ДИПЛОМ КАПИКЯН. Банковское кредитование малого и среднего бизнеса состояние и тенденции развития
 Скачать 0.85 Mb.
|
1 Теоретические аспекты кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банкахСущность кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках и его виды С каждым годом роль субъектов малого и среднего бизнеса на экономическом рынке возрастает. Согласно Федеральному закону от 24.07.200 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (ред. от 02.07.2021 N 359-ФЗ): «К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующие условиям, хозяйственные общества, хозяйственные товарищества, хозяйственные партнерства, производственные кооперативы, потребительские кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели» [4]. По мнению Вдовина А.И.: «Малый и средний бизнес–это предпринимательская деятельность, которая осуществляется субъектами рыночной экономики, при определенных условиях, установленных законами, государственными органами или другими представительными организациями» [5]. Согласно статье 4 Федерального закона от 24.07.200 г. № 209-ФЗ для субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках установлены основные критерии. Субъекты малого и среднего бизнеса должны быть зарегистрированы в соответствии с законодательством Российской Федерации. Субъекты МСП должны соответствовать условиям по выручке и численности персонала. Численность сотрудников не должна превышать у микропредприятий пятнадцать человек, у малых предприятий сто человек и средних предприятий двести пятьдесят человек. Критерии численности сотрудников субъекты малого и среднего бизнеса представлены на рисунке 1        Рисунок 1 Критерии численности сотрудников субъекты малого и среднего бизнеса Критерии дохода от предпринимательской деятельности субъекты малого и среднего бизнеса представлены на рисунке 2.       Рисунок 2 Критерии дохода от предпринимательской деятельности субъекты малого и среднего бизнеса Доход от предпринимательской деятельности за календарный год не должен превышать у микропредприятий сто двадцать миллионов рублей, у малых предприятий восемьсот миллионов рублей и у средних предприятий два миллиарда рублей. Суммарная доля участия в уставном капитале не более 25 % принадлежит государству, субъектам РФ, муниципальным образованиям, общественным и религиозным организациям, благотворительным и другим фондам. Суммарная доля участия в уставном капитале не более 49 % принадлежит иностранным организациям и организациям, не являющимся субъектами малого и среднего бизнеса. Социально-экономическая значимость малого и среднего бизнеса представлена на рисунке 3.            Рисунок 3 Социально-экономическая значимость малого и среднего бизнеса Малый и средний бизнес в Российской Федерации играет значимую роль на экономическом рынке, и являются связующим звеном между государством, обществом и предпринимательской деятельностью. В российских коммерческих банках кредитование представляет собой выдачу денежных средств на условии возвратности под процент, обусловленным кредитным договором. Кредитование малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках представляет собой передачу капитала для временного использования на условии возвратности под процент. Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках является сложным, но достаточно перспективным направлением. Перечень кредитных продуктов, предлагаемый субъектам малого и среднего бизнеса широк. Основными видами кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках являются: микрокредиты, овердрафт, коммерческая ипотека, кредит на открытие бизнеса, кредит индивидуальным предпринимателям, кредит на покупку основных средств, кредит на развитие бизнеса, проектное финансирование, коммерческий кредит, товарный кредит, инвестиционное кредитование, венчурное финансирование и партнерский кредит [6]. Виды кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках представлены на рисунке 4.                          Рисунок 4 Виды кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках Наиболее распространенным видом кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках является предоставление микрокредита, как правило, на сумму от тридцати до трехсот тысяч рублей. Микрокредиты в коммерческих банках выдаются субъектам малого и среднего бизнеса с цель открытия собственного бизнеса или его развитие. Еще одним распространенным видом кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках является овердрафт, который представляет собой списание денежных средств банком со счета клиента сверх нормы остатка. В течение периода кредитования овердрафт может возобновляться. Как правило, овердрафт предоставляется в размере 30 % от среднемесячных оборотов компаний. Во многих коммерческих банках овердрафт предоставляется под обеспечение недвижимости, депозитов, дополнительного залога, оборудования, автотранспорта [6]. Малый и средний бизнес могут воспользоваться услугами и льготами коммерческого банка по коммерческой ипотеке. Чаще всего предприниматели