Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности Публичного акционерного общества
 Скачать 0.79 Mb.
|
|
ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 13 При построении оценки данными методами использовались кумулятивные треугольники оплаченных убытков в части резервных подгрупп по несудебным выплатам и треугольники понесенных убытков в части резервных подгрупп по судебным выплатам. В качестве периода развития убытка был принят квартал. Для расчета РПНУ использовались статистически значимые треугольники развития убытков с данными об оплаченных и понесенных убытках за последние 28 кварталов, предшествующих отчетной дате (кроме резервных групп/подгрупп ОСАГО_ЖиЗ и ОГЛС, где используются треугольники за период с 01.01.2006/01.01.2004 по 31.12.2018). При построении треугольников понесенных убытков для резервных подгрупп по судебным выплатам в качестве единицы расчёта понесённого убытка на дату использовался судебный иск (в части размера основного требования). Сумма понесённого убытка по иску на заданную дату зависит от того, какая информация о судебном разбирательстве содержалась в операционной системе на эту дату, и определяется следующим образом: если содержалась информация об оплате исполнительного листа, то в качестве понесённого убытка берётся оплаченная сумма в части основного требования; в противном случае, если содержалась информация о решении суда, берётся присуждённая сумма в части основного требования. В случае ОСАГО присуждённая сумма ограничивается лимитом страхового возмещения с переносом превышения в судебные расходы; в противном случае, если содержалась информация о подаче иска, берётся заявленная сумма в части основного требования («процент отбития» не применяется). В случае ОСАГО заявленная сумма ограничивается лимитом страхового возмещения с переносом превышения в судебные расходы; в противном случае понесённый убыток по данному иску на эту дату равен нулю. Для получения обоснованного результата актуарных расчетов при окончательном выборе значений РПНУ, полученных триангуляционными методами, учитывались ключевые допущения применения данных методов: отличительной характеристикой метода модифицированной цепной лестницы является то, что окончательные убытки каждого периода происшествия рассчитываются на основе фактических оплаченных значений убытков исходя из допущения, что развитие будущих претензий подобно развитию предыдущих кварталов. Иными словами, базовое допущение метода состоит в том, что претензии, учтенные по состоянию на последнюю дату, продолжат развиваться таким же образом и в будущем, то есть что прошлое служит индикатором будущего; базовым допущением метода Борнхьюттера-Фергюсона является то, что неоплаченные убытки развиваются до окончательного уровня на основании величины ожидаемых убытков. Такой метод хорошо подходит для убытков, находящихся на ранней стадии развития, однако он требует адекватного подхода к выбору ожидаемой убыточности; базовым допущением метода простой убыточности является сопоставимость текущего и прошлого портфелей договоров страхования с точки зрения нормированного на заработанную премию объема ожидаемых убытков без учета их фактического развития. В случае наличия изменений в структуре портфеля или возникновения иных обстоятельств, влияющих на объем страховых выплат, должны применяться адекватные допущения для выбора убыточности. Дополнительно для последнего квартала события строится коридор относительно прогнозного коэффициента убыточности, оцениваемого в результате анализа коэффициентов убыточности нескольких предыдущих кварталов, очищенных от влияния сезонности (если наблюдается тренд коэффициентов, прогноз строится в соответствии с этим трендом, в противном случае предыдущие значения усредняются). Границы этого коридора зависят от динамики портфеля и ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 14 специфики конкретной резервной группы. Данный метод позволяет нивелировать флуктуации резерва, вызванные единичными крупными убытками, изменением в процессах урегулирования (ускорение/замедление урегулирования убытков). Окончательный выбор метода или их комбинации с выбранными параметрами для оценки резерва по каждому кварталу наступления страховых событий определяется актуарным суждением на основе результатов расчёта основными методами и проведенного run-off анализа. При проведении оценивания для отдельных резервных подгрупп оценка РУ, полученная в целом по портфелю, сопоставляется с суммарной оценкой РУ, полученной в разбивке по региональным и иным субпортфелям, что позволяет учесть сегментные изменения. Окончательная модель