УК. Журавлев М П Наумов А В Никулин С И Понятовская Т Г Рарог А И Ян. Ев М. П., Наумов А. В., Никулин С. И., Понятовская Т. Г., Рарог А. И., Янеленко Б. В. Уголовное право России. Части Общая и Особенная
 Скачать 3.43 Mb.
|
|
Мотив и цель не являются обязательными признаками состава преступления. Как правило, цель использования чужого товарного знака заключается в стремлении обеспечить сбыт собственной продукции, хотя виновный может преследовать и цель подрыва доверия потребителя к продукции конкурирующего субъекта экономической деятельности. Субъектом преступления может быть лицо, достигшее возраста 16 лет. В ч. 2 ст. 180 УК предусмотрена ответственность за незаконное использование предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в РФ товарного знака или наименования места происхождения товара, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб. Отличительным признаком данного преступления является то, что его предметом выступает предупредительная маркировка, указывающая на то, что применяемое обозначение является товарным знаком или наименованием места происхождения товара, не зарегистрированным в РФ. Все остальные объективные и субъективные признаки преступления аналогичны признакам состава, содержащегося в ч. 1 ст. 180 УК. В ч. 3 ст. 180 УК установлена ответственность за деяния, предусмотренные ч. 1 и 2 данной статьи, совершенные группой лиц по предварительному сговору, а в ч. 4 ст. 180 УК - организованной группой. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК). Разглашение составляющей коммерческую, налоговую или банковскую тайну деловой информации вопреки воле ее владельца образует одну из форм недобросовестной конкуренции, влечет причинение серьезного ущерба экономической деятельности коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей, нарушает права и законные интересы граждан. Объект рассматриваемого преступления - общественные отношения, возникающие по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности и обеспечивающие сохранность коммерческой, налоговой или банковской тайны. Предмет преступления - коммерческая, налоговая или банковская тайна. В соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2004 г. N 98-ФЗ "О коммерческой тайне" под информацией, составляющей коммерческую тайну, понимаются сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и др.), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности в научно-технической сфере, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности, которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам, к которым у третьих лиц нет свободного доступа на законном основании и в отношении которых обладателем таких сведений введен режим коммерческой тайны. Налоговую тайну, как гласит ст. 102 НК, составляют любые полученные налоговым органом, органами налоговой полиции, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений: 1) разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия; 2) об идентификационном номере налогоплательщика; 3) о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения; 4) предоставляемых налоговым (таможенным) или правоохранительным органам других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является РФ, о взаимном сотрудничестве между налоговыми (таможенными) или правоохранительными органами (в части сведений, предоставленных этим органам). Налоговая тайна не подлежит разглашению налоговыми органами, органами государственных внебюджетных фондов и таможенными органами, их должностными лицами и привлекаемыми специалистами, экспертами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. Банковской тайной являются не подлежащие разглашению сведения о банковском счете и банковском вкладе, операциях по счету и о клиенте (ст. 857 ГК). Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом. В соответствии со ст. 26 Федерального закона от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, федеральному органу исполнительной власти в области финансовых рынков, Пенсионному фонду Российской Федерации, Фонду социального страхования Российской Федерации и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. Справки по операциям, счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией руководителям (должностным лицам) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом Российской Федерации, Председателю Центрального банка Российской Федерации и высшим должностным лицам субъектов Российской Федерации (руководителям высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации) при наличии запроса, направленного в порядке, определяемом Президентом Российской Федерации, в случае проверки в соответствии с Федеральным законом "О противодействии коррупции" сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, соблюдения запретов и ограничений: 1) граждан, претендующих на замещение государственных должностей Российской Федерации, если федеральным конституционным законом или федеральным законом не установлен иной порядок проверки указанных сведений; 2) граждан, претендующих на замещение должности судьи; 3) граждан, претендующих на замещение государственных должностей субъектов Российской Федерации, должностей глав муниципальных образований, муниципальных должностей, замещаемых на постоянной основе; 4) граждан, претендующих на замещение должностей федеральной государственной службы, должностей государственной гражданской службы субъектов Российской Федерации, должностей муниципальной