Банковские операции - практикум. Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
 Скачать 1.28 Mb.
|
|
Решение. 1. Определить стабильные непроцентные расходы 8,6+3,4=12. 2. Определить сальдо комиссионных доходов 5,4-3,8=1,6. 3.Определить коэффициент достаточности процентной маржи (12-1,6)х100/294=10,4/294х100=3,5. Ответ: 3,5 Задача 11.1.2.5. По приведенным ниже данным требуется определить показатели долгосрочной ликвидности Н4 по коммерческим банкам и сравнить их с нормативным значением этого показателя.
Решение. По данным задачи рассчитаем показатель долгосрочной ликвидности Банка «Г». H4 = (4558820 / (683680+6619080+0.5х51570))х100 = (4558820/7328545) х 100%= 62,20% По данным задачи рассчитаем показатель долгосрочной ликвидности Банка «Э». H4 = (2098800 / (621 710+2 290 060+0.5х608 130))х100 = (2098800/3215835) х 100%= 65,26 Ответ: Показатель долгосрочной ликвидности Банка «Г» равна 62,20%, Банка «Э» равна 65,26%, что входит в допустимое значение ≤ 120%. Пример 11.1.2.6. Приведены следующие данные коммерческого банка
Требуется определить: Коэффициент мгновенной ликвидности. 2.Сравнить его с нормативным значением. Решение. По инструкции Банка России «Об обязательных нормативах банков» № 139 –И от 03.12.2012 г. применим формулу для расчета норматива мгновенной ликвидности Н2. Н2 = Лам/ Овм- 0,5 х Овм х 100% ( мин.15%); Поскольку банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей    . Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели  указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.Будем считать Овм с нулевым значением.10 Подставим в формулу расчета норматива ликвидности фактические данные из условия задачи. Н2 = ( 10 257 + 34 815 + 87 403) : (3 213 342 + 3 148 + 5 216+ 17 328) = 4,09% . Ответ. Показатель мгновенной ликвидности не соблюдается, поскольку он ниже нормативного значения 15%. Задача 11.1.2.7. Имеются следующие данные: Таблица Данные для анализа управления процентным риском
Требуется построить систему GAP - анализа для управления процентным риском. Решение: ГЭП выглядит следующим образом: 1-3 мес.: - 300 000; GAP: - 300 000 3-5 мес.: - 250 000; GAP: - 250 000 5-8 мес.: + 1 000 000; GAP: + 1 000 000 8-12 мес.: + 700 000; GAP: + 700 000 более года: - 1 200 000; GAP: - 1 200 000 CGAP = -50 Ответ: а) облигация учитывается не по рыночной стоимости, а по номинальной. +1 000 000 идёт в группу 5-8 мес.; б) кредит учитывается как 700000/12х(кол-во месячных платежей в группе); в) вся сумма в группу 1-3 мес.(по остаточному сроку до пересмотра ставки); г) вся сумма в группу 1-3 мес.(по остаточному сроку до пересмотра ставки); д) вся сумма в группу "больше года". Таблица_Данные_для_анализа_управления_процентным_риском'>Задача 11.1.2.8. Даны следующие данные по активам и пассивам банка: Таблица Данные для анализа управления процентным риском
Требуется провести анализ ликвидности в разрезе финансовых потоков с помощью Гэп-анализа. Решение: Анализ ликвидности в разрезе финансовых потоков с помощью гэп-анализа означает анализ “отрыва” ликвидных активов от ликвидных обязательств. Гэп для определенного срока погашения - разница между величиной активов к погашению и величиной обязательств к погашению. Фактически величина гэпа за период будет означать изменение уровня финансовых резервов за этот период. Таблица Данные для проведения ГЭП –анализа ликвидности
Кумулятивный (накопленный) гэп всегда выходит в 0 вследствие балансового равенства, однако целью банка является добиться приемлемого уровня гэпа на всех сроках погашения (то есть на всех стадиях разрабатываемого бюджета развития, включая, естественно, текущее состояние). Ответ: см.табл. Задача 11.1.2.9. В промежутке времени от 60 до 90 дней, считая от текущего момента, банк имеет 1 325 000 руб. чувствительных активов и 925 000 руб. чувствительных пассивов. Это значит, что в рассматриваемый промежуток времени все позиции, учтенные в приведенных суммах, будут закрыты или переоценены. Предположим, что ожидается рост ставок на 1,5% годовых. Требуется определить ожидаемое изменение чистого процентного дохода. Решение: Методы оценки процентного риска, заключается в том, что активы и пассивы банка, чувствительные к изменению процентных ставок (ЧПА и ЧПП), группируются по временным промежуткам по срокам погашения или переоценки. Для каждого промежутка времени ГЭП равен разнице между такими активами и пассивами: ГЭП = ЧПА – ЧПП. Отрицательный ГЭП показывает, что в рассматриваемом промежутке у банка больше пассивов, чем активов, чувствительных к процентной ставке. Если все ставки одновременно повышаются на одну и ту же величину, то затраты по выплате процентов вырастут больше, чем доход в виде процентов, поскольку больше пассивов переоценивается. Чистый процентный доход при этом уменьшается. Когда же процентные ставки падают, то уменьшение затрат на выплату процентов превосходит уменьшение процентных доходов, и поэтому чистый процентный доход увеличивается. При положительном ГЭП у банка больше чувствительных активов, чем пассивов. В этом случае при росте процентных ставок чистый процентный доход увеличивается, а при уменьшении процентных ставок он уменьшается. Если у банка нулевой ГЭП, то изменения процентных ставок на одну и ту же величину не повлияют на чистый процентный доход. При оценке изменения чистого процентного дохода за рассматриваемый промежуток времени пользуются формулой: ЧПД=ГЭП х i, где ЧПД – ожидаемое изменение чистого процентного дохода, i – ожидаемое изменение процентных ставок. Ответ: ЧПД = (1325000-925000) х 0,015 = 6000 . 11.2.Задачи для самостоятельного решения Задача 11.2.1. Приведены данные по доходам коммерческого банка, тыс.руб. Таблица Структура доходов банка, тыс.руб.
Требуется: 1.Привести группировку статей доходов на: процентные доходы и непроцентные. 2. Определить общую сумму доходов по отдельным группам и определить их удельный вес в общей сумме доходов. 3. Проанализировать структуру доходов банка. Задача 11.2.2. Приведены следующие данные Таблица Показатели деятельности банка
Требуется определить: Коэффициент доходности капитала. Коэффициент доходности активов. Коэффициент использования привлеченных средств. Объяснить их экономический смысл. Задача 11.3.3. Приведены данные по видам доходов коммерческого банка |