Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности Публичного акционерного общества
 Скачать 0.79 Mb.
|
|
5.2. Выводы по итогам проведенной проверки адекватности оценки страховых обязательств. Оценка величины обязательств является адекватной, поскольку обязательства по произошедшим убыткам оценены исходя из принципов наилучшей оценки, а в части обязательств по непроизошедшим убыткам был проведен LAT – тест, в результате которого была оценена ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 47 величина неистекшего риска. По результатам оценки необходимости в формировании РНР либо списании ОАР не было выявлено. Однако стоит заметить, что ни одна оценка страховых обязательств не может являться адекватной с абсолютной уверенностью, так как наступление страховых случаев имеет вероятностный характер, а значит, фактическое развитие убытков может значительно отличаться от ожидаемого, параметры которого были использованы в настоящем заключении. Размер страховых обязательств, отраженный в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2018 год, совпадает с оценками ответственного актуария. 5.3. Перечень событий, которые могут оказать существенное влияние на изменение полученных результатов актуарного оценивания По мнению ответственного актуария, следующие события могут оказать существенное влияние на изменение полученных результатов: наступление крупного убытка и/или убытков по событиям до отчетной даты, о котором не было заявлено до отчетной даты; существенное отклонение размера ущерба в нетипичных и крупных убытках от экспертных оценок; резкое изменение процессов урегулирования в части риска причинения вреда жизни/здоровью, процессов урегулирования убытков в рамках направления на СТОА по ОСАГО (в том числе другими страховщиками в рамках урегулирования по соглашению о ПВУ); изменения в бизнес-процессах Компании, приводящие к существенным изменениям динамики и/или шаблона урегулирования; изменение законодательства РФ, регулирующего страховую деятельность; изменение судебной практики по автострахованию; распространение активной судебной практики на отличные от автострахования виды; инфляция убытков, отличающаяся от обычной, в том числе связанная со значительным снижением курса российского рубля. По состоянию на момент подписания заключения не имеется информации о высокой вероятности наступления указанного события; существенное ухудшение экономической ситуации в РФ, которое может повлечь рост мошенничества; банкротство перестраховщика, по которому формируется доля перестраховщика в страховых резервах. По состоянию на момент подписания заключения не имеется информации о наступлении или высокой вероятности наступления указанного события. 5.4. Описание основных рисков неисполнения обязательств и рекомендации по их устранению или снижению. Риски неисполнения обязательств, соответствующих сформированным страховым резервам, могут быть связаны как с превышением обязательств над их актуарной оценкой, так и с отсутствием доступных активов на момент необходимости исполнения обязательств. Риски превышения обязательств над их оценкой могут быть вызваны факторами, оказывающими влияние на оценку резервов, перечисленными в п. 5.3. Актуарий рекомендует проведение регулярного ретроспективного анализа достаточности резервов для своевременного отражения в отчетности изменений оценок с учетом произошедших событий и осуществление регулярного контроля за убыточностью страхового портфеля. ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 48 Ко второй категории рисков можно отнести риски, связанные с возникновением дефицита активов, необходимых для исполнения текущих обязательств. По мнению актуария, существенная концентрация активов Общества на счетах одного банка ( ПАО БАНК "ФК ОТКРЫТИЕ") может привести к невозможности выполнения Обществом своих обязательств в случае отзыва лицензии данного банка. Актуарий также отмечает, что наличие у указанного банка высокого кредитного рейтинга свидетельствует о крайне невысокой вероятности такого события. По мнению актуария, существенная концентрация финансовых активов Общества в ценных бумагах одного эмитента может привести к невозможности выполнения Обществом своих обязательств в случае дефолта эмитента. Актуарий также отмечает, что данным эмитентом является Российская Федерация, что свидетельствует о невысокой вероятности такого события. Актуарий рекомендует осуществлять регулярный мониторинг кредитных рейтингов указанных выше субъектов и рассмотреть возможность диверсификации портфеля денежных средств, депозитов и финансовых вложений в случае их существенного снижения. 