Лекции. лекции. Деньги, кредит, банки для направлений 080100. 62 Экономика,профилям Финансы и кредит
 Скачать 7.55 Mb.
|
Тема 14. Международные расчетные операции14.1. Международные расчеты: понятие, особенностиМеждународные расчеты обслуживают платежи по денежным требованиям и обязательствам, возникающие в связи с торгово-экономическими и иными отношениями между организациями, фирмами и отдельными лицами разных стран. В отличие от внутренних расчетов они связаны с обменом одной национальной валюты на другую. При заключении между странами внешнеторговых, кредитных и иных сделок стороны договариваются между собой о том, и какой валюте будет осуществляться платеж: в валюте одной из стран или в валюте третьей стороны. Иностранная валюта в международном платежном обороте выступает обычно не в виде наличных денежных знаков или монет, а в форме телеграфных и почтовых переводов, чеков, срочных тратт, выраженных в соответствующей иностранной валюте. Международные расчеты связаны с осуществлением разнообразных форм экономических и неэкономических отношений с зарубежными странами: внешней торговлей, научно-техническим сотрудничеством, дипломатическими, культурными, туристическими и другими связями. Несмотря на многообразие международных расчетов по экономическому содержанию их можно объединить в две группы: торговые, неторговые. Торговые расчеты включают: платежи и поступления по внешнеторговым операциям; платежи и поступления по международному кредиту; платежи и поступления по международным перевозкам грузов морским, железнодорожным и другими видами транспорта. На долю этой группы приходится подавляющая часть международных расчетов страны. Неторговые расчеты – это: платежи по содержанию дипломатических, торговых, консульских и других представительств и международных организаций; расходы по пребыванию различных делегаций, групп специалистов и отдельных граждан в других странах; переводы денежных средств за границу по поручению общественных и других организаций и частных лиц. Данное деление международных расчетов обусловлено различиями в системе цен, на основе которых строятся те или иные платежи и поступления. Торговые расчеты связаны с операциями, которые осуществляются на основе внешнеторговых цен и международных тарифов на услуги. Отличительной чертой неторговых расчетов является их проведение по внутренним розничным ценам на товары и по тарифам платных услуг населению каждой страны; при этом платежи осуществляются в соответствующих национальных валютах. Основные принципы организации внешней торговли отражены в Женевской конвенции 1930 - 1931 гг. о чеках и векселях и в своде постановлений и рекомендаций Международной торговой палаты (“Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов", “Унифицированные правила по инкассированию торговых документов” и т.д.). Во внешней торговле выполняются следующие виды платежей: авансовые платежи, осуществляемые, как правило, с помощью перевода; платежи при поставке товара или после нее на основании представленных документов - преимущественно с помощью аккредитива или инкассо; платежи по поступлении товаров и счетов, производящиеся с помощью перевода; платежи по наступлении срока платежа. В выполнении международных платежей принимают участие разные посредники; при этом используют различные инструменты, юридические формы и каналы связи Дополнительная сложность здесь в том, что в международных платежах задействовано несколько географических зон, суверенных государств и юрисдикций; кроме того, в них может использоваться сразу несколько валют. Платежи в любой конкретной валюте осуществляются, как правило, через зарегистрированные банки, находящиеся в стране происхождения платежа, а также через отделения или филиалы иностранных банков в этой же стране, с которыми установлены корреспондентские отношения у зарегистрированных банков-плательщиков, т.е. имеются договоренности о порядке и условиях проведения банковских операций. Корреспондентские отношения могут устанавливаться с банками тex стран, с которыми имеются дипломатические отношения. Корреспондентские отношения с банками стран, с которыми страна не имеет дипломатических отношений, могут устанавливаться по согласованию с центральным банком государства. Корреспондентские отношения оформляются заключением межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами. Целесообразно оформлять корреспондентские отношения посредством договора, и котором определяются все возможные варианты взаимоотношений между банками-корреспондентами. Наиболее простым механизмом расчета между двумя банками служит установление двусторонних отношений, в соответствии с которыми банки открывают счета друг у друга (система счетов “Ностро”/”Лоро”) (см. рис. 14.1).  