Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности Публичного акционерного общества
 Скачать 0.79 Mb.
|
|
Ответственный актуарий ____________________ О.В.Кислякова «01» марта 2019 г. Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности Публичного акционерного общества Страховая Компания «Росгосстрах» (ПАО СК «Росгосстрах») за 2018 год 2 Содержание 1. СВЕДЕНИЯ ОБ ОТВЕТСТВЕННОМ АКТУАРИИ ........................................................................... 4 1.1. Фамилия, имя, отчество (при наличии) ................................................................................. 4 1.2. Регистрационный номер, присвоенный ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев ....................................................................................................... 4 1.3. Наименование саморегулируемой организации актуариев, членом которой является ответственный актуарий ......................................................................................................... 4 1.4. Основание осуществления актуарной деятельности .......................................................... 4 1.5. Данные об аттестации ответственного актуария ................................................................. 4 2. СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ..................................................................................................... 4 2.1. Полное наименование ............................................................................................................ 4 2.2. Регистрационный номер по единому государственному реестру субъектов страхового дела .......................................................................................................................................... 4 2.3. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ..................................................... 5 2.4. Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ............................................ 5 2.5. Место нахождения .................................................................................................................. 5 2.6. Сведения о лицензии на право осуществления деятельности (вид деятельности, дата выдачи) .................................................................................................................................... 5 3. СВЕДЕНИЯ ОБ АКТУАРНОМ ОЦЕНИВАНИИ СТРАХОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО СТРАХОВАНИЮ ИНОМУ, ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ ........................................................... 6 3.1. Перечень нормативных актов Банка России и иных актов, в соответствии с которыми проводилось актуарное оценивание ..................................................................................... 6 3.2. Перечень данных, в том числе полученных от организации и третьих лиц, использованных ответственным актуарием при проведении актуарного оценивания .... 6 3.3. Сведения о проведенных ответственным актуарием контрольных процедурах в отношении полноты и достоверности данных, использованных при проведении актуарных расчетов. ............................................................................................................... 7 3.4. Информация по распределению договоров страхования, сострахования и перестрахования по резервным группам. ............................................................................. 9 3.5. Сведения и обоснования выбора допущений и предположений для всех видов страховых резервов по резервным группам ....................................................................... 10 3.6. Обоснование выбора и описание методов актуарного оценивания страховых обязательств для всех видов страховых резервов по резервным группам .................... 10 3.7. Сведения о методах и подходах, примененных при проведении оценки доли перестраховщика в страховых резервах с указанием видов и существенных для актуарного оценивания условий договоров перестрахования. ........................................ 25 3.8. Сведения о методах и подходах, примененных при проведении оценки будущих поступлений по суброгации и регрессам, а также поступлений имущества и (или) его годных остатков. .................................................................................................................... 26 3.9. Сведения о методах и подходах, примененных при проведении оценки отложенных аквизиционных расходов. ..................................................................................................... 27 3.10. Обоснование выбора и описание допущений и предположений, процедур и методов, использованных ответственным актуарием при проведении проверки адекватности страховых обязательств и доли перестраховщика в них. ................................................. 28 3.11. Обоснование выбора и описание методов, допущений и предположений, использованных ответственным актуарием при определении стоимости активов организации ........................................................................................................................... 29 4. РЕЗУЛЬТАТЫ АКТУАРНОГО ОЦЕНИВАНИЯ............................................................................. 32 4.1. Результаты актуарного оценивания страховых обязательств и доли перестраховщика 3 в страховых резервах на дату, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание, с расшифровкой состава резервов по резервным группам (с отдельным указанием результатов актуарного оценивания обязательств по произошедшим, но неурегулированным убыткам и расходам на урегулирование убытков), их изменения в отчетном периоде ................................................................................................................. 32 4.2. Результаты проверки адекватности оценки страховых обязательств и доли перестраховщиков в них на конец отчетного периода с описанием процедур и методов проведения проверки. Анализ изменения результатов по сравнению с предыдущей датой, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание. .............................. 