службы; 4.1) граждан, претендующих на замещение должностей членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации, должностей в Центральном банке Российской Федерации; 5) граждан, претендующих на замещение должностей руководителя (единоличного исполнительного органа), заместителей руководителя, членов правления (коллегиального исполнительного органа), исполнение обязанностей по которым осуществляется на постоянной основе, в государственной корпорации, Пенсионном фонде Российской Федерации, Фонде социального страхования Российской Федерации, Федеральном фонде обязательного медицинского страхования, иных организациях, создаваемых Российской Федерацией на основании федеральных законов; 5.1) граждан, претендующих на замещение должностей руководителей государственных (муниципальных) учреждений; 6) граждан, претендующих на замещение отдельных должностей на основании трудового договора в организациях, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами; 7) лиц, замещающих должности, указанные в пунктах 1-6 настоящей части; 8) супруг (супругов) и несовершеннолетних детей граждан и лиц, указанных в пунктах 1-7 настоящей части. Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - консульским учреждениям иностранных государств. Информация об операциях, о счетах и вкладах юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц представляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Руководители (должностные лица) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом Российской Федерации, высшие должностные лица субъектов Российской Федерации (руководители высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации), организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, не вправе разглашать сведения об операциях, о счетах и вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные ими в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Уполномоченный орган, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", за исключением случаев, предусмотренных указанным Федеральным законом. Операторы платежных систем не вправе раскрывать третьим лицам информацию об операциях и о счетах участников платежных систем и их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Информация об операциях юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц с их согласия представляется кредитными организациями в целях формирования кредитных историй в бюро кредитных историй в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с Федеральным законом "О кредитных историях". Руководители (должностные лица) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом Российской Федерации, и высшие должностные лица субъектов Российской Федерации (руководители высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации) не вправе раскрывать третьим лицам данные об операциях, о счетах и вкладах физических лиц, полученные в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации о противодействии коррупции в Банке России, кредитных организациях, а также в представительствах иностранных банков. Документы и информация, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов и предусмотренные Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле", представляются кредитными организациями в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, налоговые органы и таможенные органы как агентам валютного контроля в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены указанным Федеральным законом. Органы валютного контроля и агенты валютного контроля не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле", за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Операционные центры, платежные клиринговые центры не вправе раскрывать третьим лицам информацию об операциях и о счетах участников платежных систем и их клиентов, полученную при оказании операционных услуг, клиринговых услуг участникам платежной системы, за исключением передачи информации в рамках платежной системы, а также случаев, предусмотренных федеральными законами. Документы и сведения, которые содержат банковскую тайну юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предоставляются кредитными организациями таможенным органам Российской Федерации в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Таможенным кодексом Таможенного союза и Федеральным законом от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации". Таможенные органы Российской Федерации и их должностные лица не вправе разглашать сведения, которые содержат банковскую тайну, полученные ими от кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Объективная сторона преступления характеризуется собиранием сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом (ч. 1 ст. 183 УК). Под собиранием понимается получение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, совершенное путем похищения документов, подкупа, угроз или иным незаконным способом. Похищение документов, содержащих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, может быть совершено тайно, открыто, с применением обмана или физического насилия (нанесение ударов, связывание, причинение легкого вреда здоровью) в отношении лиц, владеющих коммерческой, налоговой или банковской тайной (руководители и служащие коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальные предприниматели, служащие банков и т.