (287 474) 133 338 (154 136) ОСАГО 11 515 394 - 11 515 394 21 355 635 - 21 355 635 (9 840 241) - (9 840 241) ИМУЩЕСТВО 4 594 810 (606 309) 3 988 501 4 759 782 (456 428) 4 303 354 (164 972) (149 882) (314 853) ДМС 853 755 - 853 755 774 099 - 774 099 79 656 - 79 656 НС 163 455 - 163 455 120 451 - 120 451 43 003 - 43 003 ОГЛС 37 872 - 37 872 44 422 - 44 422 (6 550) - (6 550) ПРОЧИЕ 2 781 313 (761 166) 2 020 146 2 467 253 (762 794) 1 704 459 314 059 1 628 315 687 ИТОГО: 25 606 458 (1 372 530) 24 233 929 35 468 978 (1 357 614) 34 111 364 (9 862 519) (14 916) (9 877 435) Основные изменения в части резерва убытков связаны с последовательным сокращением доли Общества на рынке ОСАГО в 2017 и 2018 годах. Детализация резерва убытков по составляющим приведена в таблицах ниже. ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 34 Таблица 3.1 на 31 декабря 2018 года на 31 декабря 2017 года Изменение за период Резервная группа РЗУ Доля в РЗУ РЗУ - нетто РЗУ Доля в РЗУ РЗУ - нетто РЗУ Доля в РЗУ РЗУ - нетто ДАВТО 3 144 967 (3 983) 3 140 984 3 516 632 (9 108) 3 507 524 (371 665) 5 125 (366 540) ОСАГО 4 038 831 - 4 038 831 6 496 030 - 6 496 030 (2 457 199) - (2 457 199) ИМУЩЕСТВО 3 322 111 (548 063) 2 774 047 4 070 134 (442 156) 3 627 978 (748 023) (105 908) (853 931) ДМС 245 - 245 44 724 - 44 724 (44 479) - (44 479) НС 61 207 - 61 207 33 298 - 33 298 27 909 - 27 909 ОГЛС 7 388 - 7 388 7 521 - 7 521 (132) - (132) ПРОЧИЕ 1 879 162 (556 383) 1 322 780 1 881 938 (694 938) 1 187 000 (2 776) 138 555 135 779 ИТОГО: 12 453 911 (1 108 429) 11 345 483 16 050 276 (1 146 201) 14 904 075 (3 596 365) 37 773 (3 558 592) Таблица 3.2 на 31 декабря 2018 года на 31 декабря 2017 года Изменение за период Резервная группа РПНУ Доля в РПНУ РПНУ - нетто РПНУ Доля в РПНУ РПНУ - нетто РПНУ Доля в РПНУ РПНУ - нетто ДАВТО 2 514 893 (1 071) 2 513 823 2 430 703 (129 284) 2 301 419 84 191 128 213 212 404 ОСАГО 7 476 563 - 7 476 563 14 859 606 - 14 859 606 (7 383 043) - (7 383 043) ИМУЩЕСТВО 1 272 700 (58 246) 1 214 453 689 648 (14 272) 675 376 583 052 (43 974) 539 077 ДМС 853 510 - 853 510 729 375 - 729 375 124 135 - 124 135 НС 102 247 0 102 247 87 154 - 87 154 15 094 0 15 094 ОГЛС 30 483 - 30 483 36 901 - 36 901 (6 418) - (6 418) ПРОЧИЕ 902 150 (204 784) 697 366 585 315 (67 856) 517 459 316 835 (136 927) 179 908 ИТОГО: 13 152 547 (264 101) 12 888 446 19 418 701 (211 412) 19 207 289 (6 266 154) (52 689) (6 318 843) ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 35 Результат расчета резерва расходов на урегулирование убытков и доли перестраховщика в нем, изменение результатов по сравнению с предыдущим периодом Таблица 4 на 31 декабря 2018 года на 31 декабря 2017 года Изменение за период Резервная группа РУУ Доля в РУУ РУУ - нетто РУУ Доля в РУУ РУУ - нетто РУУ Доля в РУУ РУУ - нетто ДАВТО 2 157 496 - 2 157 496 1 981 008 - 1 981 008 176 488 - 176 488 ОСАГО 7 594 088 - 7 594 088 12 194 518 - 12 194 518 (4 600 431) - (4 600 431) ИМУЩЕСТВО 1 004 807 (39 980) 964 827 731 036 (15 042) 715 993 273 772 (24 938) 248 834 ДМС 81 678 - 81 678 31 761 - 31 761 49 917 - 49 917 НС 24 487 - 24 487 14 711 - 14 711 9 777 - 9 777 ОГЛС - - - - - - - - - ПРОЧИЕ 375 204 (44 773) 330 432 144 949 (7 220) 137 729 230 256 (37 553) 192 703 ИТОГО: 11 237 760 (84 752) 11 153 008 15 097 982 (22 262) 15 075 719 (3 860 221) (62 490) (3 922 711) Результат