ВКР Экономическая безопасность Альфа банка. ЭБ+Альфа-банка. Экономическая безопасность кредитной организации современное состояние и перспективы укрепления (на примере ао альфаБанк)
 Скачать 248.81 Kb.
|
2.2 Методы управления рисками предпринимательской деятельности в кредитовании и направления их совершенствованияДля улучшения банковского кредитования и деятельности банка рекомендуется: 1. Максимальная ориентация на клиента – это значит, что банк должен стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. Это означает, что качество и глубина взаимоотношений с клиентом, а также навыки и возможности банка в области продаж и обслуживания, которые обеспечат поддержание и развитие этих отношений, станут важной основой конкурентного преимущества банка; 2. Произвести перестройку процессов и систем и их перевод на новую "промышленную" основу – это позволит повысить уровень управляемости и масштабируемости, снизить затраты, улучшить качество обслуживания клиентов и позволит банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков. А именно для решения проблем имеющихся в процессе работы АО Альфа-Банка возможным решением в целом будет программа, которая уже внедрена в систему АО Сбербанка России, для новых достижений. Точнее производственная система Сбербанка (ПСС) как новая идеология управления Сбербанком, в которой формализация и проактивность (в противовес «реактивности») стали важными элементами непосредственной работы с клиентами. Для АО Альфа-Банка на начальном этапе это станет программа модернизации Банка с целью укрепления и предоставления работы клиентских менеджеров в банковские информационные концепции были занесены изменения, разрешающие в порядке настоящего периода видеть весь объем отношений с определенным покупателем и их экономический итог. Главная цель правильно объединить АО Альфа-Банк с новейшими научно-техническими решениями, привнесенными с внедрением технологий CRM. Результативность новейшей модели взаимоотношений с покупателями расценивается согласно достаточно обычным, а главное – вполне реальным позициям. Так, для АО Альфа - Банка это: рыночные позиции согласно главным банковским продуктам (часть рынка); насыщенность и глубину отношений с клиентами (число продуктов в одного клиента и т. п.); качество сервиса (период обслуживания, период принятия решения о выдаче кредита и т. п.); удовлетворенность клиентов (показатель лояльности, восприятие бренда); формирование каналов сбыта (часть транзакций через удаленные каналы и т. п.); эффективность работы сотрудников (в расчете в одного сотрудника – количество операций, кредитных договоров и т. п.). Итогом этих преобразований должно быть (кроме указанных выше сверхзадач) увеличение особенности обслуживания клиентов, что даст возможность «формировать персонализированные предписания с целью каждого клиента, адресным и интегрированным образом дорабатывать их до клиента посредством множество каналов и в то же время распоряжаться тысячами маркетинговых кампаний, направленных в микро сегменты клиентов. Обеспечение единого высокого уровня качества обслуживания клиентов во всех регионах присутствия Банка — важная задача 2016 года. Так в 2015 году была создана Дирекция по операционно-сервисному обслуживанию корпоративных клиентов, которая отвечает за то, чтобы по всей стране обслуживание клиентов происходило на едином высоком уровне. В январе 2015 года такое же подразделение было создано и для обеспечения качества обслуживания розничных клиентов. Также была проведена диагностика по двенадцати банковским процессам, в результате которой были разработаны проекты, направленные как на улучшение клиентских впечатлений. По этим процессам были сформированы процессные команды, определены владельцы процессов, которые отслеживают результаты процессов и ключевые показатели процесса с точки зрения конечного клиента, разработаны методологические материалы и проведено обучение части сотрудников процессной культуре, созданы витрины измерения, позволяющие контролировать изменения ключевых показателей процессов практически в режиме онлайн. В 2015 году были проведены обучающие мероприятия для всех сотрудников Банка. Что касается проектной культуры, в этом сегменте большое внимание уделялось оценке проектов с точки зрения эффективности и той прибыли, которую они могут принести. В результате данной оценки был сформирован портфель проектов на 2016 год, завершено тестирование руководителей проектов, определено понятие «жизненный цикл проекта» и введена функция портфельного менеджера. Задача портфельного менеджера — помощь руководителю бизнес-линии в управлении портфелем проектов по своему направлению и обеспечение реализации проектов в срок, в рамках установленного бюджета и заявленных бизнес-целей. Для дальнейшего повышения эффективности управления