п.). Подкуп означает склонение лиц, владеющих коммерческой, налоговой или банковской тайной, к ее выдаче виновному путем обещания или вручения им денег, иных материальных ценностей либо предоставления услуг имущественного характера. Угроза как способ собирания сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, может выражаться в угрозе нанесением побоев, причинением вреда здоровью, убийством либо распространением позорящих сведений в отношении лиц, владеющих коммерческой, налоговой или банковской тайной, или их близких. К иным незаконным способам собирания коммерческой, налоговой или банковской тайны относятся: завладение образцами продукции, составляющими коммерческую тайну; использование подслушивающих приборов и иных специальных технических средств; незаконное проникновение в компьютерную сеть и т.п. Преступление имеет формальный состав и признается оконченным с момента начала собирания сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Субъектом преступления является лицо, достигшее возраста 16 лет, не владеющее коммерческой, налоговой или банковской тайной. В ч. 2 ст. 183 УК предусмотрена ответственность за незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе. Под разглашением понимается такое противоправное предание огласке сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, при котором они без согласия их владельца стали достоянием посторонних лиц. Посторонним признается любое лицо, которое по характеру выполняемой работы или служебных обязанностей не имеет доступа к данным сведениям. Способы разглашения коммерческой, налоговой или банковской тайны могут быть различными: публичное высказывание, доверительный разговор, демонстрация документов и т.п. Использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, означает употребление их для занятия любой экономической деятельностью, которая в качестве конкурентного действия может нанести ущерб ее владельцу. Субъектом преступления является лицо, достигшее возраста 16 лет, которому в силу профессиональной или служебной деятельности стали известны сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Это могут быть руководители и служащие коммерческих организаций, должностные лица органов государственной власти и органов местного самоуправления. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Часть 3 ст. 183 УК устанавливает ответственность за предусмотренные ч. 2 данной статьи деяния, причинившие крупный ущерб или совершенные из корыстной заинтересованности. Крупный ущерб в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК образует ущерб в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. Корыстная заинтересованность выражается в стремлении виновного получить какую-либо выгоду имущественного характера в результате собирания, разглашения или использования сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Деяния, предусмотренные ч. 2 и 3 ст. 183 УК, повлекшие тяжкие последствия, влекут наказание по ч. 4 данной статьи. Оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса (ст. 184 УК). Серьезную общественную опасность представляют случаи подкупа участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов, которые не только влияют на их результаты, но и способствуют незаконному обогащению виновных. Объект преступления - общественные отношения, возникающие по поводу организации и проведения профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов и обеспечивающие их беспристрастную оценку. Обязательным признаком рассматриваемого преступления является его предмет - деньги, ценные бумаги, иное имущество, услуги имущественного характера (например, ремонт квартиры, строительство дачи и др.), а также иные имущественные права (например, исключительное право на результаты интеллектуальной деятельности и др.). Объективную сторону преступления образуют следующие действия: 1) передача спортсмену, спортивному судье, тренеру, руководителю спортивной команды, другому участнику или организатору официального спортивного соревнования (в том числе их работнику), а равно члену жюри, участнику или организатору зрелищного коммерческого конкурса денег, ценных бумаг, иного имущества; 2) оказание указанным лицам услуг имущественного характера, предоставление иных имущественных прав; 3) принуждение или склонение таких лиц к оказанию влияния на результат спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса; 4) предварительный сговор с указанными лицами. Предусмотренное ст. 184 УК преступление имеет место в случае, если имущество передается, или услуги имущественного характера оказываются, или имущественные права предоставляются лично или через посредника самому спортсмену, спортивному судье, тренеру, руководителю спортивной команды, другому участнику или организатору официального спортивного соревнования (в том числе их работнику), а равно члену жюри, участнику или организатору зрелищного коммерческого конкурса. Оказание влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого подкупа признается преступлением и тогда, когда по указанию перечисленных в ст. 184 УК лиц имущество передается, или услуги имущественного характера оказываются, или имущественные права предоставляются иному физическому или юридическому лицу. Вне зависимости от того, являются ли спортивные соревнования личными или командными, уголовная ответственность по ст. 184 УК наступает лишь за оказание противоправного влияния на те спортивные соревнования, которые имеют статус официальных, т.