оценки РПНУ по каждой резервной группе (подгруппе) В таблице ниже приведена информация об окончательной модели оценки резерва РПНУ и использованных допущениях и предположениях по каждой резервной группе/подгруппе: Резервная группа (подгруппа) Описание метода, сведения о допущениях и предположениях Резервная группа: ДАВТО Резервная подгруппа: КАСКО_не суды 1- й коэффициент развития взят средневзвешенно по последнему году урегулирования с дополнительными весами {0,1; 0,2; 0,3; 0,4}, увеличивающими вес более поздних кварталов при усреднении. Коэффициенты развития со 2-го по 3-й взяты средневзвешенно по последним 3-м кварталам урегулирования, коэффициенты с 4-го по 6-й взяты средневзвешенно по последнему полугодию урегулирования, коэффициенты с 7-го по 13-й – средневзвешенно по последнему году урегулирования, остальные – средневзвешенно по всей статистической информации. Оценка РУ произведена методом link-ratio для всех кварталов события до 1 квартала 2018 (далее 2018-1) включительно. Для событий 2018-2 и 2018-3 использовался метод простой убыточности, для событий 2018-4 – усреднение оценок, полученных методами: link-ratio и БФ. Прогнозная убыточность для 2018-2 была взята как среднегодовая убыточность за предыдущий скользящий год, для 2018-3 как убыточность предыдущего квартала, очищенная от сезонности (далее по документу нормализованная убыточность) с поправкой на сезонность 3 квартала, для 2018-4 – прогноз на основе линейного восходящего тренда нормализованных убыточностей за предшествующие 4 квартала с поправкой на, коэффициент сезонности 4-го квартала. Коэффициенты сезонности оценены на данных по событиям 2016-3– 2018-2. Резервная группа: ДАВТО Резервная подгруппа: КАСКО_суды В силу наличия чёткой зависимости первого коэффициента перехода от отношения выплат в первом периоде развития убытка к ЗП первый коэффициент развития взят по аппроксимации этой зависимости степенной функцией по наблюдениям предыдущего скользящего года. Коэффициенты со 2- го по 3-й взяты средневзвешенно по последним 3-ем кварталам урегулирования; 4-ый коэффициент – средневзвешенно по последним 6-ти кварталам урегулирования, с 5-го по 6-й взяты средневзвешенно по последним 10 кварталам урегулирования; начиная с 7-го – средневзвешенно по всей статистической информации. При усреднении в 4-м, 7-м 10-м и 12-м кварталах развития было исключено по одному выбросу, а в 6-м и 9-м кварталах – по два выброса. Оценка РУ произведена методом link-ratio по всем событиям до 2016-4 включительно и по событиям 2017-4 – 2018-1, для кварталов 2017-2 - 2017-3 усреднением оценок методами: link-ratio, БФ и простой убыточностью, для кварталов 2017-1 и 2018-2 методом простой убыточности, а для кварталов 2018- 3 – 2018-4 – усреднением оценок методами БФ и простой убыточности. Прогнозная убыточность для кварталов до 2018-2 включительно была взята как убыточность за предыдущий скользящий год с поправкой на соответствующую сезонность, для событий 2018-3, 2018-4 – как среднее арифметическое нормализованных убыточностей за предшествующие 4 квартала с поправкой на соответствующий коэффициент сезонности. Коэффициенты сезонности оценены на данных по событиям 2012–2013 года для того, чтобы избежать искажений, внесённых ростом убыточности в дальнейших периодах. ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 15 Резервная группа (подгруппа) Описание метода, сведения о допущениях и предположениях Резервная группа: ДАВТО Резервная подгруппа: ДСАГО Коэффициенты развития с 1-го по 3-й взяты средневзвешенно по последним 10 кварталам урегулирования, с 4-го по 9-й – средневзвешенно по последним 3 кварталам урегулирования, с 10-го – по всей статистической информации. Оценка РУ произведена методом link-ratio по событиям до 2016-1 включительно и по событиям 2016-3. По событиям 2016-2, 2016-4 – 2018-4 – по методу простой убыточности. Прогнозная убыточность для кварталов 2016-2, 2017-2 – 2018- 3 была взята как максимум между убыточностью за предыдущий скользящий год и убыточностью по выплатам и РЗУ, для 2016-4 – 2017-1 прогнозная убыточность взята как среднее арифметическое убыточностей по выплатам и РЗУ за период 2016-3 – 2017-2, а для 2018-4 – как среднее арифметическое убыточностей за предыдущие 4 квартала. Выбор метода связан с высокой убыточностью портфеля. Коэффициенты сезонности не применялись в силу отсутствия выраженной сезонности убыточности по данной резервной группе. Резервная группа: ОСАГО_Резервная_подгруппа:_ОСАГО_не_ПВУ_имущ'>ОСАГО Резервная подгруппа: ОСАГО_не ПВУ_имущ Коэффициенты развития 1-й – 5-й взяты по последнему кварталу урегулирования. Коэффициенты