Абдукаххоров А.А._ЭКп-1702а. Анализ депозитных продуктов коммерческого банка Студент
 Скачать 1.73 Mb.
|
|
1.3 Методы формирования депозитных продуктов банка и их анализ 15 От эффективной и правильной организации депозитной политики в немалой степени зависит устойчивость функционирования коммерческого банка. Понятие депозитная политика рассматривается в настоящее время многими ведущими отечественными и зарубежными учеными. Далее рассмотрены некоторые взгляды на данное понятие и роль ее в деятельности кредитной организации. Депозитная политика – это комплекс мер, которые направлены на привлечение свободных денежных ресурсов клиентов банка с целью их размещения на взаимовыгодных для обеих сторон условиях [54, c.101]. При формировании депозитной политики используются общие и специфические принципы, представленные на рисунке 5. Принципы формирования депозитной политики Принцип безопасности операций банка Принцип обеспечения оптимального уровня издержек Общие Принцип научной обоснованности Специфические Принцип единства элементов депозитной политики Принцип оптимальности и эффективности Принцип комплексного подхода Принцип единства элементов депозитной политики 16 Рисунок 5 - Принципы формирования депозитной политики В тоже время существует три подхода к определению депозитной политики 1. Депозитная политика – часть системы управления пассивами. 2. Депозитная политика – часть кредитной политики. 3. Депозитная политика – процесс привлечения средств и их управление. Целью депозитной политики коммерческого банка есть привлечение средств с минимальными затратами ив достаточном объеме, для их эффективного размещения. Одним из методов определения эффективности действующей политики разработки депозитных продуктов и их результативности и доходности является анализ депозитных продуктов банка по различным направлениям. Этапы формирования депозитной политики банка представлены на рисунке 6. Этапы формирования депозитных продуктов Разработка необходимых процедур привлечения депозитных продуктов Организация контроля и управления в процессе осуществления депозитных операций Постановка целей и определение задач проводимой депозитной политики Выделение соответствующих подразделений и распределение полномочий 17 Рисунок 6 - Этапы формирования депозитных продуктов Одним из популярных способов анализа депозитных продуктов банка является ситуационный анализ депозитных продуктов кредитной организации. Данные анализ позволяет увидеть слабые и сильные стороны текущей ситуации, а также выявить и оценить возможности банка. На основании данного анализа определяется направление, в котором будут формироваться новые депозитные продукты и обеспечиваться стабильное развитие кредитной организации. В рамках внешнего анализа оцениваются качественные и количественные факторы, влияющие на экономику страны, отдельных регионов, банковскую сферу в частности, также определяются будущие направления развития рынка по существующим тенденциям, оценивается текущая конкурентная позиция для дальнейшего усовершенствования и разработки новых депозитных продуктов благодаря маркетинговым действиям. Внутренний анализ состоит и оценки организационной структуры кредитной организации, уровня квалификации персонала, анализа финансового состояния и финансового положения кредитной организации, а также оценки клиентской базы (ее качества и количества) и оценка качества предлагаемых продуктов. В тоже время депозитная политика банка оценивается за счет анализа получаемых результатов деятельности банка, источников и качества собственных и привлекаемых средства также обязательств банка. Для улучшения получаемых показателей анализа рекомендуется при анализе депозитных продуктов брать в расчет и показатели эффективности использования депозитных продуктов и дальнейшего управления данными финансовыми ресурсами. Проведение оценки депозитной политики подразумевает следующие этапы, представленные на рисунке 7. 18 Далее рассмотрены данные этапы подробнее. На первом этапе происходит анализ документа кредитной организации, где прописана депозитная политика банка, ее цели, задачи, стратегия. Рисунок 7 - Оценка депозитной политики банка Второй этап анализ состоит из оценки стоимости и стабильности депозитного портфеля кредитной организации. В рамках данного этапа оцениваются такие показатели как 1. Коэффициент среднего срока хранения вкладного рубля. Данные показатель демонстрирует устойчивость вкладов в течение анализируемого времени. Данный коэффициент рассчитывается по формуле (1). , (1) где Сов - Средний остаток вкладов О-оборот выданных вкладов С – средний срок хранения в днях К – количество дней в анализируемом периоде. Оценка депозитной политики банка оценка достаточности привлеченных депозитных ресурсов определение эффективности использования депозитных ресурсов оценка организационных аспектов депозитной политики анализ депозитного портфеля вынесение решения по оценке депозитной политики 19 2. Коэффициент размещения финансовых ресурсов – определяет величину денежных средств, размещенных в депозиты и характеризует финансовую устойчивость кредитной организации. Показатель рассчитывается по формуле (2). , (2) где У – уровень размещения финансовых средств в %; Ок – средства на депозитах банка наконец анализируемого года Он - средства на депозитах банка на начало анализируемого года П – приток средств на депозитные счета за период. 