Банковские операции - практикум. Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
 Скачать 1.28 Mb.
|
|
Ответ.۟۟ При۟был۟ьн۟ость ба۟н۟ка۟ «В» будет выше, чем при۟был۟ьн۟ость ба۟н۟ка۟ «А۟». 10.2. Задачи для самостоятельного решения Задача 10.2.1. Клиент обратился в банк для оформления карты MC Standart с кредитным лимитом 100 000 руб. По тарифам банка обслуживание данной карты стоит 99 руб. в месяц, процентная ставка по карте 28% годовых, за снятие наличных денег взимается 2% и минимальный платеж для погашения 10 % от суммы задолженности. Клиент снял 62 000 руб. через банкомат 25.09.2015г. и погасил полностью задолженность ровно через 5 месяцев, первые 4 месяца минимальными платежами каждое 25 число и проценты за пользование и 25.02.2016г. внес всю оставшуюся сумму, а еще через два месяца закрыл карту. Требуется определить, какой доход получил банк с данного заемщика? (по условиям задачи каждый месяц = 30 дней) Задача 10.2.2. Банк эмитировал 200 карт с общим кредитным лимитом 2000 долл. Общая сумма размещенных средств — 200 000 долл. Объем реализации составил 1 500 000 долл. Годовая плата за карточку — 25 долл., стоимость ресурсов с учетом резервирования составляет 10%, процент возмещения эквайрера (плата за интерчейндж) равен 1,5%, операционные расходы в расчете на один счет составили 7 долл., стоимость обслуживания — 30 долл. на один счет, средняя величина убытков — 3,5% с оборота, уровень пролонгации — 75%. Требуется рассчитать прибыльность операций, доход на одну операцию. 10.3.Тесты Выделите правильные ответы 10.4.1. Установите соответствия между видом карты и ее назначением: 1.смарт-карта A) Предназначена для совершения операций ее держателем, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом клиентом в переделах установленного лимита в соответствии с условием кредитного договора. 2.расчетная карта B) Позволяет ее держателю проводить операции по счету юридического лица. 3.кредитная карта C) Предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств заемщика, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт). 4 корпоративная карта D) Выпускается банками и финансовыми компаниями. 5.банковская карта E) Предназначена для совершения операций ее держателем, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени и удостоверяющей право требования держателя к кредитной организации –эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств. 6.предоплаченная карта F) Карта, носителем информации в которой является микросхема различной степени сложности. 10.4.2.Установите соответствия между видом карты и ее назначением: 1.смарт-карта A) Предназначена для покупки товаров и услуг с использованием банковского кредита, а также для получения у банка авансов в налично-денежной форме. 2. расчетная карта B) позволяет ее держателю проводить операции по счету юридического лица. 3.кредитная карта C) Предназначена для оплаты товаров и услуг с использованием прямого списания средств с банковского счета плательщика. 4. корпоративная карта D) Выпускается банками и финансовыми компаниями. 5.банковская карта E) Выпускается коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании. 6.частная карта F) Карта, носителем информации в которой является микросхема различной степени сложности. 10.4.3.Установите соответствия между наименованием термина и его значением: 1.Авторизация a) Процесс обслуживания банком предприятия предприятий торговли и клиентов-держателей карт других банков за счет собственных средств 2.Эмбоссирование b) Комиссия, которую платит банк-эквайрер банку-эмитенту. 3.Минимальный обязательный платеж c) Процент от суммы покупки, который удерживается с предприятия торговли. 4.Дисконт по торговым счетам d) Механическое выдавливание на поверхности карты некоторой информации для ускорения операции оплаты картой путем изготовления оттиска через копировальную бумагу. 5.Эквайринг e) Процесс получения разрешения от банка-эмитента для проведения операции с использованием банковской карты. 6.Плата с информационный обмен f) Определенный процент от суммы долга, который держатель кредитной карты должен возвращать ежемесячно. 10.4.4.Какие банковские карты можно именовать как карт - “ключ к счету”? а) кредитные карты; б) магнитные карты; в) смарт-карты; г) расчетные карты. 