развития с 6-го по 8-й взяты средневзвешенно по 10 последним кварталам урегулирования, с 9-го – средневзвешенно по всей статистической информации. Оценка РУ по событиям до 2017-2 включительно произведена методом link-ratio, по событиям 2017-3, 2018-4 – методом Б-Ф. По событиям 2017-4 выбрана средняя оценка между методами: link-ratio, БФ и методом простой убыточности с весом 0,5. Для событий 2018-1 и 2018-2 выбрана средняя оценка между методами: link-ratio, БФ и простой убыточностью, а для 2018-3 – среднее между методами БФ и простой убыточностью. Для методов на основе убыточности прогнозная убыточность выбрана следующим образом: для событий 2017-3 – как убыточность за предыдущий скользящий год, с поправкой на коэффициент сезонности, для 2017- 4 в размере нормализованной убыточности за предыдущий квартал, для 2018-1 – 2018-3 в размере очищенной от сезонности убыточности предыдущего квартала с поправкой на сезонность соответствующего квартала, а для 2018-4 – как среднее арифметическое нормализованных убыточностей за три предыдущих квартала с поправкой на соответствующий коэффициент сезонности. Коэффициенты сезонности оценены на данных по событиям 2012-2 – 2014-1 для того, чтобы избежать искажений, внесённых ростом убыточности в дальнейших периодах. Резервная группа: ОСАГО Резервная подгруппа: ОСАГО_ЖиЗ В силу наличия чёткой зависимости первого коэффициента перехода от отношения выплат в первом периоде развития убытка к ЗП, первый коэффициент развития взят по аппроксимации этой зависимости степенной функцией по наблюдениям предыдущего скользящего года. Коэффициенты с 3- го по 8-й взяты средневзвешенно по последнему году урегулирования, а 2-ой и с 9-го по 14-й – средневзвешенно по последним 3 кварталам урегулирования. Остальные коэффициенты развития взяты средневзвешенно по всей статистической информации. Оценка РУ по событиям до 2016-4 включительно произведена методом link-ratio, по событиям 2017-1 – 2017-3 выбрана средняя оценка между методами link-ratio и БФ, по событиям 2018-3 – 2018-4 выбрана средняя оценка между методами: link-ratio, БФ и простой убыточностью, по событиям 2018-1 оценка произведена методом БФ, а по событиям 2017-4 и 2018- 2 оценка произведена методом простой убыточности. Прогнозная убыточность по событиям 2017-1 – 2018-4 взята на основе линейного восходящего тренда нормализованных убыточностей за предшествующие 4 квартала с корректировкой на соответствующие коэффициенты сезонности. Коэффициенты сезонности оценены на данных по событиям 2012-2 – 2015-1 для того, чтобы избежать искажений, внесённых ростом убыточности в дальнейших периодах, потому что убыточность портфеля ещё не стабилизировалась. Резервная группа: ОСАГО Резервная подгруппа: Коэффициенты развития 1-ый и с 6-го по 7-й были взяты средневзвешенно по последним 5-и кварталам урегулирования, 2-ой коэффициент – средневзвешенно по последним 3 кварталам урегулирования, коэффициенты с 3- го по 5-й – средневзвешенно по последним 2-м кварталам урегулирования, оставшиеся коэффициенты рассчитывались средневзвешенно по всей ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 16 Резервная группа (подгруппа) Описание метода, сведения о допущениях и предположениях ОСАГО_ПВУотв статистической информации, за исключением максимального коэффициента перехода в каждом периоде развития. Оценка РУ по событиям до 2017-1 включительно и 2018-4 произведена методом link-ratio, по событиям 2017-2 – методом БФ, по событиям 2018-1 – методом простой убыточности, по событиям 2018-2 – 2018-3 – усреднением оценок, полученных методами БФ и простой убыточностью, а по событиям 2017-3 и 2017-4 – усреднением оценок, полученных методами link-ratio, БФ и простой убыточностью, где результат метода простой убыточности скорректирован на коэффициенты 0,25 и 0,5 соответственно. Для методов на основе убыточности прогнозная убыточность для квартала 2017-2 была взята на основе линейного восходящего тренда нормализованных убыточностей предыдущих 4-х кварталов с поправкой на сезонность, для кварталов 2017-3 – 2018-3 прогнозная убыточность была взята средней за предыдущий скользящий год с поправкой на коэффициент сезонности, а для квартала 2018-4 – как среднее арифметическое нормализованных убыточностей за предыдущие 4 квартала с поправкой на соответствующий коэффициент сезонности. Коэффициенты сезонности взяты равными коэффициентам сезонности для группы «ОСАГО_не ПВУ_имущ». Резервная группа: ОСАГО Резервная подгруппа: ОСАГО_суды Коэффициенты 1-й и 3-й были взяты средневзвешенно по последним трем кварталам урегулирования, 2-й коэффициент – средневзвешенно по последним 2- м