берут коммерческую ипотеку на покупку офисных и складских помещений. Малый и средний бизнес могут воспользоваться услугами и льготами коммерческого банка по коммерческой ипотеке. Чаще всего предприниматели берут коммерческую ипотеку на покупку офисных и складских помещений. Кредит на открытие бизнеса на сегодняшний день выдается не во всех коммерческих банках, так как данный вид кредитования несет риски и банки, в свою очередь, увеличивают процентные ставки и сокращают срок кредитования. Не все индивидуальные предприниматели способны предоставить коммерческому банку залог по кредиту, поэтому кредиты индивидуальным предпринимателям не являются распространенными. Индивидуальным предпринимателям проще получить потребительский кредит как физическое лицо, так как ставки и суммы по кредитованию очень схожи. Но, несмотря на это, при получении кредита индивидуальный предприниматель оценивает возможность возврата заемных денежных средств за счет будущей прибыли, на которую были направлены расходы по кредиту. Кредит на покупку основных средств субъектам малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках выдается, как правило, в размере до трех миллионов рублей на срок до четырех лет с целью приобретения необходимого оборудования, которое, как правило, выступает залогом по кредиту. Проектное финансирование осуществляется небольших количеством российских коммерческих банков. Проектное финансирование субъектов малого и среднего бизнеса направлено на модернизацию основных фондов или сложных проектов с высоколиквидным оборудованием. Проектное финансирование в коммерческих банках осуществляется посредством лизинга, минимальный аванс 0-20%, срок предоставления лизинга – три года. При рассмотрении проектного финансирования субъекты малого и среднего бизнеса предоставляют в банк бизнес-план, который позволяет оценить риски и принять соответствующее решение. Коммерческий кредит предоставляется российскими коммерческими банками субъектам малого и среднего бизнеса в виде отсрочки платежа за проданные товары, оказанные услуги или работы. Данный вид кредитования способствует непрерывности производственного процесса и обеспечивает оборачиваемость и увеличение прибыли. Коммерческий кредит, как правило, предоставляется на короткий срок и оформляется в виде коммерческого векселя. Товарный кредит предоставляется российскими коммерческими банками субъектам малого и среднего бизнеса в виде дорогостоящего оборудования с отсрочкой платежа до года. Как правило, дорогостоящее оборудование приобретается под заказ у зарубежных компаний. Инвестиционный кредит предоставляется российскими коммерческими банками субъектам малого и среднего бизнеса под конкретную инвестиционную программу. Инвестиционный кредит является долгосрочным, предоставляется сроком до десяти лет. Основными направлениями инвестиционного кредитования является реконструкция и модернизация производства. Наименее распространенным видом кредитования субъектов малого и среднего бизнеса является венчурное финансирование, так как оно выдается на развитие бизнеса. По данному финансированию высокие процентные ставки, так как оно наиболее рискованное для банков. Некоторые российские коммерческие банки готовы сами предложить сотрудничество с предпринимателями, в этом случае выдается партнерский кредит под более выгодные условия [7]. Таким образом, на сегодняшний день существуют множество видов кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. Основными видами кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках являются: микрокредиты, овердрафт, коммерческая ипотека, кредит на открытие бизнеса, кредит индивидуальным предпринимателям, кредит на покупку основных средств, кредит на развитие бизнеса, проектное финансирование, коммерческий кредит, товарный кредит, инвестиционное кредитование. Основные особенности кредитования малого бизнеса кредитными учреждениями Российской Федерации Для получения кредита в банк нужно предъявить ряд документов для определения кредитоспособности клиента. Свидетельствуют о кредитоспособности заемщика следующие документы: удостоверение о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, паспорт гражданина РФ, копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, также засвидетельствованная нотариусом. На рисунке 5 приводится список финансовых документов, необходимых для оценки кредитоспособности заемщика.                      