3. Коэффициент размещения средств на текущих счетах клиентов. Данный показатель демонстрирует сколько средств может быть размещено дополнительно на депозитные счета. Показатель можно рассчитать по формуле (3). , (3) где ОСс – уровень размещения финансовых ресурсов на текущих счетах Ппл – возможный приток средств на текущие счета в прогнозе Пф – поступления средств на текущие счета фактические Оср – средние суммы финансовых средств на вкладах. Третий этап включает анализ достаточности финансовых ресурсов на депозитных счетах для выявления потребности будущих привлечений депозитных ресурсов, чтобы обеспечить и поддержать текущую ликвидность банка и спланировать средства, которые будут вложены в активы, приносящие доход. 20 В рамках данного анализа рассчитываются коэффициенты, используемые Банком России для анализа финансовой устойчивости банков. Частично данные коэффициенты представлены в таблице 1. Таблица 1 – Показатели регулятора, влияющие на депозитную политику коммерческого банка Показатель Характеристика ПЛ Общей краткосрочной ликвидности Показывает отношение ликвидных активов и привлеченных средств ПЛ Н) Мгновенной ликвидности Ограничивает риск потери ликвидности в течение одного операционного дня ПЛ Н) Текущей ликвидности Ограничивает риск потери ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней ПЛ Структуры привлеченных средств Показывает отношение обязательств до востребования к привлеченным средствам ПЛ Зависимости от межбанковского рынка Показывает отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) к привлеченным средствам ПЛ Риска на крупных кредиторов и вкладчиков Показывает отношение обязательств банка по кредиторами вкладчикам – не кредитным организациям, доля которых составляет 10 и более процентов в аналогичных обязательствах банка, к ликвидным активам ПЛ Неисполненных банком требований перед кредиторами Показывает наличие (отсутствие) фактов неисполнения банком требований перед кредиторами Н Долгосрочной ликвидности банка Ограничивает риск потери ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы Четвертый этап состоит из оценки эффективности использования депозитных средств. На данном этапе рассчитываются такие коэффициенты как коэффициент трансформации, коэффициент эффективности использования депозитных средств, коэффициент рентабельности. 1. Коэффициент трансформации - показатель, демонстрирующий потенциальную возможность использования депозитных средств в краткосрочной перспективе, а также возможности вложений в активы за счет данных средств. Показатель рассчитывается по формуле (4). 21 , (4) где Кт – коэффициент трансформации С – Суммы краткосрочного кредитования П – Поступления на депозитные счета. 2. Коэффициент эффективности использования депозитных средств рассчитывается по формуле (5). , (где Эдр – коэффициент эффективности использования депозитных средств процентах. Данный показатель демонстрирует следующее − если Эдр = 100 %, кредитная организация использует все привлеченные финансовые средства в качестве выдаваемых кредитов − если Эдр < 100 %, то это значит, что кредитная организация неэффективно использует финансовые ресурсы. 3. Расчет коэффициента рентабельности осуществляется по формуле (6). , (6) где Р показатель рентабельности, %; ЧП - чистая прибыль О - общая величина депозитных ресурсов. Коэффициент рентабельности демонстрирует сколько прибыли в 1 рубле привлеченных депозитных средств, что отображает эффективность 22 использования данных средств в общем объеме ресурсной базы кредитной организации. Пятый этап оценки содержит свод полученных итогов оценки, на основе которых делаются выводы об эффективности существующей депозитной политики и депозитных продуктах, а также о возможных ее изменениях для повышения эффективности и увеличения или снижения привлекаемых средств. Анализ депозитных операций коммерческого банка также тесно связан с планированием. Производится оценка сроков и динамики средств на депозитных счетах, после чего можно выявить относительно стабильные источники капитала в виде привлеченных депозитов и неустойчивые источники, по которым происходят регулярно резкие колебания по суммам. Как правило, это вклады до востребования и депозиты с возможностью снятия средств. Эта группа может показаться менее привлекательной для банка, но она влечет и наименьшие процентные расходы. Соответственно, кроме основных направлений классификации депозитов можно выделить те, которые необходимы сточки зрения планирования и управления банковской деятельностью в целом [7, с. В результате проведенного в первом разделе теоретического исследования сделаны выводы 1. Депозитный продукт – причина создания и формирования банком своей депозитной политики и ведения дельнейшей депозитной деятельности, которая представляет собой процесс привлечения свободных финансовых ресурсов населения на банковский депозитный счет. 2. Сфера предоставления депозитных продуктов подвержена огромному количеству внутренних и внешних факторов, которые делают ее динамичной и требующей постоянных разработок, и изменений в соответствии с текущей ситуацией. 