Анализ чувствительности бизнесплана по открытию

• Название: Анализ чувствительности бизнесплана по открытию
• Дата: 16.12.2022
• Размер: 0.53 Mb.
• Имя файла: 5c1a5e767966e104f6f855cc.docx
• Тип: Анализ; #848334
• страница: 11 из 21

Таблица 2.2.5 – Материалы и комплектующие для фетровых мозаик

Наименование	Ед. изм.	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.
Фетр 0,5*0,7	Шт.	2	89	178
Липучка	Шт.	5	24	120
Итого:					298

Помимо переменных затрат на материалы и комплектующие также су- ществуют затраты, которые будут относиться к постоянным издержкам, а именно затраты на приобретение набора ниток (399руб./шт.) и набора красок (565 руб./ шт.), что составляет 964 руб. ежемесячно.

К постоянным затратам относится и оплата труда, так как заработная плата является четко установленной и не зависит от объема продаж. Офици- ально на предприятии числится изготовитель игрушек Баранова Н. А., размер заработной платы которой составляет 15000 руб./мес. Выполняющий обязан- ности администратора Коновченко А.С. имеет другой вид занятости и в ин- тернет-магазине задействован на добровольных началах.

К постоянным издержкам также относится и затраты на рекламу и про- движение. Предполагается ежемесячные затраты в размере 1000 руб. Общая ежемесячная сумма постоянных издержек отображена в таблице 2.2.6.

Таблица 2.2.6 – Постоянные издержки в месяц

Наименование	Сумма, руб.
Материалы и комплектующие	964
Заработная плата (с учетом налога ЕСН)	18300
Маркетинговые издержки	1000
Итого:	20264

План сбыта продукции составлялся с учетом нескольких факторов вли- яния. Прежде всего, объемы реализации зависят от спроса на продукцию. По результатам проведенных наблюдений в ходе маркетингового исследования был определен возможный объем реализации и перспективы его роста. Также в процессе составления плана сбыта учитывались покупательская способ- ность в Белгородской области, а также сезонность спроса. Так в зимний пе- риод продажи значительно выше в связи с рядом праздников, таких как Но- вый год, День защитника отечества и 8 марта. Объем реализации и его пред- полагаемая динамика во времени отображены на рисунке 2.2.1.



фев.19

апр.19 июн.19 авг.19 окт.19 дек.19 фев.20 апр.20 июн.20 авг.20 окт.20 дек.20 фев.21 апр.21 июн.21 авг.21 окт.21

дек.21
Рисунок 2.2.1 – Объем сбыта 2019-2021 гг.


На рисунке 2.2.1 отчетливо видно, что особый подъем продаж прихо- дится в канун Нового года. Следовательно, в этот период целесообразно в производственном процессе задействовать всех участников операционной деятельности.

После рассмотрения основных статей расходов и доход можно соста- вить таблицу «Прибыли и убытки» для обобщения информации о формиро- вании предполагаемого конечного финансового результата деятельности (таблица 2.2.7).