Рисунок 5 – Финансовые документы, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика К документам по технико-экономическому обоснованию кредита относятся: бизнесплан на период пользования кредитом или технико-экономическое обоснование, подтверждающее эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита; копии документов, подтверждающих доходную и расходную части ТЭО. Сотрудник банка, принимающий решение о выдаче кредита, имеет право запросить у Заемщика любую другую информацию, касающуюся его финансового положения и хозяйственной деятельности. Любой банк на каждого своего должника заводит кредитную историю. Согласно Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 26.03.2022 N 71-ФЗ), кредитная история субъекта – юридического лица состоит из: титульной части, основной части, дополнительной (закрытой) части. В титульной части кредитной истории содержится следующая информация о субъекте: полное и сокращенное наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов РФ или иностранном языке (в последнем случае – написанное буквами латинского алфавита); местонахождение постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, по которому осуществляется связь с юридическим лицом, его телефон; единый государственный регистрационный номер юридического лица, идентификационный номер налогоплательщика, сведения о реорганизации юридического лица, полное и сокращенное наименования реорганизованного юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов РФ или иностранном языке; единый государственный регистрационный номер реорганизованного юридического лица. На рисунке 6 приведены сведения, которые содержатся в основной части кредитной истории юридического лица.                    Рисунок 6 – Элементы основной части кредитной истории юридического лица В дополнительной части кредитной истории юридического лица содержится следующая информация: в отношении источника формирования кредитной истории: 1) полное и сокращенное наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов РФ и или иностранном языке; 2) единый государственный регистрационный номер юридического лица, 3) идентификационный номер налогоплательщика, 4) код ОКПО, в отношении пользователей кредитной истории: 1) в отношении пользователя кредитной истории – ИП: а) сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, б) фамилия, имя, отчество на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии с законодательством РФ); в) идентификационный номер налогоплательщика, г) данные паспорта гражданина РФ или, при его отсутствии, иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации (серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность); д) дата запроса, 2) в отношении пользователя кредитной истории – юридического лица: а) полное и сокращенное наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации или иностранном языке; б) единый государственный регистрационный номер юридического лица, в) идентификационный номер налогоплательщика, г) код ОКПО, д) дата запроса (п. 8 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»). В основной части кредитной истории также может содержаться индивидуальный рейтинг субъекта кредитной истории, рассчитанный на основании методик, утвержденных соответствующим бюро кредитных историй. В состав кредитной истории включается информация обо всех изменениях, содержащихся в ней сведений (п. 10 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»). После принятия решения о выдаче кредита наступает следующая стадия правоотношений по кредитованию контроль за исполнением условий договора. При этом важно выделить три группы условий договора, исполнение которых контролируется банковскими работниками: исполнение обязательства по платежам (погашение долга), исполнение обязательства по последующему залогу предмета залога, исполнение обязательства по целевому использованию кредита. Кредитная история субъекта-индивидуального предпринимателя состоит из тех же частей, что и кредитная история юридического лица. В титульной части кредитной истории предпринимателя содержится следующая информация о субъекте кредитной истории: фамилия, имя, отчество на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность), дата и место рождения; данные паспорта гражданина Российской Федерации или, при его отсутствии, иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ; идентификационный номер налогоплательщика. На рисунке 7 приведены сведения, которые содержат основная часть кредитной истории индивидуального предпринимателя.                     Рисунок 7 – Элементы основной части кредитной истории индивидуального предпринимательства В дополнительной части кредитной истории индивидуального предпринимателя содержатся следующие сведения: в отношении источника формирования кредитной истории: полное и сокращенное наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке; единый государственный регистрационный номер юридического лица, идентификационный номер налогоплательщика, код основного классификатора предприятий и организаций (далее – ОКПО), 2) в отношении пользователей кредитной истории: а) в отношении пользователя кредитной истории – юридического лица: – полное и сокращенное наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации или иностранном языке; – единый государственный регистрационный номер, – идентификационный номер налогоплательщика, – код ОКПО, – дата запроса, б) в отношении пользователя кредитной истории – индивидуального предпринимателя: – сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, – фамилия, имя, отчество на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность); – идентификационный номер