3. Одним из методов определения эффективности действующей политики разработки депозитных продуктов и их результативности и 23 доходности является анализ депозитных продуктов банка по различным направлениям. Одним из популярных способов анализа депозитных продуктов банка является ситуационный анализ депозитных продуктов кредитной организации. В тоже время депозитная политика банка оценивается за счет анализа получаемых результатов деятельности банка, источников и качества собственных и привлекаемых средства также обязательств банка. 4. В интересах каждого коммерческого банка должно быть формирование эффективной депозитной политики по привлечению финансовых ресурсов, разработка новых привлекательных и доходных для банка депозитных продуктов, разработанных с использованием новых технологий, повышение доступности и простоты открытия депозитных продуктов для клиентов, а также совершенствование действующей системы предложения депозитных продуктов в банке. 5. Актуальные депозитные продукты позволяют кредитной организации успешно развиваться, занимать лидирующие конкурентные позиции среди аналогичных банков и увеличивать привлекаемые финансовые ресурсы для дальнейшего расширения своей деятельности 24 2 Анализ депозитных продуктов на примере коммерческого банка АО «Альфа-Банк» 2.1 Технико-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк» АО «Альфа-Банк» - крупнейший российский частный банк по размеру совокупных активов, совокупного капитала, кредитного и депозитного портфелей. Полное фирменное наименование организации Акционерное Общество «Альфа-Банк» Юридический адрес и местонахождения, г. Москва, ул. Каланчевская, д. АО «Альфа-Банк» основан в 1990 году. Головной офис Банка располагается в Москве. Банк является крупнейшим универсальным частным банком в России. На протяжении 30 лет занимает ведущие позиции во всех сегментах банковского бизнеса. Банк входит в перечень системно значимых банков, утверждаемый Банком России. По состоянию на 1 января 2021 г. на территории Российской Федерации у Банка имеется 7 филиалов Екатеринбургский, Нижегородский, Новосибирский, Ростовский, «Санкт- Петербургский», Ставропольский и Хабаровский. Изменений в филиальной сети в 2020 году не происходило [35]. Основные ценности банка это – лучший клиентский опыт, технологическое лидерство и первоклассные сотрудники. Клиентская база составляет около 850 тысяч корпоративных клиентов и 18.7 миллионов физических лиц. Банк развивается по модели «phygital», сочетая цифровые инновации с эффективной сетью физического присутствия, которая насчитывает 486 офисов в Москве и регионах России, 900 городов с курьерской доставкой и 27 900 своих и партнерских банкоматов» [35]. Организационная структура управления АО «Альфа-Банк» представлена на рисунке 8. 25 Рисунок 8 - Организационная структура управления АО «Альфа-Банк» Структура акционерного капитала АО «Альфа-Банк» представлена на рисунке 9. Акционерами АО «Альфа-Банк» по состоянию на 1 января 2021 г. являются АО «АБ Холдинги. Изменений в составе акционеров в течение 2020 г. не происходило. Общее собрание акционеров Комитет по риску Совет директоров Комитеты по кадрами вознаграждениям Комитет по аудиту Исполнительные органы Председатель правления Правление Комитеты при правлении 26 Рисунок 9 – Структура акционеров АО «Альфа-Банк», % АО «Альфа-Банк» сегодня — бенчмарк для рынка по функциональности удалённых каналов. Более 80 процентов операций совершается в интернет-банке: от расчётов и платежей до кредитования, размещения депозитов, валютного контроля. В 2020 г. банку удалось поддержать свои позиции на рынке по всем ключевым направлениям деятельности число активных розничных клиентов увеличилось до 7,3 млн число активных клиентов малого и среднего бизнеса выросло до 627 тыс. по сравнению с 540 тыс. на начало года АО «Альфа-Банк» сохранил 3 место на рынке розничного кредитования, увеличив долю рынка до 4,3% по сравнению св г доля на рынке кредитных карт составила 11,4% по сравнению св г доля на рынке привлечения физических лиц составила 4,4 %; 99,99983 0,00017 0,00017 АО "АБ Холдинг" ABH Financial Limited 27 доля на рынке корпоративного кредитования увеличилась до 4,7 %» [35]. Далее проведена оценка финансового положения и финансовых результатов АО «Альфа-Банк» на основе отчета о финансовых результатах и бухгалтерском балансе банка за 2018-2020 гг. На рисунке 10 представлена динамика активов АО «Альфа-Банк» затри года. Рисунок 10 – Динамика активов АО «Альфа-Банк», млн. р. На рисунке виден рост активов АО «Альфа-Банк» за отчетный период. Сумма активов компании увеличилась до 4580219 млн. р. Волатильность курса рубля, наблюдаемая в течение 2020 г, оказала существенное влияние на динамику балансовых показателей. Также рост активов произошел за счет значительного роста чистой ссудной задолженности банка. Динамика чистой ссудной задолженности АО «Альфа-Банк» представлена на рисунке 11. 