Рис. 14.1. Схема двусторонних корреспондентских отношений Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков (иностранный банк, с которым установлены такие отношения, называется “корреспондент со счетом”), определяются: вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или в иной форме; лимит такого кредита и порядок погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.; перечень учреждений и филиалов иностранного банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам, с указанием их точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных. Банку, с которым установлены корреспондентские отношения, направляются образцы подписей сотрудников, уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию, а также сообщается телексный ключ. Отдел валютных операций и отдел корреспондентских счетов обеспечивают получение соответствующих контрольных документов и тарифных справочников комиссионного вознаграждения от банка-корреспондента. Отдел корреспондентских счетов в течение семи рабочих дней после заключения корреспондентских отношений составляет распоряжение о порядке расчетов с банком-корреспондентом, которое является основанием для включения этого банка в общий механизм и для открытия этим отделом оперативного отчета соответствующих счетов. Операции по корреспондентскому счету осуществляются в соответствии со сроками договора. По счету “Ностро”16 операции проводятся в пределах остатка средств на этом счете или разрешенного лимита овердрафта. Банк является владельцем средств на счете “Ностро” и самостоятельно контролирует использование этих средств. Только банк может давать поручения о переводе средств со своего счета “ Ностро”. Таким образом, предметом корреспондентских отношений выступают отношения между двумя банками, связанными деловым партнерством. Вопрос об установлении корреспондентских отношений с банками-партнерами возникает в том случае, когда деятельность банка переходит через национальные границы. Это зависит, в первую очередь, от клиентов, а также от географической ориентации их бизнеса. Допустим, банк обслуживает клиентов, которые ведут торговлю с другой страной, и принимает решение установить с банком этой страны корреспондентские отношения. Имея представление о банковской системе этой страны, заглянув в “Bankers Almanac” (в этом справочнике указываются почти все банки мира), можно приступить к выбору банка-корреспондента. Но мы не знаем о принадлежности, состоятельности, надежности отдельных банков, а это очень существенный момент. За справками можно обращаться к независимым международным агентствам по рейтингу: “Standard and Poor’s Corporation”, Moody’s” в Нью-Йорке или IBCA (Europe’s International Rating Agency) в Лондоне. Если партнер найден, следует направить письмо с предложением установить корреспондентские отношения. К письму прилагаются необходимые документы: отчет о деятельности банка; устав банка; лицензия на проведение операций. Устанавливающиеся корреспондентские отношения обычно начинаются с открытия счета. Для этого необходимо: представить образцы подписей должностных лиц; обменяться информацией о тайном коде; указать какие лица в банке имеют право представлять банк юридически. Когда достигнута общая договоренность между двумя банками об установлении корреспондентских отношений, следует определить, в каких областях возможно сотрудничество и на каких утопиях. Помимо переписки необходимо один раз в год обмениваться информацией о развитии банков. Очевидно, должны быть знакомы друг с другом сотрудники, которые постоянно контактируют по операциям и сделкам. Корреспондентские отношения целесообразно развивать тогда, когда с их помощью увеличиваются доходы банка. Осуществляя международные расчеты, банки не могут не иметь своего счета в иностранной валюте в каком-либо банке другой страны. На счетах находят отражение все операции, осуществленные между клиентом (банком-клиентом) и банком, фиксируются записи в дебет и кредит счета. 