5.5. Рекомендации ответственного актуария, относящиеся к следующему отчетному периоду. Рекомендации о необходимости изменения состава резервов и методов актуарного оценивания страховых обязательств, включая применяемые допущения и предположения в целях повышения точности и качества сформированного резерва убытков рекомендуется обращать внимание на направления деятельности со значительной экспозицией риску (заработанной премии), чтобы исключить возможную недооценку страховых обязательств; рекомендуется анализировать возможность и целесообразность формирования резерва поступлений от реализации годных остатков (с учетом возможной доли перестраховщика в нем); рекомендуется анализировать возможность и целесообразность применения при оценке резервов, прежде всего в ОСАГО, метода частоты и среднего как одного из дополнительных; рекомендуется продолжить осуществлять мониторинг РЗУ по крупным убыткам, использовать информацию об изменении экспертной оценки ущерба по крупным убыткам после отчетной даты. Рекомендации по тарифной и перестраховочной политике на момент проведения актуарного оценивания внесения существенных изменений в действующую тарифную политику Общества не требуется. Необходимо проводить регулярный мониторинг изменения убыточности по портфелю Общества и в случае выявления убыточных сегментов своевременно вносить необходимые изменения в тарифную политику; на момент проведения актуарного оценивания внесения существенных изменений в действующую перестраховочную политику Общества не требуется. При перезаключении договоров перестрахования необходимо принять во внимание анализ текущего портфеля и экспертную оценку андеррайтеров по убыточности будущего портфеля. Рекомендации по осуществлению иных действий, направленных на повышение качества актуарного оценивания организации продолжать осуществлять регулярный мониторинг полноты и корректности данных, необходимый для проведения актуарного оценивания. Осуществлять своевременные доработки учетных систем Общества для сохранения достоверности, консистентности и полноты данных, контролировать согласованность данных в учетных и бухгалтерских системах; ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 49 в целях повышения качества расчета резерва РУУ рекомендуется учитывать все прямые расходы на урегулирование в привязке к конкретным убыткам; продолжить мониторинг результатов принимаемых мер по снижению судебной нагрузки в убыточности по портфелю автострахования. Обществу следует продолжить работу по своевременной идентификации списанных с расчетных счетов средств по исполнительным листам. Рекомендуется продолжать реструктуризацию активов с целью ликвидации возможных кассовых разрывов в краткосрочной перспективе. 5.6. Сведения о выполнении организацией рекомендаций, содержащихся в актуарном заключении за предыдущий отчетный период. Общество в 2018 году выполняло рекомендации из актуарного заключения за 2017 год, а именно: проводился регулярный мониторинг полноты и корректности данных, необходимых для проведения актуарного оценивания; проводился мониторинг результатов принимаемых мер по снижению судебной нагрузки в убыточности по портфелю автострахования; результаты ретроспективного анализа использовались для принятия решений о необходимости или отсутствии необходимости изменения состава резервов и методов актуарного оценивания; были приняты во внимание все изменения по ОСАГО, как по структуре портфеля компании, так и внешние; осуществлялся мониторинг РЗУ по крупным убыткам, использовалась информация об изменении экспертной оценки ущерба по крупным убыткам после отчетной даты; проводился регулярной мониторинг убыточности по портфелю Обществу с целью выявления убыточных сегментов и внесения изменений в тарифную политику Общества. В части работы по своевременной идентификации списанных с расчетных счетов средств по исполнительным листам в Обществе разработан и налажен соответствующий процесс, однако остается заметный лаг между моментом фактического списания денежных средств и моментом идентификации этих списаний. В части реструктуризации соотношения активов и пассивов по срочности истребования и исполнения обязательств рекомендации частично выполнены путем увеличения доли торгуемых ценных бумаг в портфеле активов, которые могут быть реализованы на открытом рынке с целью получения средств для своевременного исполнения страховых обязательств. |