|
|
КурсоваяРаботаОсновыУправленияПредприятием. Курсовая работа. Бизнесплан предприятия по производству гидрокарбоната натрия
5 Производственный план
План подготовки и организации производства позволяет структурировать действия по непосредственному созданию предприятия, определить слабые места и способы их преодоления. Исходя из данных, представленных в таблицах 3 и 4, при наиболее благоприятном пути развития бизнеса выйти на 100 %-ое освоение мощности удастся уже к концу третьего года работы предприятия.
Таблица 3 – График производственных мероприятий
Мероприятия
|
0-ой год
|
1-ый год
|
2-ой год
|
3-ий год
|
Защита бизнес-плана перед инвесторами
|
|
|
|
|
Кредитование
|
|
|
|
|
Заключение договоров с подрядчиками и поставщиками
|
|
|
|
|
Поставка оборудования, техники
|
|
|
|
|
Монтаж и наладка оборудования
|
|
|
|
|
Заключение договоров с поставщиками сырья, материалов, топлива, энергии
|
|
|
|
|
Поставка сырья и материалов на склад
|
|
|
|
|
Заключение договоров на поставки готовой продукции
|
|
|
|
|
Выход на 50%-ную мощность
|
|
|
|
|
Освоение мощности на 70 %
|
|
|
|
|
100%-ное освоение мощности
|
|
|
|
|
Реализация готовой продукции
|
|
|
|
|
Расчеты с кредиторами
|
|
|
|
|
*составлено при использовании источника [4]
Таблица 4 – Этапы подготовки производства
№ п/п
|
Наименование этапа
|
Содержание работ
|
1.
|
Предпроизводственный
|
Арендование производственных зданий и сооружений.
Приобретение и монтаж оборудования.
Заключение договоров на закупку сырья и материалов, топлива, энергии.
Заключение договоров с потребителями на реализацию готовой продукции.
|
2.
|
Освоение производственных мощностей на 50%
|
Запуск производственных мощностей на 50% и реализация продукции потребителю.
|
3.
|
Освоение производственных мощностей на 70%
|
Запуск производственных мощностей на 70% и реализация продукции потребителю.
|
4.
|
Освоение производственных мощностей на 100%
|
Запуск производственных мощностей на 100% и реализация продукции потребителю.
|
*составлено при использовании источника [4]
Произведем расчет требуемых производственных мощностей для непрерывного производства [4]:
Пчас.- часовая производительность оборудования в натуральных единицах (килограммы продукта в час, показатель рассчитан с учетом технологии производства и загрузочной емкостью аппаратов);
Тэфф. - эффективный фонд времени работы оборудования, час.;
Коб. - количество однотипного оборудования, установленного в цехе.
Максимально возможный фонд времени работы оборудования рассчитывается по следующей формуле [4]:
Треж.– номинальный фонд времени (365*10=3650 часов в год);
Трем. – время в течение года, отводящееся на ремонт;
Ттех. – технические неизбежные простои (очистка оборудования).
Реальный выпуск продукции определяется путем расчета производственной программы по инвестиционным периодам [4]:
К – коэффициент использования мощности,
Для большей наглядности представим производственную программу по годам при различной степени освоения производственной мощности в виде таблицы 5. Основные производственные формы представлены в таблице 6.
Таблица 5 – Производственная программа выпуска продукции
Наименование
показателя
|
Величина показателя по годам
|
1-ый год
|
2-ой год
|
3-ий год
|
1. Этапы загрузки мощности, %
|
50
|
70
|
100
|
2.Объем производства, нат.ед./год
|
898
|
1257,2
|
1796
|
3. Цена за единицу продукции, руб./ед.
|
8000
|
8500
|
9000
|
4. Объем продаж, тыс. руб.
|
6 330,9
|
9 491,8
|
14 457
|
*составлено при использовании источника [4]
Таблица 6 – Потребность в основных производственных фондах
Основные производственные фонды
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
Кол-во единиц
|
Стоимость за единицу, тыс.руб.
|
Общая стоимость, тыс.руб.
|
Прирост основных фондов, тыс.руб.
|
Общая стоимость, тыс.руб.
|
Прирост основных фондов, тыс.руб.
|
Общая стоимость, тыс.руб.
|
1. Здания, сооружения производственного назначения
|
1
|
535
|
535
|
0
|
535
|
0
|
535
|
2. Машины и оборудование
(Рабочие, измерительные и регулирующие приборы, стоимость за единицу комплекта)
|
1 комплект
|
549
|
549
|
300
|
849
|
400
|
949
|
3. Транспортные средства
|
1
|
650
|
650
|
90
|
740
|
90
|
830
|
4. Прочие
|
1 комплект
|
100
|
100
|
30
|
130
|
30
|
160
|
Итого
|
7
|
1834
|
1834
|
420
|
2254
|
420
|
2474
|
*составлено при использовании источника [4]
Определим амортизационные отчисления по способу списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования. Данный способ позволяет провести ускоренное списание стоимости уже в первые годы эксплуатации оборудования. Первоначальная стоимость оборудования включает непосредственно стоимость аппаратов, стоимости их транспортировки, установки, монтажа.