расчета оценочных обязательств по ПВУ, изменение результатов по сравнению с предыдущим периодом Таблица 5 на 31 декабря 2018 года на 31 декабря 2017 года Изменение за период Оценочные обязательства по ПВУ 6 839 499 9 718 708 (2 879 209) ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 36 4.2. Результаты проверки адекватности оценки страховых обязательств и доли перестраховщиков в них на конец отчетного периода с описанием процедур и методов проведения проверки. Анализ изменения результатов по сравнению с предыдущей датой, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание. В ходе проведения проверки адекватности РНП, сформированного на 31.12.2018, дефицита РНП выявлено не было. По состоянию на предыдущую отчетную дату на 31.12.2017 был выявлен дефицит в сумме 4 519 533 тыс. руб. Изменение связано с заметным улучшением убыточности по портфелю ОСАГО, а также с изменением структуры РНП в разбивке по резервным группам. 4.3. Результаты проведенного ретроспективного анализа достаточности резервов убытков на основе собственной статистики Организации о фактической оплате убытков в прошлом и текущих оценках резервов убытков отдельно по каждой резервной группе и по страховому портфелю в целом. Ретроспективный анализ достаточности резервов убытков (Run-off анализ) осуществляется на основе оценки сформированных ранее резервов убытков и осуществленных в течение следующих периодов выплат. Для целей представления результатов Run-off анализа использовались наилучшая оценка резерва убытков, отраженная в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества на 31.12.2017 и 31.12.2016. При проведении ретроспективного анализа достаточности резервов для сохранения репрезентативности результатов был учтен входящий на 01.10.2018 в результате присоединения к Обществу ОАО «Капитал-Страхование» и ЗАО «Капитал Перестрахование» резерв убытков по событиям соответствующих периодов. ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 37 Анализ достаточности резерва убытков брутто по резервным группам по состоянию на 31.12.2017 представлен в таблице: Таблица 6.1 Резервная группа Резерв убытков на 31.12.2017 брутто Убытки, урегулированные в 2018 году по событиям до 2018 года брутто Переоцененный резерв убытков на 31.12.2018 по событиям до 2018 года брутто Входящий резерв убытков КС-КПС по событиям до 2018 года брутто Избыток/ (недостаток) в % к первона- чальной оценке ДАВТО 5 947 334 4 380 065 1 548 378 37 604 56 496 1% ОСАГО 21 355 635 11 587 796 4 901 483 12 453 4 878 810 23% ИМУЩЕСТВО 4 759 782 2 658 580 2 579 471 626 145 147 875 3% ДМС 774 099 512 337 26 983 8 648 243 427 31% НС 120 451 80 289 34 940 17 060 22 281 18% ОГЛС 44 422 5 160 37 872 0 1 390 3% ПРОЧИЕ 2 467 253 1 234 993 1 738 098 142 236 -363 602 -15% ИТОГО: 35 468 978 20 459 221 10 867 225 844 145 4 986 677 14% Анализ достаточности резерва убытков нетто перестрахование по резервным группам по состоянию на 31.12.2017 представлен в таблице: Таблица 6.2 Резервная группа Резерв убытков на 31.12.2017 нетто Убытки, урегулированные в 2018 году по событиям до 2018 года нетто Переоцененный резерв убытков на 31.12.2018 по событиям до 2018 года нетто Входящий резерв убытков КС-КПС по событиям до 2018 года нетто Избыток/ (недостаток) в % к первона- чальной оценке ДАВТО 5 808 943 4 377 121 1 543 365 37 604 -73 939 -1% ОСАГО 21 355 635 11 