налогоплательщика, – данные паспорта гражданина Российской Федерации или, при его отсутствии, иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации; – дата запроса (п. 4 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»). В настоящее время банки для предоставления кредита могут потребовать от представителей малого бизнеса наличие поручителей. Поручительство представляет собой один из возможных способов обеспечения надлежащего исполнения предпринимателем своего обязательства по кредиту. В силу обязательства по поручительству, в случае, если вдруг основной должник не исполняет своего обязательства перед банком по возврату суммы долга, процентов за пользование и других платежей, то банк вправе требовать уплаты всех недостающих сумм с поручителя. Правовой статус поручителя в правоотношениях полностью определяется договором кредитования и договором поручительства, прилагаемым к нему. Так, поручитель может быть обязан полностью возместить всю недостающею сумму долга основного должника только после того, как должник трижды не сможет в срок исполнить обязательства по оплате суммы долга или процентов. Банк при определении кредитоспособности поручителя фактически может запрашивать у поручителя ту же документацию, что и при определении кредитоспособности должника. Банк должен проверить, сможет ли поручитель надлежаще исполнить обязательство в случае, если исполнить его не сможет предприниматель [8]. Вместе с тем, банк сам может выступать поручителем предпринимателя. Эти правоотношения урегулированы положениями ст. 368–378 ГК РФ [9]. После того как банк принимает положительное решение по кредиту с заемщиком заключается кредитный договор. Проблемы и риски кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках Основной проблемой кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках является высокая ставка по кредиту. Процентная ставка по кредитованию зависит от сроков кредитования, вида кредитования и заинтересованности банка. На сегодняшний день величина процентных ставок колеблется в диапазоне 15-25% [10]. Кроме того, для субъектов малого и среднего бизнеса всегда вызывает затруднения процедура оформления кредита — это сложный и длительный процесс. Не все предприниматели владеют навыками администрирования и планирования бизнес-процессов, поэтому условия банков им кажутся завышенными. Еще одной проблемой кредитования субъектов малого и среднего бизнеса является жесткое нормативно-правовое регулирование кредитных операций российских банков. Согласно Положению Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», коммерческие банки должны формировать резервы на возможные потери по ссудам. На срок кредитного договора коммерческие банки замораживают объем собственных средств, в результате чего процентная ставка по кредитованию высока. Помимо высокой процентной ставки и сложного длительного процесса оформления кредита обязательным условиям кредитования в российских коммерческих банках для субъектов малого и среднего бизнеса является залоговое обеспечение. Залоговое обеспечение является фактором снижения рисков для банков. Не все предприниматели готовы представить залоговое обеспечение, так как многие не владеют ликвидным имуществом. Рассматривая позицию российских коммерческих банков, важным фактором предоставления кредитования субъектам малого и среднего бизнеса является прозрачность финансовых потоков. Многие предприниматели не отражают в отчетности финансовые потоки, предоставляя отчетность в официальные органы. В российских коммерческих банках отсутствует достоверная и полная информация по деятельности субъектов малого и среднего бизнеса, в связи с чем, банки не могут оценить реальное финансовое положение и предусмотреть риски невозврата кредита. Проблемы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках представлены на рисунке 8           Рисунок 8 Проблемы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках Таким образом, малый и средний бизнес в Российской Федерации играет значимую роль на экономическом рынке, и являются связующим звеном между государством, обществом и предпринимательской деятельностью. Кредитование малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках представляет собой передачу капитала для временного использования на условии возвратности под процент. При кредитовании субъектом малого и среднего бизнеса российские коммерческие банки должны соблюдать процедуру и принципы кредитования. Основными видами кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках являются: микрокредиты, овердрафт, коммерческая ипотека, кредит на открытие бизнеса, кредит индивидуальным предпринимателям, кредит на покупку основных средств, кредит на развитие бизнеса, проектное финансирование, коммерческий кредит, товарный кредит, инвестиционное кредитование, венчурное финансирование и партнерский кредит. Многие российские коммерческие банки затрудняются выдавать кредиты субъектам малого и среднего бизнеса под проекты из-за высоких рисков и отсутствия залогового обеспечения. В качестве меры по