рисками в Банке был создан Управляющий комитет по операционным рискам. В прошлом году для каждого подразделения Операционного блока было определено три операционных риска и разработан план по их минимизации. По итогам 2015 года было реализовано около 96% этого плана. Так как культуры оценки операционных рисков и, соответственно, готовых методик в России до сегодняшнего дня не существовало, в Банке были разработаны новые подходы к оценке рисков, которые применимы к российской банковской системе. А пилоты, проведённые в Операционном блоке, будут распространяться на весь Банк в этом году. Вторым направлением минимизации рисков стала разработка антикризисных мер и актуализация антикризисных планов с учетом событий, которые происходили в конце 2015 года. Большое значение, по-прежнему имеет и быстрое реагирование на нормативные изменения в законодательстве, в первую очередь, приведение всех банковских процессов в соответствие с меняющимися требованиями регуляторных органов. Постоянно совершенствуется работа по взысканию просроченной задолженности. Так, в 2015 году был внедрен проект по применению речевых технологий и системы синтеза речи для этого клиентского сегмента. Сегодня, когда клиент делает звонок в Банк, ему не нужно вводить данные через клавиатуру телефона, система распознает, что именно он говорит и выдает ему ответ об остатке задолженности по счету на основе голосовой информации. В сложных финансовых условиях большое значение имеет сокращение расходов на осуществление текущих банковских операций. В прошлом году производительность труда сотрудников Операционного блока была повышена на 14%, в том числе за счет автоматизации некоторых процессов. Важным событием стало внедрение системы управления персоналом WFM. Система позволяет прогнозировать нагрузку для массовых подразделений и гибко планировать графики выхода сотрудников на работу в зависимости от этой нагрузки. Важным событием с точки зрения использования современных технологий для повышения эффективности деятельности банка будет создание автоматизированной системы распределения и обработки документов по валютному контролю и интеграция будет введение новой автоматизированной программы, где главными качествами программы будут удобный интерфейс, экономия времени, привлечения новый клиентов и эффективности деятельности. Рассчитаем увеличение производительности труда пользователя за счет экономии времени по формуле.  где Fj - время, которое планировалось пользователем для выполнения работы j-вида до внедрения автоматизированной системы распределения. Таблица 11 – Структура работ с клиентами.
Из таблицы вино, что с внедрением автоматизированной программы было сэкономлено время работы с клиентом и увеличилась производительность труда. Таблица 12 - Анализ издержек и выгоды для отделения при внедрении новой автоматизированной программы.
На 1 месяц главной целью было внедрение программы в систему банка, обучение сотрудников и результат её освоения. Прибыль банка уже на 2 месяц составила 70500 рублей и в последующие месяца только увеличилась, потому что при экономии времени обслуживается большее количество клиентов. Для клиентов массового бизнеса в 2015 году был разработан новый процесс открытия счетов. В результате, доля счетов, которые открываются для клиентов малого бизнеса в течение 24 часов, выросла с 25% до 40%. А в 2016 году стоит задача довести этот показатель до 100%, ведь для этого клиентского сегмента скорость открытия счета особенно важна. На повышение эффективности работы Банка было направлено и еще одно нововведение — часть банкоматов переведены в режим «ресайклинга». В таком режиме деньги, принятые от клиентов, могут использоваться для выдачи наличных другим клиентам. Благодаря этой мере, было сокращено количество инкассаций, и уменьшилась нагрузка на кассовый центр. На сегодняшний день, около 40% наличных в банкоматах в Москве выдаётся через модуль ресайклинга. В 2016 году продолжается работа по повышению эффективности деятельности Банка, ведь в ситуации, когда сокращаются возможности для повышения доходов, сокращение расходов имеет особое значение. Главная задача — определить затраты на каждую операцию, которая проводится в Банке, и найти способы снизить эти затраты. Ведется активная работа в этом направлении, целью которой является снижение себестоимости банковских продуктов и услуг. 