е. включены в Единый календарный план межрегиональных, всероссийских, международных спортивных мероприятий, календарные планы спортивных мероприятий субъектов Российской Федерации, муниципальных образований. Зрелищные коммерческие конкурсы (например, конкурсы красоты и т.п.) являются официальными, если они проводятся на основании нормативных правовых актов, регламентирующих порядок их проведения. Объективную сторону преступления образуют также принуждение или склонение лиц, указанных в диспозиции ч. 1 ст. 184 УК, к оказанию противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса, а также предварительный сговор с ними для оказания этого влияния. Преступление признается оконченным с момента вручения денег, других материальных ценностей или оказания услуг имущественного характера, либо предоставления иных имущественных прав лицу, указанному в ч. 1 ст. 184 УК, независимо от того, выполнил ли виновный обещанное, повлиял ли подкуп на результаты официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса. Преступление, совершаемое в форме принуждения или склонения указанных лиц к оказанию влияния, а также в форме предварительного сговора с указанными лицами, является оконченным с момента совершения любого из этих действий. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Обязательный признак субъективной стороны преступления - его цель: оказание влияния на результаты профессиональных спортивных соревнований или зрелищных коммерческих конкурсов. Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет. Квалифицированным видом преступления является его совершение организованной группой (ч. 2 ст. 184 УК). Часть 3 ст. 184 УК предусматривает ответственность за незаконное получение спортсменом, тренером, руководителем спортивной команды или другим участником официального спортивного соревнования, а равно участником зрелищного коммерческого конкурса денег, ценных бумаг, иного имущества, пользование указанными лицами услугами имущественного характера, извлечением ими других выгод и преимуществ либо их предварительный сговор в целях противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса. По ч. 4 ст. 184 УК квалифицируются незаконное получение денег, ценных бумаг, иного имущества, пользование услугами имущественного характера, извлечение других выгод и преимуществ спортивными судьями, организаторами официальных спортивных мероприятий, членами жюри или организаторами зрелищных коммерческих конкурсов либо их предварительный сговор в целях, указанных в ч. 3 данной статьи. Преступления, предусмотренные ч. 3 и 4 ст. 184 УК, признаются оконченными с момента получения виновным предмета подкупа (денег, ценных бумаг или иного имущества) или с момента, когда он воспользовался предоставленной услугой имущественного характера либо извлек выгоду или преимущества, сознавая, что эти действия совершены им с целью оказания противоправного влияния на результаты соревнования или конкурса. Преступление в форме предварительного сговора признается оконченным с момента достижения до начала его совершения соглашения между указанными в ч. 3 и 4 ст. 184 УК лицами в целях оказания влияния на результаты официальных спортивных соревнований или зрелищных коммерческих конкурсов. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Мотив - корыстный. В качестве обязательного признака субъективной стороны преступления выступает его цель - оказать влияние на результаты официальных спортивных соревнований или зрелищных коммерческих конкурсов. Субъектом преступлений, указанных в ч. 3 и 4 данной статьи, являются лица, принимающие материальные ценности, или пользующиеся услугами имущественного характера, или извлекающие другие выгоды и преимущества, а равно лица, достигшие предварительного сговора с целью повлиять на результаты официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса (спортсмены, тренеры, руководители спортивных команд, другие участники спортивных соревнований, участники зрелищных коммерческих конкурсов; спортивные судьи, организаторы официальных спортивных соревнований, члены жюри или организаторы зрелищных коммерческих конкурсов). В ч. 5 ст. 184 УК преступлением, оказывающим противоправное влияние на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого подкупа, признается посредничество в совершении деяний, предусмотренных частями первой-четвертой настоящей статьи, в значительном размере. Согласно примечанию 1 к ст. 184 УК значительным размером признаются сумма денег, стоимость ценных бумаг, иного имущества, услуг имущественного характера, иных имущественных прав, превышающие двадцать пять тысяч рублей. В соответствии с примечанием 2 к ст. 184 УК лицо, совершившее преступление, предусмотренное частью первой, второй или пятой настоящей статьи, освобождается от уголовной ответственности, если оно активно способствовало раскрытию и (или) расследованию преступления и либо в отношении его имело место вымогательство, либо это лицо добровольно сообщило о совершенном преступлении в орган, имеющий право возбудить уголовное дело. Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК). В случае несостоятельности (банкротства) должника создается реальная угроза утраты средств, предоставленных ему другими лицами (кредиторами). Уменьшению возможных потерь кредиторов в результате несостоятельности должника способствует закрепленный в ГК и в Федеральном законе от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" институт банкротства. Законодательство о банкротстве предоставляет право, а в ряде случаев обязывает должника заявить в арбитражный суд о банкротстве в случае невозможности исполнения обязательств перед кредитором. В этой связи общественную опасность представляют случаи, когда при наличии признаков банкротства гражданина, индивидуального предпринимателя или юридического лица, а также ввиду предстоящего удовлетворения имущественных требований кредиторов за счет имущества обанкротившегося должника субъекты преступления в нарушение интересов кредиторов скрывают имущество, на которое может быть обращено взыскание, имущественные права или имущественные обязанности, сведения об имуществе, о его размере, местонахождении либо иную информацию об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, а также в целях уклонения от исполнения своих имущественных обязательств по отношению к кредиторам и тем самым причинения им вреда совершают такие действия, как, например, отчуждение или уничтожение имущества, сокрытие, уничтожение или фальсификация бухгалтерских или иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя. Объект рассматриваемого преступления - общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением основанной на законе предпринимательской деятельности и обеспечивающие охрану законных интересов кредитора. В качестве дополнительного непосредственного объекта выступают имущественные интересы кредиторов. Предметом преступления являются имущество, имущественные права или имущественные обязанности, сведения об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, иная информация об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, а также бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя. Объективную сторону преступления образуют: 1) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника - юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя; 2) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя. В соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 120-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Должником признается гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного в соответствии с данным Федеральным законом. Несостоятельность (банкротство) считается имеющей место после признания факта несостоятельности арбитражным судом. Дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по месту нахождения должника - юридического лица или по месту жительства гражданина. Образующие объективную сторону рассматриваемого преступления действия (бездействие) должны быть совершены при наличии признаков банкротства. По смыслу Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 120-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" заявление о признании должника банкротом принимается судом, если требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее чем триста тысяч рублей, к должнику - гражданину - не менее чем пятьсот тысяч рублей и указанные требования не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, если иное не предусмотрено данным Федеральным законом. Таким образом, к признакам банкротства юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, можно отнести одновременное наличие следующих условий: 1) невозможность исполнения юридическим лицом или гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, денежных обязательств и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей в полном объеме в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены; 2) размер таких обязательств и обязанностей в совокупности составляет для юридического лица - триста тысяч рублей, для гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, - пятьсот тысяч рублей. Для наступления уголовной ответственности за эти деяния необходимо, чтобы они причинили кредиторам (одному или нескольким) крупный ущерб. Под крупным ущербом, согласно примечанию к ст. 170.2 УК, понимается ущерб в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. Обязательным условием уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве, совершаемые путем сокрытия, уничтожения, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, является отсутствие в содеянном признаков состава фальсификации финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 172.1 УК). Обязательным признаком состава фальсификации финансовых документов учета и отчетности финансовой организации является цель - сокрытие предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулировании) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации. В случае совершения преступления, предусмотренного ст. 195 УК, виновный, будучи уверенным в своей несостоятельности (банкротстве), преследует иную цель, а именно стремится уклониться от своих имущественных обязательств перед кредитором (кредиторами). Состав рассматриваемого преступления материальный, оно признается оконченным с момента причинения крупного ущерба кредитору (кредиторам). С субъективной стороны преступление может быть совершено при наличии умысла. Субъектом преступления являются гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель - должник, руководитель организации-должника, учредители (участники) юридического лица - должника, управленческие работники организации-должника. По ч. 2 ст. 195 УК наказывается неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб. В соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" при рассмотрении дела о банкротстве должника - юридического лица применяются следующие процедуры: наблюдение; финансовое оздоровление; внешнее управление; конкурсное производство; мировое