Абдукаххоров А.А._ЭКп-1702а. Анализ депозитных продуктов коммерческого банка Студент
 Скачать 1.73 Mb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования Тольяттинский государственный университет Институт финансов, экономики и управления наименование института полностью) Департамент бакалавриата (экономических и управленческих программ) наименование) 38.03.01 Экономика код и наименование направления подготовки, специальности) Финансы и кредит направленность (профиль)/специализация) ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА (БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА) на тему Анализ депозитных продуктов коммерческого банка Студент А.А. Абдукаххоров ИО. Фамилия) личная подпись) Руководитель канд. экон. наук, доцент Ю.А. Анисимова ученая степень, звание, ИО. Фамилия) Консультант канд. пед. наук, доцент Д.Ю. Буренкова (ученая степень, звание, ИО. Фамилия) Тольятти 2021 2 Аннотация Бакалаврскую работу выполнил А.А. Абдукаххоров. Тема работы Анализ депозитных продуктов коммерческого банка. Научный руководитель канд. экон. наук, доцент Ю.А. Анисимова. Цель исследования анализ депозитных продуктов коммерческого банка. Объект исследования – АО «Альфа-Банк». Предмет исследования – депозитные продукты АО «Альфа-Банк». В результате исследования применялись методы анализа и синтеза, сравнения и группировки, индукции и дедукции, коэффициентный метод. Краткие выводы по бакалаврской работе в работе проведен анализ депозитных продуктов коммерческого банка АО «Альфа-Банк», в результате которого предложены рекомендации по их улучшению и рассчитана экономическая эффективность от их внедрения. Практическая значимость бакалаврской работы заключается в том, что отдельные её положения в виде материала подразделов 2.2, 2.3, 3.1, 3.2 могут быть использованы специалистами АО «Альфа-Банк» и других аналогичных коммерческих банков. Структура и объем работы. Работа состоит из введениях разделов, заключения, списка используемой литературы из 61 источников и 3 приложений. Общий объем работы, без приложений, 60 страниц машинописного текста, в том числе таблиц – 12, рисунков – 17. 3 Abstract The title of the senior thesis is Analysis of deposit products of a commercial bank. The purpose of the study is to analyze the deposit products of a commercial bank. The object of the study is JSC «Alfa-Bank» The subject of the study is the deposit products of JSC «Alfa-Bank». Research methods - analysis and synthesis, comparison and grouping, induction and deduction, and the coefficient method. Brief conclusions on the bachelor's work: analyze of the deposit products of the commercial bank of JSC «Alfa-Bank», as a result of which recommendations for their improvement are proposed and the economic efficiency of their implementation is calculated. The bachelor's thesis consists of an introduction, three sections, a conclusion, a list of used literature, and appendices. In the first section of the bachelor's work, the features and significance of deposit products in the activities of a commercial bank are studied; the types of deposit products, methods of forming the bank's deposit policy and methods of analyzing deposit products are studied. In the second section, the analysis of deposit products of a commercial bank is carried out of JSC «Alfa-Bank», their specifics and effectiveness of attraction are considered. The third section offers recommendations for improving the bank's deposit products based on the example of the analysis. The practical significance of the study lies in the measures developed to improve the deposit products of the bank in question, which can be used by other similar banks 4 Содержание Введение ................................................................................................................... 5 1 Теоретические аспекты анализа депозитных продуктов коммерческого банка ......................................................................................................................... 8 1.1 Депозитные продукты и их роль в деятельности коммерческого банка . 8 1.2 Классификация депозитных продуктов коммерческого банка .............. 11 1.3 Методы формирования депозитных продуктов банка и их анализ ....... 14 2 Анализ депозитных продуктов на примере коммерческого банка АО «Альфа-Банк» ........................................................................................................ 24 2.1 Технико-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк» ................. 24 2.2 Оценка депозитных продуктов АО «Альфа-Банк» ................................. 