3215947 3635416 4580219 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000 4500000 5000000 2018 год 2019 год 2020 год Активы 28 Рисунок 11 – Динамика чистой ссудной задолженности АО «Альфа-Банк», млн. р. Чистая ссудная задолженность банка значительно приросла затри года и составила наконец г. - 3293874 млн. р. Кредитный портфель показал рост на 46 % затри года. В 2020 г. розничный портфель вырос на 12,1 % без учета валютной переоценки. Корпоративный кредитный портфель вырос на 5,5 %. Качество кредитного портфеля остается на высоком уровне. Доля корпоративных кредитов третьей стадии в портфеле сократилась до 3,7 % сна начало года. Доля проблемных розничных кредитов составила 5 %, показав рост с 4 %» [35]. Далее рассмотрены динамика капитала банка и основных источников его формирования. На рисунке 12 изображена динамика заемных и привлеченных источников финансирования деятельности АО «Альфа-Банк». 2247743 2521334 3293874 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 2018 год 2019 год 2020 год Чистая ссудная задолженность 29 Рисунок 12 – Динамика обязательств АО «Альфа-Банк», млн. р. На рисунке 12 виден рост обязательства банка за 3 года. Основная часть обязательств представлена средствами клиентов. Рост обязательств банка в значительной степени произошел за счет роста средств клиентов. При этом объем текущих счетов вырос на 31,1 % в долларовом эквиваленте, а их доля в средствах клиентов увеличилась до 65,5 % сна конец 2019 г. Доля рынка по средствам физических лиц до востребования составила 9,8 %, что свидетельствует о высоком доверии клиентов к банку, как к одному из крупнейших финансовых институтов России [35]. Собственный капитал АО «Альфа-Банк» также показал рост за отчетный период. Наглядно динамика собственного капитала представлена на рисунке 13. Показатели капитала по стандартам Базель III стабильно поддерживаются на высоком уровне коэффициенты достаточности общего капитала и капитала го уровня составили 17,8 %, и 16,4 % соответственно, что гарантирует стабильность и устойчивость банка [35]. 2859928 3221946 4000272 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000 4500000 2018 год 2019 год 2020 год Обязательства 30 Рисунок 13 – Динамика собственного капитала АО «Альфа-Банк», млн. р. Далее в таблице оценены основные финансовые результаты деятельности АО «Альфа-Банк» за отчетный период. Таблица 2 - Результаты деятельности АО «Альфа-Банк» за 2018 - 2020 гг. Показатель 2020 г. 2019 г. 2018 г. Динамика 2019/2018 гг. Динамика 2020/2019 гг. Абс. изм. млн. р. Темп роста, % Абс. изм. млн. р. Темп роста, % Процентные доходы 256343 252386 214848 37538 117,4 3957 101,6 Процентные расходы 101913 113559 99120 14439 114,5 -11646 89,7 Чистые процентные доходы 154429 138826 115727 23099 119,9 15603 111,2 Комиссионные доходы 135633 111076 94407 16669 117,6 24557 122,1 Комиссионные расходы 32530 29544 29144 400 101,3 2986 110,1 Совокупный финансовый результат 166476 57364 103620 -46256 55,3 109112 290,2 В таблице 2 видно, что процентные доходы банка в 2020 г. выросли незначительно относительно 2019 г. – на 1,6% и составили 256343 млн. р. В 356018 413469 579947 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 2018 год 2019 год 2020 год Собственный капитал 31 условиях снижающихся процентных ставок показатель чистой процентной маржи (NIM) снизился до 4,2 %. Относительно роста процентных доходов процентные расходы показывают значительное снижение – 10,3 % относительно 2019 г. В связи с этим рост совокупных чистых процентных доходов в 2020 г. составили сумма достигла значения 154429 млн. р. Комиссионные доходы и расходы банка в 2020 г. также демонстрируют рост. Рост комиссионных доходов опережает рост комиссионных расходов на 12 % в связи с продолжающимся ростом клиентской базы. Доля чистых комиссионных доходов в операционной прибыли до создания резервов наконец года составила 35,5 %, а покрытие чистыми комиссионными доходами операционных расходов банка достигло рекордного уровняв. Общий совокупный доход АО «Альфа-Банк» значительно вырос за 2020 г. и достиг значения 166476 млн. р. увеличившись за годна млн. р, что является хорошим показателем эффективной деятельности компании в течение анализируемого периода. |