соглашение. При рассмотрении дела о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, применяются реструктуризация долгов гражданина, реализация имущества гражданина, мировое соглашение. С даты внесения арбитражным судом определения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введения реструктуризации его долгов вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, за исключением случаев, предусмотренных данным Федеральным законом. В частности, в ходе реструктуризации долгов гражданина он может совершать только с выраженного в письменной форме предварительного согласия финансового управляющего сделки, в том числе несколько взаимосвязанных сделок, по приобретению, отчуждению или в связи с возможностью отчуждения прямо или косвенно имущества, стоимость которого составляет более чем пятьдесят тысяч рублей, недвижимого имущества, ценных бумаг, долей в уставном капитале и транспортных средств; по получению и выдаче займов (кредитов), выдаче поручительств и гарантий, уступке прав требования, переводу долга, а также учреждению доверительного управления имуществом гражданина; по передаче имущества гражданина в залог. С даты вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" порядка предъявления требований к должнику. Кроме того, не допускаются удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп либо приобретение должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая). Не допускаются также изъятие собственником имущества должника - унитарного предприятия принадлежащего должнику имущества, выплата дивидендов, доходов по долям (паям), а также распределение прибыли между учредителями (участниками) должника. Удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем - должником, руководителем или собственником организации-должника, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам признается неправомерным, если оно произведено с нарушением требований Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Уголовная ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам наступает при условии причинения крупного ущерба. Этот ущерб заключается в уменьшении объема имущества, необходимого для удовлетворения долговых претензий, и в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. В качестве субъекта преступления выступают гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель - должник, руководитель или собственник организации-должника. В ч. 3 ст. 195 УК предусмотрена ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной или иной финансовой организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб. Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК). Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением основанной на законе предпринимательской деятельности и обеспечивающие добросовестное использование должником обязательств перед кредиторами. Объективную сторону преступления образует совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Под преднамеренным банкротством понимается заведомо несостоятельное ведение дел, в результате которого создается либо увеличивается неплатежеспособность, т.е. такое финансовое положение коммерческой организации или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, при котором они не могут своевременно погашать свои финансовые обязательства. Создание или увеличение неплатежеспособности может явиться результатом заключения убыточных сделок, незаконных расходов имеющихся денежных средств на нужды, непосредственно не связанные с экономической деятельностью, и т.п. Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство наступает при условии причинения крупного ущерба, под которым в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК признается ущерб на сумму, превышающую два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинная связь между действиями (созданием или увеличением неплатежеспособности) и вредными последствиями в виде причинения крупного ущерба. Субъективная сторона преступления характеризуется умыслом. Субъект преступления - гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, руководитель или учредитель (участник) юридического лица. Фиктивное банкротство (ст. 197 УК). Объектом преступления являются общественные отношения, возникающие по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности. Дополнительным непосредственным объектом выступают имущественные интересы кредиторов. Объективная сторона преступления выражается в заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности. Фиктивное банкротство образует заведомо ложное публичное, не соответствующее действительному финансовому положению объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности. Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинение крупного ущерба кредиторам в результате заведомо ложного объявления о своей несостоятельности. В соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК крупный ущерб образует сумма, превышающая два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. Крупный ущерб может иметь место в случаях, когда виновному удалось полностью освободиться от уплаты долгов кредитору (кредиторам) либо добиться отсрочки причитающихся кредиторам платежей, в результате чего последние сами становятся неплатежеспособными, и т.п. Субъективную сторону преступления образует прямой умысел. Субъектом преступления может быть гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, учредитель (участник) юридического лица. |