31 2.3 Оценка эффективности привлечения депозитных продуктов АО «Альфа-Банк» .................................................................................................... 35 3 Направления совершенствования депозитных продуктов АО «Альфа-Банк» ................................................................................................................................. 43 3.1 Рекомендации по улучшению депозитных продуктов банка ................. 43 3.2 Экономическая эффективность предложенных рекомендаций ............. 47 Заключение ............................................................................................................ 51 Список используемой литературы ...................................................................... 55 Приложение А Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» за 2020 г. ………..62 Приложение Б Отчет о финансовых результатах за 2020 г. 64 Приложение В Отчет о финансовых результатах за 2019 г 5 Введение В настоящее время в сфере банковских услуг кредитные организации стараются привлечь клиентов на свои депозитные продукты используя огромный перечень различных инструментов, таких как рекламная компания, расширенная линейка депозитных продуктов, предоставление более выгодных процентных ставок относительно конкурентов, стабильности и надежности самой кредитной организации, предоставления различных сопутствующих банковских продуктов. Активное использование данных инструментов связано с огромной конкуренцией на рынке привлечения депозитных продуктов банками. В связи с этим кредитным организациям важно проводить мониторинг текущей ситуации в сфере предложения депозитных продуктов, устранять своевременно существующие проблемы, следовать современным тенденциям в области привлечения средств банками. Формирование стабильной базы депозитных продуктов играет ключевую роль в поддержании финансовой устойчивости и надежности любого банка. Актуальность данной темы повышает регулярное снижение ключевой ставки Центрального Банка, а также влияние санкций на деятельность кредитных организаций в целом ив частности на привлечение капитала. Целью бакалаврской работы является анализ депозитных продуктов коммерческого банка на примере кредитной организации АО «Альфа-Банк» сформированием рекомендаций по улучшению депозитных продуктов банка, на основе проделанного анализа. Задачи бакалаврской работы следующие рассмотреть теоретические аспекты анализа депозитных продуктов банка провести анализ депозитных продуктов банка на примере АО «Альфа-Банк»; разработать рекомендации по улучшению депозитных продуктов рассматриваемого банка. 6 Объектом исследования в бакалаврский работе выступает АО «Альфа- Банк». Предметом бакалаврской работы являются депозитные продукты АО «Альфа-Банк». В результате исследования применялись методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, сравнения и группировки, коэффициентный метод. Для подготовки данной бакалаврской работы использовалась литература отечественных и зарубежных авторов, бухгалтерская финансовая) отчетность и данные с сайта кредитной организации АО «Альфа-Банк», законодательно-нормативные акты. В научной литературе последних трех лет вопросы формирования и анализа депозитных продуктов, а также депозитной политики кредитных организаций рассматриваются не так часто. Следует подчеркнуть, что данная тематика является довольно специализированной, остается актуальной и приобретает особую значимость в условиях кризиса. Бакалаврская работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка используемой литературы и приложений. В введении обозначена актуальность бакалаврской работы. В первом разделе бакалаврской работы изучены особенности и значение депозитных продуктов в деятельности коммерческого банка, исследованы виды депозитных продуктов, методы формирования депозитной политики банка и способы анализа депозитных продуктов. Во втором разделе проведен анализ депозитных продуктов коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк», рассмотрена их специфика и эффективность привлечения. В третьем разделе предложены рекомендации по улучшению депозитных продуктов банка на примере проведенного анализа. В заключении сформулированы выводы о проделанной работе. Практическая значимость исследования заключается в разработанных мероприятиях по улучшению депозитных продуктов рассматриваемого банка, которые могут быт использованы и другими аналогичными банками. 