3. Правовой режим обеспечения экономической безопасности кредитной организации 3.1. Общая правовая характеристика обеспечения экономической безопасности коммерческой организации Система правового регулирования деятельности коммерческих организаций складывается из законодательных, иных правовых актов и внутренних документов. Законодательство (в широком смысле слова, как совокупность не только федеральных законов, но и всех правовых актов различных отраслей) в условиях рыночной экономики не может обеспечить достаточную полноту правового регулирования предпринимательской деятельности. Право составляет ту базу, что устанавливает законное состояние субъекта предпринимательской деятельности и создает ключевые основы законного регулирования действия соучастников определенных взаимоотношений: органов управления и акционеров (соучастников), работодателя и сотрудников, а кроме того разделяет объект законного регулирования законодательных общепризнанных мерок и норм внутренних бумаг, определяет границы самостоятельного усмотрения, в рамках которого способен развиваться местное законотворчество коммерческой организации. Принятие единичных внутренних бумаг непосредственно предусмотрено законодательством. Иная доля формируется согласно усмотрению самой коммерческой организации, в зависимости от сферы и масштаба её предпринимательской деятельности, состава соучастников, отличительных черт производственно-хозяйственной текстуры компании, территориального местоположения её скелетных подразделений, традиций деловитого выражения и просто навыка, психологического климата, обычаев отношений группы и управления, акционеров (соучастников) и менеджеров. С точки зрения права, реализация охраны банк представляет собой ход осуществления законодательства о банковской защищенности. Разговор проходит об осуществлении законных общепризнанных мерок, регламентирующих возможности, прямые обязанности, обязанность организаций общегосударственной власти, представительных и исправных организаций банка, сопряженных с действиями его формирования и не опасного функционирования. Законодательство о банковской защищенности заключается с совокупности законных действий различной юридической силы, стабилизирующих взаимоотношения в области защиты и охраны банковского процесса. По степени юридической силы среди них акцентируются федеральные конституционные и федеральные законы, акты Президента РФ и Правительства РФ, нормативные законные акты субъектов Федерации, а кроме того ведомственные нормативные акты. По ориентированности законного влияния в количество данных действий вступают нормативные законные акты всеобщего воздействия, стабилизирующие взаимоотношения в области предоставления защищенности банков наравне с иными предметами охраны, а кроме того нормативные правовые акты особого воздействия, обладающие мишенью обеспечить защищенность только в банковской области. Правовые акты общего действия, регулирующие отношения в сфере обеспечения безопасности банков, наряду с другими объектами защиты содержатся в отраслях законодательства решающих вопросы: - конституционного строя; - государственной службы; - гражданского права; - труда и занятости населения; - информации и информатизации; - безопасности и охраны правопорядка; - уголовного права; - уголовного процесса; - административных правонарушений и административной ответственности. Нормативные правовые акты специального действия, регламентирующие правоотношения в сфере обеспечения безопасности исключительно банковской деятельности, содержат законодательство о банковском деле и о банковской системе. Значительный массив правовых актов специального действия, направленных на обеспечение безопасности акционерных коммерческих банков, содержится в ведомственных нормативных актах Банка России, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов Федерации и местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Такие акты издаются в формах указания, положения или инструкции Банка России. Нормативные акты Банка России, регулирующие отношения в сфере обеспечения безопасности банков, издаются в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в форме указаний, положений и инструкций. Правила подготовки нормативных актов Банка России устанавливаются Банком России самостоятельно. Согласно Положению ЦБР от 15 сентября 1997 г. N 519«О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России» нормативные акты издаются в виде: - указаний, если их содержанием является установление отдельных правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России; - положений, если их основным содержанием является установление системно связанных между собой правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России; - инструкций, если их основным содержанием является определение порядка применения положений федеральных законов, иных нормативных правовых актов по вопросам компетенции Банка России (в том числе указаний и положений Банка России). Нормативные акты Банка России, регулирующие правоотношения в сфере обеспечения безопасности кредитных организаций (коммерческих банков), разграничены на две основные группы. В первую входят нормативные предписания, устанавливающие обязательные для банков правила и условия безопасности банковской деятельности, в том числе: - нормативные предписания, призванные обеспечить требования безопасности банковской деятельности в процессе создания и регистрации банков; - обязательные нормативы экономической безопасности (минимального размера собственных средств, максимальных размеров рисков различного вида и т.