кварталам урегулирования, 4-й коэффициент – средневзвешенно по последнему году урегулирования, остальные коэффициенты взяты средневзвешенно по всей статистической информации. Был исключен выброс при усреднении 4-ого квартала развития. Оценка РУ по событиям до 2016-4 включительно произведена методом link-ratio, по событиям 2017-3 – 2017-4 выбрана средняя оценка между методом link-ratio и простой убыточностью, по событиям 2018-1 – 2018-2 – как среднее между методом БФ и простой убыточностью, по событиям 2017-1 – 2017-2 и 2018-3 выбрана оценка простой убыточностью, а по событиям 2018-4 – выбрана средняя оценка между методами: link-ratio, БФ и простой убыточностью. Убыточность для кварталов 2017-1 – 2018-2 бралась средней за предыдущий скользящий год с поправкой на коэффициент сезонности, для квартала 2018-3 – нормализованная убыточность за предыдущий квартал с поправкой на коэффициент сезонности, а для 2018-4 было взято среднее значение нормализованной убыточности за предыдущие 2 квартала с поправкой на коэффициент сезонности. Коэффициенты сезонности оценены на данных по событиям 2012-3 – 2014-2. Выбор коэффициентов развития и методов оценки РУ связан с осторожным подходом к оценке резерва по этому сегменту в связи с изменением выплатной политики Компании по ОСАГО. Резервная группа: Имущество Резервная подгруппа: ИМ ФЛ Коэффициенты развития с 1-го по 13-й были взяты средневзвешенно по последним 3 кварталам урегулирования (по резервной группе достаточно статистики убытков для подобного усреднения, при этом меняется темп урегулирования), остальные коэффициенты брались средневзвешенно по всей статистической информации. При усреднении был исключен один выброс во 2-м квартале развития. Оценка РУ по событиям до 2015-2 включительно, а также 2015-4, 2016-2, 2018-2 – 2018-4 произведена методом link-ratio, по событиям 2018- 1 оценка была взята как усреднение методов БФ и простой убыточности, по 2016-3, 2017-1 – 2017-2 оценка была взята как среднее трёх методов: link- ratio , БФ и простой убыточности, по событиям 2015-3, 2016-1, 2016-4 рассчитана методом БФ, а по событиям 2017-3, 2017-4 – методом простой убыточности. Для методов на основе убыточности прогнозная убыточность каждого квартала, кроме 2018-1, 2018-4, была взята как максимум между убыточностью за предыдущий скользящий год с поправкой на соответствующий коэффициент сезонности и убыточностью по выплатам и РЗУ; для 2018-1 – как прогнозная убыточность для квартала 2017-1, а для 2018-4 – как среднее арифметическое нормализованных убыточностей за предыдущие 4 квартала с поправкой на соответствующую сезонность. Коэффициенты сезонности оценены на данных по событиям 2015-4 – 2018-3. ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 17 Резервная группа (подгруппа) Описание метода, сведения о допущениях и предположениях Резервная группа: Имущество Резервная подгруппа: Ипотека В силу наличия чёткой зависимости первого коэффициента перехода от отношения выплат в первом периоде развития убытка к ЗП первый коэффициент развития взят по аппроксимации этой зависимости степенной функцией по наблюдениям предыдущих семи кварталов. 2-ой коэффициент развития взят средневзвешенно по последнему году урегулирования, 3-ий – средневзвешенно по последним 3 кварталам урегулирования, коэффициенты с 4- го по 5-ый взяты средневзвешенно по последнему году урегулирования с дополнительными весами {0,1; 0,2; 0,3; 0,4}, увеличивающими вес более поздних кварталов при усреднении, а остальные коэффициенты – средневзвешенно с использованием всей статистической информации. Оценка РУ по событиям до 2014-2 включительно, а также 2015-2, 2016-1, 2016-2, 2016- 4, 2018- 1 произведена методом link-ratio, по событиям 2018-4 – методом БФ, по событиям 2014-3, 2014-4, 2015-3, 2017-3, 2017-4, 2018-2, 2018-3 – методом простой убыточности, для квартала события 2015-4 – как усреднение методов БФ и простой убыточности, для кварталов 2015-1,2016-3, 2017-1 – 2017-2 – как усреднение трёх методов: link-ratio, БФ и простой убыточности. Для методов на основе убыточности прогнозная убыточность для каждого квартала, кроме 2017- 3, 2018-3, 2018- 4, была взята как максимум между убыточностью за предыдущий скользящий год, скорректированной на соответствующий коэффициент сезонности, и убыточностью по выплатам и РЗУ; для 2017-3, 2018- 3 взята убыточность за предыдущий скользящий год, для 2018-4 – на основе линейного восходящего тренда нормализованных убыточностей за предшествующие 4 квартала с поправкой на коэффициент сезонности. Коэффициенты сезонности оценены на данных по событиям 2015-4 – 2018-3. Резервная группа: |