14.2. Способы обмена информацией между участниками международных расчетов. Система SWIFTДля того чтобы владелец счета (например банк в Новосибирске) имел четкое представление о состоянии своего счета в марках в Дойче банке (Франкфурт-на-Майне), он должен иметь возможность распоряжаться этим счетом в режиме реального времени и держать под контролем все записи по нему (управление внутренним корреспондентским счетом). Клиент (фирма) поручает банку в Новосибирске снять с его счета в этом банке сумму в немецких марках для оплаты счета и перечислить ее получателю платежа в Германии. Перечисленная сумма записывается в дебет счета банка-приказодателя и в кредит внутреннего корреспондентского счета в Дойче банке. Банк в Новосибирске направляет Дойче банку платежное поручение, соответствующее приказу своего клиента. Дойче банк дебетует ведущийся у него счет банка Новосибирска и перечисляет сумму получателю платежа. Однако осуществление записи в некоторый определенный день не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи. День, в который деньги переходят в распоряжении владельца счета, описывается через понятие «валютирование». Рассмотрим причины, вызывающие расхождения между операционным днем и днем валютирования. Например, банк в Новосибирске с целью кредитования своего счета в немецких марках направляет Дойче банку чеки, подлежащие оплате в марках в различных учреждениях Германии. Запись в кредит банковского счета осуществляется, согласно правилам, в день поступления чеков во Франкфурт, но при сдвинутом по отношению к операционному дне валютирования. Дойче банк не в состоянии осуществить валютирование в один день с внесением записи, поскольку ему необходимо взыскать соответствующий эквивалент с других учреждений. В этих целях он вместе с Немецким Федеральным банком пользуется единой методикой инкассации платежных требований, получая от Федерального банка затребованный эквивалент по истечении минимум одного дня с момента выставления требований филиалам Немецкого Федерального банка. Записи ни счетам осуществляются по срокам валютирования. Копии писем, авизо и другие документы, которые послужили основанием для записи по счетам, подшиваются в досье банка-корреспондента. По счетам “Ностро” банки высылают выписки, содержащие данные о поступлении платежа и сальдо на счете по состоянию на дату платежа. Обратимся к рассмотрению порядка распоряжения счетом. Для банка в Новосибирске возможность оперативного распоряжения счетом во многом зависит от того, насколько оперативно и полно он - банк - будет информироваться о положении дел с его счетом в немецких марках. Технически это выполняется при использовании различных вариантов отправки информации: в свободной форме или через СВИФТ (SWIFT17). Пересылка информации в свободной форме возможна посредством телетайпа, телефона, факсимиле, почты или курьера. Однако при использовании телетайпа для отправки информации кодовые слова менее надежны, чем удостоверение подлинности полного текста. Использование для отправки информации таких способов, как телефон, факсимиле, почта или курьер, требует обработки информации вручную, при этом высоки издержки, хотя и меньше ошибок, но в целом это менее надежная форма. Таким образом, посылка информации по кабелю, почте, телетайпу сопряжена с риском в случае ошибок и является дорогостоящей операцией. Поэтому многие банки активно подключились и подключаются к использованию SWIFT. Эта система так называемой «дальней связи» (но это не платежная система, поскольку нет механизма расчета) расположена в Бельгии и используется банками с 1977 г. (см. рис. 14.2)  Ежедневный объем операций SWIFT - около 2 млн. телеграмм. Эта организация берет на себя ответственность по передаче любой информации в кратчайшие сроки и с максимальной надежностью. Членом SWIFT можно стать при одобрении Правления, причем после осуществления взносов в соответствии с установленными правилами. Наименование каждого члена компании, а также количество акций, ему принадлежащих, заносится в реестр SWIFT. Каждый член компании должен иметь акции этой организации. Их количество должно быть пропорционально предлагаемому объему использования SWIFT. Количество акций новых членов обсуждается на генеральном собрании компании. Число акций время от времени может пересматриваться Правлением директоров. СВИФТ — это частная компания, которая занимается перемещением финансовых поручений в пользу учредителей — банков членов СВИФТ и других категорий финансовых учреждений. СВИФТ улучшает развитие и маркетинг специфической сети заявок и осуществляет исследование, развитие, маркетинг и продажу терминалов и связанных software. СВИФТ — кооперативная компания, объединяющая 2856 банков мира, включая число филиалов в других странах и страховую компанию в Люксембурге, через которую осуществляется центовое страхование. Структура пользователей СВИФТ представлена в таблице 14.1. Таблица 14.1 – Структура пользователей СВИФТ в 1995 г.