д.); - нормативные предписания, устанавливающие меры защиты банковских операций и видов банковской деятельности от противоправных посягательств; - нормативные предписания, устанавливающие систему внутреннего контроля банков в целях выявления и предупреждения рисков и угроз их деятельности. Вторая группа нормативных актов устанавливает механизм реализации Банком России полномочий в области контроля и надзора за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства (включая вышеуказанные правила). Акты второй группы регламентируют право Банка России: - запрашивать и получать у банков необходимую информацию об их деятельности и требовать по ней разъяснений; - применять меры надзорного и административного характера в случае нарушения кредитными организациями банковского законодательства и ведомственных нормативных актов; - проверять кредитные организации и их филиалы. Ведомственные нормативные предписания, имеющие целью обеспечить выполнение требований безопасности в процессе создания и регистрации банков. Инструкция Банка России от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», объявленная указанием Банка России от 24 ноября 1998 г. № 421-У с изменениями и дополнениями, объявленными указанием Банка России от 5 июля 2002 г. № 1177-У, устанавливает следующие обязательные показатели безопасности, которым должна соответствовать регистрируемая кредитная организация (банк): - устойчивое финансовое положение учредителя; - временной ценз деятельности учредителя не менее трех лет; - отсутствие задолженности у учредителя перед федеральным, региональным и местным бюджетом за последние три года; - способность банка сохранять финансовую стабильность и выполнять конфиденциальные нормы деятельности; - право собственности одного из учредителей на здание (помещение), в котором будет располагаться банк, или обязательство о предоставлении его в аренду (субаренду) лицом, не являющимся учредителем; - наличие в банковском здании охранно-пожарной и тревожной сигнализации и технически укрепленного кассового узла для осуществления кассовых операций; - наличие подразделения внутреннего контроля; - достаточный уровень компетентности кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, отсутствие у них судимости и положительная деловая репутация. Несоответствие этим условиям (требованиям безопасности) служит основанием для отказа в государственной регистрации кредитной организации (банка). Инструкция от 1 октября 1997 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» устанавливает обязательные нормативы деятельности банков в целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы России, защиты интересов вкладчиков и кредиторов, в том числе: - норматив достаточности капитала; - нормативы ликвидности капитала банков; - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; - максимальный размер крупных кредитных рисков; - максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); - максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам; - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения; - максимальный размер вексельных обязательств банка; - нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Долговременные нормативные акты, устанавливающие правила обеспечения безопасности безналичных и наличных расчетов. Положение от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» устанавливает технологию безопасного проведения операций по безналичным расчетам между юридическими лицами в валюте России и на ее территории с использованием предусмотренных российским законодательством расчетных документов (платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения), а также правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Положение, разработанное с учетом криминалистических рекомендаций технического и методического характера, вводит строго определенные формы безналичных расчетов, условия их применения и обработки, предписывает порядок проверки подлинности расчетных документов и изложенных в них сведений при приеме банком. Регламентированные Положением требования безопасности работы с наличными денежными средствами и ценными бумагами, предусматривают: - использование кассовых технологий, исключающих введение поддельных валютных чеков в ходе их операционной обработки; - реализацию мер правового и организационного характера, нацеленных в формирование специализированных обязанностей работников касс (инкассации) и ответственности за их нарушения; - оснащение