587 796 4 901 483 12 453 4 878 810 23% ИМУЩЕСТВО 4 303 354 2 534 403 2 065 797 374 835 77 989 2% ДМС 774 099 512 337 26 983 8 648 243 427 31% НС 120 451 80 289 34 940 17 060 22 281 18% ОГЛС 44 422 5 160 37 872 0 1 390 3% ПРОЧИЕ 1 704 459 731 908 1 128 806 140 070 -16 185 -1% ИТОГО: 34 111 364 19 829 014 9 739 247 590 670 5 133 773 15% ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 38 В целом по Обществу наблюдается избыток сформированных резервов, сосредоточенный в резервной группе «ОСАГО», где на конец 2017 года существовала значительная неопределенность из-за многочисленных изменений в системе урегулирования и существенного сокращения доли Общества на рынке. Значительный вклад в формирование положительного run-off внесли усилия Общества в части эффективной судебной работы и изменения политики урегулирования. Анализ достаточности резерва убытков брутто по резервным группам по состоянию на 31.12.2016 представлен в таблице: Таблица 7.1 Резервная группа Резерв убытков на 31.12.2016 брутто Убытки, урегулированные в 2017-2018 годах по событиям до 2017 года брутто Переоцененный резерв убытков на 31.12.2018 по событиям до 2017 года брутто Входящий резерв убытков КС-КПС по событиям до 2017 года брутто Избыток/ (недостаток) в % к первона- чальной оценке ДАВТО 5 967 945 5 489 073 579 186 18 102 -82 211 -1% ОСАГО 24 660 815 22 308 343 1 427 147 5 150 930 475 4% ИМУЩЕСТВО 3 841 590 3 179 857 1 347 647 396 873 -289 040 -8% ДМС 678 278 661 133 5 741 1 119 12 523 2% НС 163 308 165 439 19 644 9 236 -12 538 -8% ОГЛС 64 025 8 351 37 872 0 17 802 28% ПРОЧИЕ 2 335 485 2 125 089 953 094 70 454 -672 243 -29% ИТОГО: 37 711 447 33 937 285 4 370 331 500 936 -95 233 0% Анализ достаточности резерва убытков нетто перестрахование по резервным группам по состоянию на 31.12.2016 представлен в таблице: ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 39 Таблица 7.2 Резервная группа Резерв убытков на 31.12.2016 нетто Убытки, урегулированные в 2017-2018 годах по событиям до 2017 года нетто Переоцененный резерв убытков на 31.12.2018 по событиям до 2017 года нетто Входящий резерв убытков КС-КПС по событиям до 2017 года нетто Избыток/ (недостаток) в % к первона- чальной оценке ДАВТО 5 930 340 5 214 513 575 245 18 102 158 685 3% ОСАГО 24 660 815 22 308 343 1 427 147 5 150 930 475 4% ИМУЩЕСТВО 3 499 652 3 042 832 933 950 157 800 -319 330 -9% ДМС 678 278 661 133 5 741 1 119 12 523 2% НС 163 308 165 439 19 644 9 236 -12 538 -8% ОГЛС 64 025 8 351 37 872 0 17 802 28% ПРОЧИЕ 1 710 789 1 488 242 533 099 70 454 -240 098 -14% ИТОГО: 36 707 206 32 888 853 3 532 698 261 863 547 518 1% В целом по Обществу сформированные резервы убытков нетто-перестрахование являются достаточными. По результатам проведенного анализа можно сделать вывод, что в Обществе отсутствует системное занижение резерва убытков на предшествующие отчетные даты. ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 40 4.4. Результаты актуарных расчетов будущих поступлений по суброгации и регрессам, а также поступлений имущества и (или) его годных остатков Результаты оценки будущих поступлений по суброгациям и регрессам приведены в таблице ниже: Таблица 8 Резервная группа Ожидаемые поступления по суброгации и регрессам ДАВТО 1 246 400 ОСАГО 866 368 ИТОГО: 2 112 768 4.5. Результаты оценки отложенных аквизиционных расходов на дату, по состоянию на |