36 4.3. Результаты проведенного ретроспективного анализа достаточности резервов убытков на основе собственной статистики Организации о фактической оплате убытков в прошлом и текущих оценках резервов убытков отдельно по каждой резервной группе и по страховому портфелю в целом. ..................................................................................... 36 4.4. Результаты актуарных расчетов будущих поступлений по суброгации и регрессам, а также поступлений имущества и (или) его годных остатков ............................................. 40 4.5. Результаты оценки отложенных аквизиционных расходов на дату, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание. ....................................................................... 40 4.6. Результаты определения стоимости активов организации с указанием их структуры .. 40 4.7. Результаты распределения ожидаемых поступлений денежных средств от активов и ожидаемых сроков исполнения страховых обязательств ................................................. 43 4.8. Результаты проведенного анализа чувствительности результатов актуарного оценивания к использованным методам, допущениям и предположениям, а также сведения об изменении используемых методов, допущений и предположений по сравнению с предшествующим периодом. ......................................................................... 44 5. ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ ..................................................................................................... 46 5.1. Выводы по результатам проведенного актуарного оценивания на дату, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание, в том числе с учетом сроков ожидаемых поступлений денежных средств от активов в сравнении с ожидаемыми сроками исполнения страховых обязательств. ................................................................................. 46 5.2. Выводы по итогам проведенной проверки адекватности оценки страховых обязательств. ........................................................................................................................ 46 5.3. Перечень событий, которые могут оказать существенное влияние на изменение полученных результатов актуарного оценивания .............................................................. 47 5.4. Описание основных рисков неисполнения обязательств и рекомендации по их устранению или снижению. .................................................................................................. 47 5.5. Рекомендации ответственного актуария, относящиеся к следующему отчетному периоду. ................................................................................................................................. 48 5.6. Сведения о выполнении организацией рекомендаций, содержащихся в актуарном заключении за предыдущий отчетный период. .................................................................. 49 ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 4 Настоящее актуарное заключение подготовлено по итогам деятельности Публичного акционерного общества Страховая Компания «Росгосстрах» (далее – ПАО СК «Росгосстрах», Общество) за 2018 год и содержит результаты актуарного оценивания деятельности Общества за 2018 год и по состоянию на 31 декабря 2018 года. Заказчиком проведения обязательного актуарного оценивания является страховая организация ПАО СК «Росгосстрах. Актуарное заключение за 2018 год составлено по состоянию на 01.03.2019. Настоящее актуарное заключение подготовлено в соответствии с требованиями статьи 3 Федерального закона Российской Федерации от 2 ноября 2013 г. № 293-ФЗ «Об актуарной деятельности в Российской Федерации» для предоставления в Центральный банк Российской Федерации, для использования Обществом и (или) иными заинтересованными лицами. 1. Сведения об ответственном актуарии 1.1. Фамилия, имя, отчество (при наличии) Кислякова Ольга Владимировна 1.2. Регистрационный номер, присвоенный ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев № 55 1.3. Наименование саморегулируемой организации актуариев, членом которой является ответственный актуарий Ассоциация гильдия актуариев, регистрационный номер записи о внесении сведений о саморегулируемой организации в реестр - № 2, сведения в реестр саморегулируемых организаций внесены на основании решения Банка России от 26.12.2014 (протокол – КФНП-48). 1.4. Основание осуществления актуарной деятельности Основание для осуществления актуарной деятельности – трудовой договор, действующий с 25.09.2018. Иные гражданско-правовые договоры с ПАО СК «Росгосстрах» в течение 12 месяцев, предшествующих дате составления актуарного заключения, отсутствовали. 1.5. Данные об аттестации ответственного актуария Свидетельство об аттестации 15 01 №2/18, выдано СРО «Ассоциация гильдия актуариев», дата выдачи 25.02.2015. Свидетельство подтверждает успешное прохождение аттестации с целью получения звания ответственного актуария на соответствие дополнительным квалификационным требованиям, установленным Банком России для проведения обязательного актуарного оценивания обществ взаимного страхования и страховых организаций, имеющих лицензию на осуществления страхования иного, чем страхование жизни. 2. Сведения об организации 2.1. Полное наименование Публичное акционерное общество Страховая Компания «Росгосстрах» (ПАО СК «Росгосстрах») 2.2. Регистрационный номер по единому государственному реестру субъектов страхового дела 0001 ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 5 2.3. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 7707067683 2.4. Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 1027739049689 2.5. Место нахождения 140002, Московская область, город Люберцы, улица Парковая, дом 3 2.6. Сведения о лицензии на право осуществления деятельности (вид деятельности, дата выдачи) До 06.06.2018: Лицензия СИ № 0001 от 23.05.2016 (добровольное имущественное страхование) Лицензия СЛ № 0001 от 23.05.2016 (добровольное личное страхование, за исключением добровольного страхования жизни) Лицензия ОС № 0001-02 от 23.05.2016 (обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно- исполнительной системы) Лицензия ОС №0001-03 от 23.05.2016 (обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) Лицензия ОС № 0001-04 от 23.05.2016 (обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте) Лицензия ОС № 0001-05 от 23.05.2016 (обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение при перевозках вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров) Лицензия ПС № 0001 от 23.05.2016 (перестрахование) После 06.06.2018: Лицензия СИ № 0001 от 06.06.2018 (добровольное имущественное страхование) Лицензия СЛ № 0001 от 06.06.2018 (добровольное личное страхование, за исключением добровольного страхования жизни) Лицензия ОС № 0001-02 от 06.06.2018 (обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно- исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации) Лицензия ОС №0001-03 от 06.06.2018 (обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) Лицензия ОС № 0001-04 от 06.06.2018 (обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте) ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 6 Лицензия ОС № 0001-05 от 06.06.2018 (обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение при перевозках вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров) Лицензия ПС № 0001 от 06.06.2018 (перестрахование) 3. Сведения об актуарном оценивании страховых обязательств по страхованию иному, чем страхование жизни Объектом актуарного оценивания является деятельность Общества, осуществляемая в рамках действующих лицензий на осуществление страхования и Федерального закона от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в редакции от 28.11.2018 с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019). 3.1. Перечень нормативных актов Банка России и иных актов, в соответствии с которыми проводилось актуарное оценивание Актуарное оценивание проведено в соответствии со следующими актуарными стандартами и иными нормативно-правовыми документами: Федеральный закон Российской Федерации от 2 ноября 2013 г. № 293-ФЗ «Об актуарной деятельности в Российской Федерации»; Федеральный стандарт актуарной деятельности «Общие требования к актуарной деятельности», утвержденный Советом по актуарной деятельности 12 ноября 2014 года, протокол № САДП-2; Федеральный стандарт актуарной деятельности «Актуарное оценивание деятельности страховщика. Страховые резервы по договорам страхования иным, чем страхование жизни», утвержденный Советом по актуарной деятельности 28 сентября 2015 года, протокол № САДП-6; Федеральный стандарт актуарной деятельности «Актуарное оценивание деятельности страховщика негосударственного пенсионного фонда. Анализ активов и проведение сопоставления активов и обязательств», утвержденный Советом по актуарной деятельности 13 февраля 2018 года, протокол № САДП-16; Указание Банка России от 18.09.2017 № 4533-У «О дополнительных требованиях к актуарному заключению, подготовленному по итогам проведения обязательного актуарного оценивания деятельности страховой организации, общества взаимного страхования, в том числе к его содержанию, порядку представления и опубликования»; Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 4 «Договоры страхования» ( Приложение № 33 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 25 ноября 2011 года № 160н). 3.2. Перечень данных, в том числе полученных от организации и третьих лиц, использованных ответственным актуарием при проведении актуарного оценивания При проведении актуарного оценивания были использованы следующие данные: Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества за 2018 год; Журналы учета договоров прямого страхования за период с 01.01.2012 по 31.12.2018 (по ОСАГО и ОГЛС за период с 01.01.2005 по 31.12.2018); Журналы учета договоров входящего перестрахования за период с 01.01.2012 по 31.12.2018; Журналы учета договоров исходящего перестрахования за период с 01.01.2012 по 31.12.2018; ПАО СК «Росгосстрах» Актуарное заключение по итогам актуарного оценивания деятельности за 2018 год в тысячах российских рублей 7 Журналы учета оплаченных убытков, а также доли перестраховщиков в них за период с 01.01.2012 по 31.12.2018; Журналы учета заявленных, но неурегулированных убытков и доли перестраховщиков в них на 31.12.2018; Журналы расчета РНП и доли перестраховщиков в РНП на 31.12.2018; Информация о развитии убытков после отчетной даты (с 01.01.2019 по 15.01.2019); Информация о судебных разбирательствах и списаниях (инкассовых и по исполнительным листам) по судебным решениям; Журнал учета доходов по суброгационным требованиям за период с 01.10.2009 по 31.12.2018; Информация о расходах Общества на заключение договоров страхования, урегулирование убытков, сопровождение договоров страхования за 2018 год; Учетная политика Общества на 2018 год; Политика перестрахования Общества на 2016 - 2018 годы; Политика андеррайтинга Общества; Данные об активах общества по состоянию на 31.12.2018; Иная информация, в том числе полученная в ходе регулярных встреч с андеррайтерами, специалистами по урегулированию убытков, юристами, перестраховщиками для уточнения текущих бизнес-процессов Компании и их изменений. Руководство Общества несет ответственность за адекватность и достоверность данных, представленных для проведения актуарного оценивания, и, в частности, за эффективность систем внутреннего контроля, существующих в Обществе для предотвращения существенных искажений данных вследствие недобросовестных действий или ошибок. Ответственный актуарий не несет ответственность за возможные несоответствия представленных электронных документов первичным документам, данная ответственность полностью лежит на заказчике оценивания. |