преодолению финансовых барьеров для кредитования МСП предлагается разрешить коммерческим банкам определенную часть кредитного портфеля направлять на кредитование малых предприятий и ИП, так как именно им проще внедрять инновационные технологии в производство, что подталкивает экономику страны к росту. Крупные компании могут выступать гарантами таких кредитов путем предоставления оферты на закупку продукции у инновационных МСП, что позволит коммерческим банкам снизить кредитные риски исходя не из предыдущей истории их бизнеса, а из будущих продаж продукции [11]. В настоящее время по уровню поддержки малого и среднего бизнеса Россия находится на 140-м месте, а доля кредитов, выдаваемых малому бизнесу в валовом внутреннем продукте в России, составляет лишь 1 %. Для сравнения, этот показатель в США составляет 20 %, в странах Евросоюза − 30 %, а в Японии − 35 %. Учитывая приведенную статистику, развитие малого бизнеса в России требует совершенствования системы его финансовой поддержки. В этих условиях каждая из выявленных проблем требует конкретного решения [12]. Так, для минимизации рисков со стороны кредитных организаций необходимо совершенствование методик оценки кредитоспособности заемщиков с учетом минимизации затрат на их проведение и индивидуальных особенностей различных систем налогообложения субъектов малого бизнеса. Для привлечения большего числа малых предприятий в качестве активных заемщиков и стимулирования их заинтересованности в использовании заемных средств, необходимо разрабатывать новые взаимовыгодные программы кредитования, способные удовлетворить потребность рассматриваемых хозяйствующих субъектов в дешевых деньгах на длительные сроки, а также специализированные программы для создания нового бизнеса, для новых заемщиков, не обладающих кредитной историей. Помимо этого, в целях повышения экономической грамотности предпринимателей и владельцев бизнеса в области кредитования, финансовой отчетности и ведения документации, необходимо разработать специальные системы обучения и наставничества, например, дистанционные или на базе конкретных коммерческих банков. Правительству РФ необходимо продолжить совершенствование законодательных механизмов поддержки малых предприятий. Помимо этого, следует разработать механизм участия государства в распределении рисков при кредитовании субъектов малого бизнеса, разработать подходы к организационно-экономическому механизму финансовой поддержки малого предпринимательства в России. Таким образом, несмотря на наличие существенных проблем, состояние рынка кредитования малого бизнеса в будущем будет во многом определяться эффективностью вводимых и реализуемых на государственном уровне мер по оказанию помощи предпринимательству, созданием условий для обеспечения доступного финансирования данной категории заемщиков и активностью самих кредитных организаций. Только при активном взаимодействии всех сторон можно добиться реального прогресса в развитии кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, что призвано способствовать выведению российской экономики на траекторию устойчивого роста на основе развития внутреннего производства конкурентоспособной продукции. Состояние рынка кредитования малого бизнеса во многом будет определяться также эффективностью вводимых и реализуемых на государственном уровне мер по оказанию помощи предпринимательству, а также созданием условий для обеспечения доступного финансирования данной категории заемщиков [13]. На фоне повышения ключевой ставки Банка России и завершения ряда программ государственной поддержки, в том числе принятых в период пандемии, следует ожидать роста ставок по банковским кредитам, что может отрицательно сказаться на доступности кредитов для малого и среднего предпринимательства. В этой ситуации важно обеспечить доступ субъектов МСП к внешнему финансированию за счет стимулирования развития таких инструментов, как «зонтичные» механизмы предоставления поручительств, проектное финансирование, размещение ценных бумаг на фондовом рынке, краудфандинг и факторинг. Финансовая поддержка предпринимателей, расширение объемов кредитования и повышение доступности кредитов в конечном итоге оказали влияние на рост деловой активности в секторе МСП, наблюдаемый в первом полугодии 2021 года. 2 Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в коммерческом банке 2.1 Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка и анализ финансового состояния Полное фирменное наименование Банка: Акционерное общество «Банк Интеза». Сокращенное наименование: АО «Банк Интеза». Место нахождения (юридический адрес): 101000, город Москва, Петроверигский пер., дом 2. Дата внесения записи о создании Банка в Единый государственный реестр юридических лиц: 11 сентября2002 года. Состав акционеров Банка по состоянию на 1 января 2022 года и 1 января 2021 год и доля принадлежащих им обыкновенных акций Банка представлена в таблице 1 Таблица 1 Состав акционеров Банка по состоянию на 1 января 2022 года и 1 января 2021 год