7 8 1 Теоретические аспекты анализа депозитных продуктов коммерческого банка 1.1 Депозитные продукты и их роль в деятельности коммерческого банка Депозитные продукты составляют основную часть капитала банка, так как роль банков заключается в перераспределении средств с одной стороны, они аккумулируют капитал, с другой стороны – распределяют его между субъектами хозяйствования. Депозитные продукты – понятие очень обширное. К ним можно отнести всю деятельность банка, связанную с привлечением во вклады. Особенность этого заключается в том, что коммерческий банк имеет косвенный контроль над объемом таких операций, так как инициатива перемещения средств во вклады исходит от вкладчиков, и их чаще всего интересует не только выплаченные банком проценты, но надежность сохранения доверенных средств банку. Депозитом считаются срочные и бессрочные вклады клиентов банка [3, с. Депозитный продукт – причина создания и формирования банком своей депозитной политики и ведения дельнейшей депозитной деятельности, которая представляет собой процесс привлечения свободных финансовых ресурсов населения на банковский депозитный счет. Депозитные продукты – источник банковских ресурсов, за счет которых банк осуществляет свои активные операции, которые включают предоставление разного рода кредитов, осуществления операций с ценными бумагами, а также участие данных средств в различных инвестициях и капитале банка. Следовательно, депозитные продукты и их правильная разработка связаны со всей деятельностью кредитной организации. Исходя из этого, политика формирования депозитных продуктов кредитной организации – это важнейший элемент всей политики кредитной организации в достижении ее 9 целей и задача также в обеспечении необходимого для банковской деятельности уровня финансовой устойчивости и стабильности. В настоящее время политика формирования депозитных продуктов коммерческого банка опирается наследующие принципы, представленные на рисунке 1. Рисунок 1 – Принципы формирования депозитных продуктов банка Сфера предоставления депозитных продуктов подвержена огромному количеству внутренних и внешних факторов, которые делают ее динамичной и требующей постоянных разработок, и изменений в соответствии с текущей ситуацией. Большое влияние на разработку депозитных продуктов в настоящее время оказывают политика Центрального банка РФ, нестабильная экономическая ситуация в стране, применяемые санкции, ситуации на валютном и фондовых рынках. Все это оказывает значительное влияние на объемы финансовых ресурсов кредитных организаций. Принципы формирования депозитных продуктов банка соблюдение законодательства обеспечение рентабельности и ликвидности банковских продуктов дифференциация банковских депозитов обеспечение взаимосвязи активных и пассивных операций рост конкурентоспособности банка повышение качества обслуживания. 10 Факторы, влияющие на качество формирования депозитной базы представлены на рисунке 2. Рисунок 2 – Признаки качества формирования депозитных продуктов банка Из значимости объема и качества привлеченных ресурсов вытекают следующие критерии их оценки влияние ресурсной базы на ликвидность банка роль структуры ресурсов в увеличении прибыли значение ресурсной базы в укреплении позиции банка среди конкурентов. Соответственно, рационально сформированные депозитные продукты кредитной организации способствует формированию и эффективному использованию банком привлеченных финансовых ресурсов для обеспечения непрерывной деятельности, создания необходимого баланса в активных и пассивных операциях. Признаки качества формирования депозитной базы объем привлеченных ресурсов стоимость привлеченных средств влияет на понесенные банком расходы, а, значит, уровень прибыли соответствие структуры привлеченных ресурсов структуре активов банка определяет ликвидность, те. способность банка отвечать по своим обязательствам перед клиентами 11 Создание грамотной линейки депозитных продуктов также поспособствует повышению показателей финансовой устойчивости, улучшению показателей финансового положения банка в целом, и показателей обеспеченности финансовыми ресурсами в частности. 