Сперв. – первоначальная стоимость основных фондов;
T – срок полезного использования;
Тост. – количество лет до окончания Т.
Расчетные значения амортизационных отчислений по каждому году приведены в таблице 7.
Таблица 7 – Расчет амортизационных отчислений и остаточной стоимости основных фондов
Основные производственные фонды
|
С перв, тыс.руб
|
Срок полезного использования, Т
|
Амортизация по годам
|
Остаточная стоимость, тыс. руб
|
А1, тыс. руб
|
А2, тыс. руб
|
А3, тыс. руб
|
1. Здания, сооружения производственного назначения
|
535
|
25
|
41,15
|
39,5
|
37,9
|
416,5
|
2. Машины и оборудование
(Рабочие, измерительные и регулирующие приборы, стоимость за единицу комплекта)
|
549
|
5
|
189
|
146
|
109,8
|
104,2
|
3. Транспортные средства
|
650
|
5
|
216,6
|
173,3
|
130
|
130,1
|
4. Прочие
|
100
|
5
|
33,3
|
26,6
|
20
|
20,1
|
Итого
|
1834
|
|
325,7
|
264,8
|
204,1
|
505,4
|
Проведем расчет необходимых расходов на сырьё для производства одного килограмма гидрокарбоната натрия, представим их в таблице 8.
Таблица 8 – Потребность в оборотных средствах
Наименование сырья (материала)
|
Норма расхода сырья на единицу продукции (кг гидрокарбоната натрия)
|
Стоимость сырья
|
Затраты на сырье (материалы), руб
|
Вода
|
0,003 м3
|
35 руб./м3
|
0,165
|
Известняк
|
1,4 кг
|
500 руб./кг
|
700
|
Каменная соль
|
3 кг
|
35 руб./кг
|
105
|
Аммиак
|
0,003 м3
|
260 руб./м3
|
0,78
|
Итого
|
|
|
805,9
|
*составлено при использовании источника [4]
Таблица 9 - Потребность в персонале и заработной плате
Категория работников
|
Численность, чел.
|
Заработная плата одного работника за год, тыс. руб.
|
Отчисления на соц. нужды, тыс. руб. (30 % от ЗП)
|
Фонд оплаты труда (ФОТ), тыс. руб.
|
Основные рабочие
|
3
|
300
|
90
|
390
|
Вспомогательные рабочие
|
3
|
180
|
54
|
234
|
ИТР
|
2
|
450
|
135
|
585
|
МОП
|
2
|
180
|
54
|
234
|
Итого
|
10
|
1110
|
333
|
1443
|
*составлено при использовании источника [4]
Планирование себестоимости продукции заключается в составлении калькуляции себестоимости на единицу продукции и общий годовой выпуск. Расчетные данные представлены в таблице 10.
Таблица 10 – Калькуляция себестоимости продукции
Наименование
затрат
|
Ед. Изм.
|
Цена, руб.
|
Расходы
|
Затраты (тыс. руб.)
|
на 1 т
|
в год
|
на 1 т
|
в год
|
I. Переменные издержки
|
|
|
|
|
|
|
Вода
|
м3
|
35
|
3
|
5,388
|
0,105
|
0,188
|
Известняк
|
кг
|
500
|
1400
|
2514,4
|
700
|
1257,2
|
Каменная соль
|
кг
|
35
|
3000
|
5388
|
105
|
188,58
|
Аммиак
|
кг
|
260
|
3
|
5,388
|
0,78
|
1,4
|
Энергия
|
кВт*час
|
6
|
2500
|
4490
|
15,000
|
26,940
|
II. Постоянные издержки
|
|
|
|
|
|
|
1.Ремонт и содержание оборудования
|
|
|
|
|
27,8
|
50
|
2. ЗП основных рабочих
|
|
|
|
|
501,1
|
900
|
2.1 Отчисления на соц. нужды основных рабочих
|
|
|
|
|
150,3
|
270
|
3. ЗП вспомогательных рабочих
|
|
|
|
|
300,7
|
540
|
3.1 Отчисления на соц. нужды вспомогательных рабочих
|
|
|
|
|
90,2
|
162
|
4. ЗП ИТР
|
|
|
|
|
501,1
|
900
|
4.1 Отчисления на соц. нужды ИТР
|
|
|
|
|
94,6
|
170
|
5. ЗП МОП
|
|
|
|
|
200,4
|
360
|
5.1 Отчисления на соц. нужды МОП
|
|
|
|
|
60,13
|
108
|
Общий ФОТ
|
|
|
|
|
1898,5
|
3410
|
Цеховая себестоимость (постоянные + переменные издержки)
|
2747,18
|
4934,3
|
Итого переменных издержек
|
820,88
|
1474,3
|
Итого постоянных издержек
|
1926,3
|
3460
|
*составлено при использовании источника [4]
|
|
|
Скачать 144.08 Kb.