* 100% дочерняя компания Интеза Санпаоло С.п.А. (Италия) По состоянию на 1 января 2022 года Банк имеет 6 филиалов на территории Российской Федерации: в Санкт Петербурге, Нижнем Новгороде, Екатеринбурге, Новосибирске, Владивостоке и Ростове-на-Дону (1 января 2021 года: 6 филиалов). Банк также имеет 21 офис продаж банковских продуктов в различных городах Российской Федерации (1 января 2021 года: 22 офиса). В течение 2021 года в рамках программы по оптимизации филиальной сети Банком был закрыт 1 офис продаж (2020 год: закрыт 1 офис). Банк имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ (Приложение А) на осуществление банковских операций № 2216 от 6 мая 2015 года без ограничения срока действия и осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – «Федеральный закон № 395-1») и другими законодательными актами Российской Федерации. Помимо Генеральной лицензии ЦБ РФ Банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий и разрешений: Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, Генеральная лицензия на осуществление банковских операций представлена в приложении А. C 2004 года Банк является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий, осуществление расчетно-кассового обслуживания, проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность Банка регулируется ЦБ РФ. По состоянию на 1 января 2022 года активы Банка увеличились на 17 209 025 тыс. рублей (22,88%) по сравнению с 1 января 2021 года, главным образом за счет роста чистой ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости, которая увеличилась на 18 675 191 тыс. рублей (29,76%). Увеличение чистой ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости связано в основном с ростом кредитов, предоставленных кредитным организациям, которые увеличились на 15 037 958 тыс. рублей (108,74%), а также кредитов, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными организациями, которые увеличились на 3 637 233 тыс. рублей (7,44%). По состоянию на 1 января 2022 года обязательства Банка увеличились на 16 959 695 тыс. рублей (27,28%) по сравнению с 1 января 2021 года, главным образом за счет роста средств клиентов, оцениваемых по амортизированной стоимости, средства клиентов увеличились на 14 938 323 тыс. рублей (26,32%). Структура средств клиентов, оцениваемых по амортизированной стоимости существенно не изменилась: доля привлеченных средств клиентов, являющихся кредитными организациями, по состоянию на 1 января 2022 года она составила 47,93% от общей суммы средств клиентов, оцениваемых по амортизированной стоимости (на 1 января 2021 года: 47,63%). Соответственно доля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, по состоянию на 1 января 2022 года, составила 52,07% (на 1 января 2020 года:52,37%). Рост активов и обязательств Банка по состоянию на 1 января 2022 годом связан с началом подготовки к увеличению уставного капитала Банка и поступлением денежных средств от акционеров Банка. Предполагаемая сумма увеличения составит не более 16,748 млрд рублей при сохранении состава акционеров и долей владения акциями, как они определены на дату утверждения настоящей Годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. Процедура увеличения капитала, установленная применимым регулированием, запланирована на 2022 год. Прибыль Банка за 2021 год составила 316 956 тыс. рублей. Данный результат в основном стал следствием роста чистого комиссионного дохода Банка. За 2021 год комиссионный доход Банка составил 1 221 829 тыс. рублей с учетом эффекта от получения комиссий за участие в организации сделок по финансированию крупных российских компаний. Также на финансовый результат Банка за 2021 год повлияло улучшение ситуации, связанной с КОВИД -19, досоздание резервов по ссудной задолженности до ОКУ в 2021 году составило 57 198 тыс. рублей, тогда как в 2020 году Банком были сформированы существенные резервы под ОКУ в сумме 421 876 тыс. рублей. Данный результат так же обусловлен ростом чистых доходов Банка от торговых операций с иностранной валютой. Конъюнктура на валютном рынке, поддерживаемая сбалансированной валютной позицией Банка позволила показать рост чистых доходов от торговых операций с иностранной валютой за 2021 год по сравнению с 2020 годом на 73 426 тыс. рублей (38,58%). Чистые процентные доходы увеличились по сравнению с 2020 годом на 72 123 тыс. рублей (2,93%) за счет снижения процентных расходов. Общий уровень операционных расходов за 2021 год по сравнению с 2020 годом сократился на 91 653 тыс. рублей (2,63%) за счет проведения мероприятий по оптимизации операционных расходов, включая сокращение расходов на содержание региональной сети Банка и головного офиса Банка в г. Москва. В 2021 году структура доходов и расходов Банка существенно не изменилась. По итогам рассмотрения годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка за 2020 год были приняты следующие решения по распределению чистой прибыли (убытка): Зачесть убыток за 2020 год в размере 25 398 тыс. рублей в счет нераспределенной прибыли прошлых лет; Зачесть убыток от первого