работников кассы техническими средствами и методами с целью раскрытия неплатежных и поддельных валютных знаков; - спецоборудование кассового узла банка в соответствии с условиям к его устройству и технической укрупнённости в целях предоставления сохранности наличных средств и иных ценностей; - выполнение определенных условий к промышленному состоянию инкассаторского спец автотранспорта и его особому оснащению, к средствам охраны и вооружения, необходимых для предоставления безопасности сотрудников инкассации и сохранности перевозимых ценностей. Приказ Банка России от 31 января 1995 г. № 02-13 «О вводе в действие в системе Центрального банка Российской Федерации государственных стандартов Российской Федерации» посвящен защите информации, циркулирующей в системе Банка России и в коммерческих банках, находящихся с ним в информационном взаимодействии. Приказ ввел в действие государственные стандарты ГОСТ Р 34.10-94 «Информационные технологии. Криптографическая защита информации. Процедуры выработки и проверки электронной цифровой подписи на базе асимметричного криптографического алгоритма» и ГОСТ Р 34.11-94 «Информационные технологии. Криптографическая защита информации. Функция хеширования». Ввод в действие этих стандартов повысил надежность применяемых банками мер защиты от противоправных посягательств на охраняемую банковскую информацию. Инструкция «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации», утвержденная приказом Банка России от 2 июля 1997 г. № 02-287, содержит положения, направленные на предотвращение конфликтов интересов сторон (п. 5.3), на предотвращение незаконного использования служебной информации (п. 5.4), на анализ и предупреждение рисков криминального характера. Банк – доверительный управляющий, который должен: - определить запреты и ограничения в содействие сотрудников в сделках, противоречащих интересам клиента; - реализовать разработку правил обмена служебной и секретной информацией и гарантировать надзор за её соблюдением служащими; - осуществлять исследование рисков (в том количестве рисков противозаконных посягательств), образующихся в ходе конфиденциального управления, и осуществлять требуемые мероприятия с целью избежания экономических потерь из-за погрешностей, мошенничества работников, а также превышения дилерами либо иными сотрудниками своих полномочий либо выполнения собственных обязательств с нарушением принятых стандартов деятельности, моральных норм либо разумных границ риска. Указания Банка России от 15 июля 1997 г. № 466-ДСП «О порядке проведения расчетов по платежам между кредитными организациями» и от 3 сентября 1997 г. № 511-ДСП «О выдаче кредитов физическим и юридическим лицам, включая кредитные организации и филиалы, местонахождением которых является Чеченская Республика» устанавливают дополнительные меры безопасности при проведении расчетов и выдаче кредитов с учетом повышенной криминогенности этого региона. В настоящее время кредитование — это до сих пор очень важное направление деятельности банков по отношению к корпоративным клиентам и самая распространённая услуга клиентов банка. 3.2. Проблемы правового обеспечения экономической безопасности коммерческих организаций в сфере кредитования Ведущим законодательным актом банковской отрасли права является Конституция РФ, которая: - определяет правовое положение Банка России в качестве федеральной экономической службы (п. «ж» ст. 71), наделенной функциями по разработке и регулированию единой государственной денежно-кредитной политики, контролю и надзору за кредитными организациями (банками) в целях поддержания стабильности банковской системы; - устанавливает общие принципы владения, пользования и распоряжения объектами частной собственности, которыми являются коммерческие банки (ч. 2 ст. 8), признает законные права и интересы юридических лиц, к числу которых относятся акционерные коммерческие банки, и гарантирует их защиту органами государственной власти (ч. 1 ст. 35). Федеральный закон от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации»: - определяет принципы защиты конфиденциальной информации банка, права и обязанности банка в сфере обеспечения безопасности информационных процессов при применении информационных систем, технологий и средств их обеспечения (ст. 1); - служит принципиальной основой для разработки законодательных норм, иных нормативных, в том числе локальных актов банка, регулирующих отношения, связанные с созданием, использованием и защитой информации (ст. 4). Правовые акты общего действия, обеспечивающие безопасность банков методами охранительного содержания. Правовые акты общего действия, обеспечивающие безопасность банков преимущественно методами охранительного содержания, представлены двумя отраслями материального права - уголовного и административного, и