Источник: European Monetary Institute, 1997 СВИФТ посылает финансовые поручения между 5200 финансовыми учреждениями, связанными сетью компании из 137 стран. Выделяется число так называемых участников, которым разрешено пользоваться СВИФТ с 1987 г. Сюда включены брокеры и дилеры ценных бумаг, инвестиционно-управляющие учреждения и многие другие учреждения в бизнесе ценных бумаг, такие как EURO Clear и Cedel. Внутренние клиринговые организации также рассматриваются как участники. Участники не являются акционерами СВИФТ, и сеть их массивов ограничивается. Например, некоторые категории участников не могут посылать, получать определенные типы сообщений, в отличие от других категорий, которые могут обмениваться специфическими поручениями со своими банками (платежные поручения), но не друг с другом. Суть услуг, предлагаемых СВИФТ, состоит в обмене финансовыми поручениями через собственную сеть (состоящую из компьютерных возможностей, оборудования, линий и коммуникаций). Функции сети включают в себя принятие, действие, хранение и доставку поручений. Сеть, которая доступна 24 часа в сутки, семь дней в неделю, в 1995 г. разместила общий оборот в 603 млн. сообщений, или в среднем 2,7 млн. за рабочий день. Эти сообщения высоко структурированы и обслуживают широкую сеть банковских и других сделок, таких как переводы платежей, иностранные обменные операции и поставки ценных бумаг. Принято девять категорий банковских массивов, обслуживающих 158 типов сообщений, каждый из которых оформлен, имеет специфическую дату и требования. СВИФТ и его члены активно разрабатывают стандарты текстов сообщений и развивают сеть стандартов дня удобства пользователей. Например, СВИФТ разработал банковские идентификационные коды, которые позволяют определить финансовое учреждение в телекоммуникационных сообщениях. В целях конфиденциальности каждое поручение (сообщение) автоматически блокируется в СВИФТ при вводе в сеть, поэтому пользователи имеют возможность блокировать сообщение между внутренним терминалом и СВИФТ. Каждое сообщение позволяет идентифицировать отправителя и получателя и обеспечивать гарантию того, что текст сообщения не модифицируется в процесс перемещения. Подлинность сообщений базируется на общем алгоритме, обеспечивающем СВИФТ, и одностороннем ключе, известным только отправителю и получателю, т.е. паре пользователей. Сеть операционной системы генерирует широкий перечень автоматических докладов индивидуальному пользователю потока сообщений (например относительно доставки сообщений), но пользователи могут требовать и специальные отчеты, например о терминальных ошибках. СВИФТ обеспечивает контрактную ответственность и присоединяется к финансовым обязательствам в отношении передачи и доставки сообщений. Сеть СВИФТ может быть использована двояко: как для заграничных, так и для внутренних операций, включая банки-члены и участников. Пропорция внутренних сообщений в общем объеме непостоянна по странам, зависит от правил национальной телекоммуникационной системы и типов альтернативных межбанковских телекоммуникационных возможностей. Среди европейских стран Франция и Великобритания составляют наибольшую пропорцию во внутренних сообщениях в общем объеме передаваемых сообщений. Во Франции это связано с наличием SAG1TTAIRE - системы, использующей СВИФТ для передачи сообщений. Общая внутриевропейская передача сообщений, включая внутренние передачи европейских стран и зарубежные передачи между европейскими странами, составляет около 65% от общего объема передач из Европы и 60% или более в отношении практически каждой европейской страны. В дополнение к базисному обслуживанию СВИФТ обеспечивает доступ и процесс обслуживания особой деятельности группы банков. Это относится к Банковской Ассоциативной частной системе клиринга и окончательного расчета, в которой расчет по платежным поручениям между членами ассоциации происходит в ЭКЮ. Информация о совершенных в ней операциях (в ЭКЮ) поступает в обработку в компьютеризированную систему Аккорд (Другое обслуживание), действующую с 1990 г. Затем через систему СВИФТ участники клиринга информируются об изменениях размера своих позиций в результате взаимозачета. Примером такого обмена через сеть небольшими массивами данных могут служить отчеты отделений ими филиалов одного и того же банка по исполнению небольших платежных поручений. Поэтому финансовые учреждения, обменивающиеся СВИФТ-сообщениями, могут выравнивать позиции по клирингу без непосредственного взаимодействия с другими банками через двусторонние корреспондентские отношения или пересылки подтверждений о доходов в системе внутренних межбанковских переводов. В числе преимуществ, получаемых пользователями SWIFT, следует отметить возможность для значительного ускорения всех платежей, так как система SWIFT гарантирует даже прохождение без задержек во времени сообщений и платежей, адресованных зарубежным партнерам. Кроме того, все типы сообщений этой системы унифицированы, что позволяет избегать двусмысленных формулировок, а значит и снижает до минимума число ошибок. Такая унифицированность и автоматизация информации всех операций позволяет интегрировать SWIFT в компьютерную сеть любой банковской системы. Для российских банков участие в системах обмена информацией или заключение корреспондентских отношений с иностранными банками стало наиболее актуальным в последние годы в связи с увеличением количества платежных сделок с заграничными контрагентами вместе с повышением требований к скорости и надежности денежных переводов, предъявляемых Банком России. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||