1.2 Классификация депозитных продуктов коммерческого банка Как уже было сказано в первом пункте, кредитные организации для осуществления депозитных операций формируют линейку депозитных продуктов банка, учитывающих все современные тенденции в формировании банковских депозитов, текущую рыночную ситуацию в стране, особенности деятельности того или иного банка, а также интересы клиентов, что позволяет банкам в конечном итоге эффективно вести свою деятельность и развиваться дальше. На сегодняшний день банки имеют обширную линейку программных продуктов по вкладам, ориентированную на студентов, пенсионеров, индивидуальных предпринимателей и других. Для юридических лиц выбор широки варьируется и для малых предприятий, и для крупных корпораций. Кроме того, банковская политика вкладов должна предлагать разнообразные схемы по срокам, суммам, условиям погашения и выплаты процентов. В условиях конкурентной борьбы для того, чтобы быть наиболее привлекательной кредитной организацией, коммерческие банки часто предлагают оформление сопутствующих операций (ускоренный денежный перевод, эмиссия карты итак далее [3, с. Любой кредитной организации достаточно сложно организовать бесперебойный процесс привлечения финансовых ресурсов за счет депозитных продуктов, так как здесь ключевым является интерес клиента в томили ином банковском продукте. 12 Предлагая наиболее выгодные условия по депозитному продукту всегда остается риск отмены сделки клиентом, смены его планов или уход в другой банк. Все это обуславливает необходимость банком осуществления постоянного мониторинга конкурентных предложений, текущей ситуации на рынке депозитных продуктов, тенденций в экономике, для создания наиболее выгодных и привлекательных условий для текущих и новых клиентов. Исходя из этого, наблюдается большая зависимость кредитных организаций от определенного количества вкладчиков, нежели от заёмщиков кредитов. Для решения данной проблемы банку необходимо проводить работу над увеличением количества новых вкладчиков и поддержания старых более выгодными предложениями на рынке депозитных продуктов. Депозитные продукты можно классифицировать последующим категориям, представленным на рисунке 3. Рисунок 3 – Классификация депозитных продуктов Классификация депозитных продуктов По экономическому содержанию, с учетом категорий вкладчиков по формам изъятия по порядку использования средств По видам вкладчиков срочные депозиты депозиты до востребования сберегательные вклады населения депозиты для юридических лиц депозиты для физических лиц По срокам привлечения депозита краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные 13 В настоящее время существуют направления развития новых депозитных продуктов, представленные на рисунке 4. Рисунок 4 - Направления развития новых депозитных продуктов Формирование депозитных продуктов зависит от внешних и внутренних факторов. Актуальность разработки интересных банковских предложений в сфере депозитов также связана с увеличением сберегательной активности граждан РФ, что увеличивает приток средств в банковские вклады. Формируется тенденция формирования населением подушки безопасности, запасных денежных средств на непредвиденные расходы и другое [3, с. Внешними факторами выступают – уровень инфляции в стране, уровень конкуренции на рынке депозитных продуктов, экономическая ситуация страны в целом, социально-экономическая политика, уровень доходов населения, изменение ключевой ставки Банка России и другие. Направления развития новых депозитных продуктов выпуск более гибких продуктов, обеспечивающих больше свободы потребителю при выборе условий размещения выпуск депозитных продуктов с дополнительными сервисами, которые также обеспечивают большую свободу выбора потребителю выпуск продуктов, стимулирующих вкладчиков размещать средства в национальной валюте выпуск продуктов с прогрессирующей ставкой процента 14 Среди внутренних факторов можно выделить такие как – размер банка, конкурентная позиция банка, объем привлекаемых ресурсов, кредитная и процентная политика банка, количество существующих клиентов, показатели финансовой устойчивости и положения банка и другие. В целом разработанные кредитные продукты должны учитывать как интересы кредитной организации, таки интересы клиентов. Отношения между клиентом и банком в рамках приобретения депозитного продукта регламентирует депозитная политика банка, процесс разработки которой ориентированна потребности населения в банковских услугах в настоящее время. Осуществление депозитных операций должно сопровождаться соблюдением ряда принципов получение текущей прибыли и создание необходимых условий для ее получения в дальнейшем гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания ликвидности банка согласованность между депозитной политикой и доходностью активов коммерческого банка развитие комплексных банковских услуги предоставление новых банковских продуктов с целью привлечения клиентов [32, c.376]. Для того, чтобы расширить существующий ресурсный потенциал, банк должен постоянно оптимизировать депозитный портфель, наращивать его с помощью доступных и привлекательный для клиентов вкладов, вводить новые виды услуг для удобства потребителей и другое. |