соответствующими им процессуальными отраслями (уголовно-процессуальным и административно-процессуальным правом). Участие в реализации указанных отраслей права государственных органов и должностных лиц регламентировано законодательством о субъектах правоохранительной деятельности, в частности, Законом РФ «О полиции». Особенности функционирования регулятивных правовых механизмов указанных отраслей права в сфере банковской безопасности заключаются в следующем. Уголовный Кодекс (УК) регулирует отношения по поводу обеспечения безопасности банка путем установления уголовно-правовой охраны от преступлений: а) посягающих непосредственно на интересы (безопасность) банков в сфере экономической деятельности – незаконная банковская деятельность (ст. 172) способствующая незаконной конкуренции; незаконное получение кредита (ст. 176), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177); б) посягающих на интересы коммерческих и других организаций, к числу которых относится банк: - в сфере интересов службы в коммерческих и иных организациях – злоупотребление полномочиями (ст. 201), коммерческий подкуп (ст. 204); - в сфере экономической деятельности – легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174), принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179), незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183); - в сфере защиты собственности – кража (ст. 158), мошенничество (ст. 159), присвоение или растрата (ст. 160), грабеж (ст. 161), разбой (ст. 162), вымогательство (ст. 163), умышленные уничтожение или повреждение имущества (ст. 167); - в сфере защиты компьютерной информации – неправомерный доступ к компьютерной информации (ст. 272), создание, использование и распространение вредоносных программ для ЭВМ (ст. 273), нарушение правил эксплуатации ЭВМ, системы ЭВМ или их сети (ст. 274); Законодательство о административных правонарушениях состоит из Кодекса о административных правонарушениях (КоАП) и принимаемых в согласовании с ним законов субъектов Российский Федерации об административных правонарушениях. КоАП регулирует взаимоотношения согласно поводу предоставления безопасности банка посредством определения защиты законных финансовых интересов юридических лиц (к числу каковых относится банк) от следующих типов административных правонарушений: - осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) (ст. 14.1); - незаконное получение кредита (ст. 14.11); - совершение сделок и иных действий, выходящих за пределы установленных полномочий (ст. 14.22); - осуществление дисквалифицированным лицом деятельности по управлению юридическим лицом (ст. 14.23); - нарушение законодательства о государственной регистрации (ст. 14.25); - неисполнение банком поручения государственного внебюджетного фонда (ст.15.10); - грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности (ст. 15.11); - недобросовестная эмиссия ценных бумаг (ст. 15.17); - незаконные сделки с ценными бумагами (ст. 15.18); - использование служебной информации на рынке ценных бумаг (ст. 15.21); - нарушение правил ведения реестра владельцев ценных бумаг (ст. 15.22); - уклонение от передачи регистратору ведения реестра владельцев ценных бумаг (ст. 15.23); - нарушение валютного законодательства (ст.15.25); - нарушение законодательства о банках и банковской деятельности (ст. 15.26); - нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ст.15.27). Рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, даны в приложении к указанию Банка России от 28 ноября 2001 г. №137-Т. Методические рекомендации по проверке кассовой работы, утвержденные письмом Банка России от 4 июня 1996 г. № 25-1-601, информируют банки о методах проверки защищенности наличных денег и других ценностей от противоправных посягательств. Нормативным актом, регламентирующим вопросы организации и функционирования системы внутреннего контроля банка является Положение от 28 августа 1997 г. № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках», утвержденное приказом Банка России от 28 августа 1997 г. № 02-372, предписывает банку обязанность создать систему внутреннего контроля, основными задачами которой является своевременное выявление действий и обстоятельств, угрожающих порядку функционирования и имуществу банка, принятие решений, направленных на их устранение. Указание Банка России от 24 октября 1997 г. № 7-У «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» определяет обязанность кредитных организаций регулярно (с предписанной периодичностью по разработанной Банком России фигуре) показывать информацию, требуемую для целей банковского наблюдения и регулировки, в том числе с целью рассмотрения состояния безопасности кредитной организации. В соответствии с п. 3 наряду с отчетностью по установленным формам Банк России вправе запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения и разъяснения в разовом порядке, а также проводить единовременные обследования деятельности кредитных организаций. Кроме сведений, представляемых в виде периодических отчетов, Банк России наделен правом получать информацию, представляемую в особом порядке. К этим сведениям относится информация, которая представляется для получения предварительного согласия Банка России по вопросам, возникающим в процессе создания и функционирования банка. Инструкция Банка России от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» предоставляет Банку России право запрашивать у кредитной организации или ее учредителей любую информацию о финансовом состоянии и деятельности лица, способного прямо или косвенно определять решения, принимаемые кредитной организацией или ее учредителями (п. 2.6). В свою очередь, кредитная организация обязана: - сообщить Банку России о приобретении более 20 % долей (акций) кредитной организации одним либо несколькими связанными между собой приобретателями (п. 5.4); - представить документы, подтверждающие фактическую оплату уставного капитала в срок, не превышающий одного месяца с даты его 100-процентной оплаты, а также правомерность оплаты (п. 7.2); - уведомить территориальное учреждение Банка России о начале деятельности своего представительства (п. 10.1), филиала (п. 11.5); - уведомить территориальное учреждение Банка России об открытии (закрытии) внутренних структурных подразделений: операционной кассы вне своего кассового узла (п. 11.1), филиала банка (п. 11.4); сообщить об изменениях и дополнениях, вносимых в устав банка, в персональный состав руководителей исполнительных органов банка (филиала), о замене главного бухгалтера (п. 22.1). Инструкция Банка России от 19 февраля 1996 г. № 34 «О порядке проведении проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» определяет порядок контроля кредитных организаций и их отделений с целью обнаружить ситуацию, угрожающую интересам кредиторов и вкладчиков, проконтролировать выполнение кредитными организациями и их отделами банковского, валютного законодательства и нормативных актов Банка Российской Федерации (п. 2). В необходимых вариантах контроля кредитных организаций и их отделений осуществляются в координации с правоохранительными и финансовыми органами (п. 5). Установленные Инструкцией способы контроля содержат исследование документов банка, данных, содержащейся в базах данных, собеседование с работниками, осуществление контрольных расчетов, а кроме того тестирование аппаратно-программных средств, применяемых банком (отделением) с целью исполнения банковских действий, их учета и формирования документов (п. 7). Периодичность ревизий банков вводится Банком России, равно как принцип, не реже одного раза в два года (п. 9). Кредитные организации (их филиалы) в период контроля обязаны способствовать её проведению (п. 14). Анализ работы банка согласно итогам материалов проверки способен сопровождаться необходимыми рекомендациями, а в определенных случаях – предписаниями согласно уничтожению обнаруженных недостатков. Надзор за исполнением предписаний и рекомендаций, нацеленных кредитной организации (филиалу), осуществляется подразделениями банковского надзора. Содержание и процедура использования мер присматриваемого и управленческого характера в случае нарушения кредитной организацией банковского законодательства и ведомственных нормативных действий регламентировано следующими документами. Инструкция «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения конфиденциальных норм деятельности», введенная в действие приказом Банка России от 1 марта 1997 г. № 02-139, устанавливает порядок применения к кредитным организациям предупредительных и принудительных мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности (п. 3). Согласно п.1.9 меры предупредительного характера могут осуществляться в форме: - доведения до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности; - изложения рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации; - предложения представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками); - установления дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности. Хотелось бы отметить, что для каждой современной коммерческой организации, а именно банка, независимо от ее организационно-правовой формы и сферы предпринимательской деятельности, важнейшее значение имеет создание собственной корпоративной культуры – совокупности ценностей, принципов и правил деятельности и экономичная безопасность предприятия, а именно защищённость экономических интересов, готовность и способность руководства организации создавать механизмы реализации и защиты основных экономических показателей предприятия, поддержания стабильности деятельности банка. |