применения МСФО 16 «Аренда» в размере 25 077 тыс. рублей в счет нераспределенной прибыли прошлых лет; Не объявлять и не выплачивать акционерам Банка дивиденды по обыкновенным акциям за 2020 год. На дату подписания годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Советом Директоров Банка не даны рекомендации о размере дивидендов по итогам 2021 года. Банк осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации и подвержен экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Нормативно-правовая база и налоговое законодательство продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации [14]. Конфликт в Украине и связанные с ним события привели к пересмотру оценок рисков ведения бизнеса в Российской Федерации в сторону увеличения. Введение экономических санкций в отношении российских граждан и юридических лиц со стороны Европейского Союза, Соединенных Штатов Америки, Японии, Канады, Австралии и других стран, а также ответных санкций, введенных правительством Российской Федерации, привело к увеличению экономической неопределенности, в том числе большей волатильности на рынках капитала, волатильности курса российского рубля, сокращению объема иностранных и внутренних прямых инвестиций, а также существенному снижению доступности источников долгового финансирования. В частности, некоторые российские компании могут испытывать сложности при получении доступа к международному фондовому рынку и рынку заемного капитала, что может привести к усилению их зависимости от российских государственных банков. Оценить последствия введенных санкций и угрозы введения новых санкций в будущем в долгосрочной перспективе представляется затруднительным. В связи со скоротечным распространением пандемии COVID-19 в 2020 году, которое продолжилось в 2021 году, многие правительства, включая Правительство Российской Федерации, предприняли различные меры борьбы со вспышкой, включая введение ограничений на поездки, карантин, закрытие предприятий и других учреждений и закрытие отдельных регионов. Данные меры оказали влияние на глобальную систему снабжения, на спрос на товары и услуги, а также на степень деловой активности в целом. Ожидается, что пандемия сама по себе, а также соответствующие меры общественного здравоохранения и социальные меры могут оказать влияние на деятельность организаций в различных отраслях экономики. Правительством и Центральным банком России были приняты меры поддержки, чтобы не допустить значительного ухудшения экономических показателей в результате вспышки заболевания COVID-19. Эти меры включают, среди прочего, льготные кредиты для организаций, осуществляющих деятельность в пострадавших отраслях, и пострадавших физических лиц, кредитные каникулы и послабление определенных нормативных ограничений для поддержания финансового сектора и его способности предоставлять ресурсы и помогать клиентам избежать нехватки ликвидных средств в результате мер по сдерживанию распространения COVID-19. Банк осуществляет свою деятельность в финансовом секторе. В течение 2021 года бизнес Банка был стабилен и его деятельность не прерывалась. На основании общедоступной информации на дату утверждения настоящей бухгалтерской (финансовой) отчетности, руководство проанализировало возможные варианты развития ситуации и ожидаемое влияние на Банк и экономическую среду, в которой Банк осуществляет свою деятельность, включая меры, уже принятые Правительством Российской Федерации, а также правительствами других стран, в которых сосредоточены основные деловые партнеры и клиенты Банка. В сложившейся экономической ситуации Банком был реализован ряд мер по поддержке клиентов. В частности, Банк провел реструктуризацию кредитов клиентам в рамках государственных программ поддержки, реcтруктуризацию кредитов клиентам, не подпадающим под условия государственных программ поддержки и др. Мероприятия по реструктуризации, предполагали, в основном, отсрочку платежей по основному долгу и/или процентов на краткосрочный период без изменения процентной ставки в качестве поддерживающих мер. Принимая во внимание текущие операционные и финансовые результаты Банка, а также имеющуюся в настоящее время общедоступную информацию, руководство не ожидает существенного отрицательного влияния пандемии коронавирусной инфекции на финансовое положение Банка в краткосрочной перспективе. Вместе с тем, нельзя исключать возможности того, что дальнейшее применение мер по предотвращению дальнейшего распространения инфекции или неблагоприятное влияние таких мер на экономические условия, в которых Банк осуществляет свою деятельность, окажут отрицательное влияние на деятельность Банка в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Кроме того, Банк анализирует возможные негативные сценарии развития ситуации и готов соответствующим образом адаптировать свои операционные планы. Руководство продолжает внимательно следить за развитием ситуации и будет принимать необходимые меры для смягчения последствий возможных негативных событий и обстоятельств по мере их возникновения |