10.4.5. Большинство карт, которые используются в банковской практике, являются: а) “электронными кошельками”; б) “пластиковыми деньгами”; в) “ключами к счету”; г) “магнитными деньгами”. 10.4.6. Выберите риски, которые возникают при использовании для оплаты магнитных карт: а) возможность приема фальшивых и поддельных карт; б) возможность пополнения карты на несуществующую сумму; в) возможность покупки на одну и туже сумму несколько раз; г) невозможность получения средств или проведения оплаты при отсутствии связи. Правильный ответ: 10.4.7. Установите правильный порядок действий при обслуживании магнитной карты: а) запрос о возможности работы с картой; б) изготовление слипов; в) предъявление карты продавцу; г) взаимные расчеты между банками; д) перевод средств на счет магазина; е) передача слипов банку-эквайреру; ж) расчеты заемщика с банком-эмитентом; з) подтверждение платежеспособности; и) проверка платежеспособности карты. 10.4.8.В каких случаях можно обслуживать магнитные карты без авторизации? а) авторизация необходима всегда; б) только при обслуживании расчетных карт; в) только при обслуживании кредитных карт; г) при обслуживании кредитных карт в пределах общего кредитного лимита; д) при обслуживании кредитных карт в пределах разового лимита на сумму одной покупки при ручной технологии; е) при обслуживании кредитных карт в пределах разового лимита на сумму одной покупки в POS-терминалах. 10.4.9.Какие реквизиты магнитной карты не используются при обслуживании ее в банкоматах и POS-терминалах. а) номер счета; б) образец подписи; в) фотография; г) голограмма. 10.4.10. Каким способом можно проводить идентификацию клиентов при расчетах магнитной картой: а) с помощью PIN-кода; б) по фотографии и PIN-коду; в) по образцу подписи заемщика; г) по биологическим параметрам человека; д) по фотографии; е) по голограмме. 10.4.11.Магнитные карты обслуживаются в режиме: а) всегда в on-line; б) всегда в off-line; в) чаще всего в on-line; г) иногда в off-line. 10.4.12.Выберите недостатки магнитных карт: а) высокая себестоимость обслуживания; б) длительное время обслуживания заемщика (в результате авторизации); в) присутствие бумажного носителя информации; г) плохие эксплуатационные характеристики; д) высокая стоимость; е) необходимость хранить на карте состояние счета заемщика. 10.4.13. Режим обслуживания карты off-line - это: а) режим обслуживания смарт-карты; б) обслуживание без дозвона в центр авторизации; в) режим обслуживания кредитной карты, когда сумма покупки не превышает разовый лимит, и в точке продаж отсутствует терминал; г) режим оплаты покупки магнитной картой через POS-терминал. 10.4.14. Если сравнить магнитные и смарт-карты, то окажется, что: а) смарт-карты лучше защищены от подделки; б) магнитные карты менее подвержены воздействию неблагоприятных погодных условий; в) стоимость смарт-карт выше, но они дешевле в эксплуатации; г) магнитные карты обладают большей защищенностью, чем магнитные карты. 10.4.15. Установите правильный порядок действий при обслуживании смарт-карты: а) обновление “стоп-листов”; б) идентификация и проверка платежеспособности карты; в) предъявление карты продавцу; г) взаимные расчеты между банками; д) передача реестра операций в банк-эмитент; е) перевод средств на счет магазина; ж) расчеты заемщика с банком-эмитентом; з) передача информации с терминалов в процессинговый центр; и) списание суммы покупки с карты. 10.4.16. Какие риски сопровождают расчеты смарт-картами: а) несовместимость с внешним устройством из-за разности в протоколах обмена; б) невозможность обслуживания из-за отсутствия связи с центром авторизации; в) невозможность оперативно заблокировать карту; г) возможность пополнения карты не несуществующую сумму. 10.4.17. Выберите признаки, подтверждающие повышенную защищенность смарт-карты: а) невозможность изготовить дубликат карты; б) клиент может самостоятельно пополнить карту вне банка; в) невозможность изготовления карты в кустарных условиях; г) блокировка карты при предъявлении неправильного PIN-кода; д) карта всегда обслуживается в режиме on-line. 10.4.18. При обслуживании в точке продаж клиент обязан: а) сообщить свой PIN- код продавцу; б) расписаться на копиях слипов; в) позвонить в центр авторизации и узнать состояние своего счета; г) снять необходимую сумму в банкомате и расплатиться за товары или услуги. 10.4.19. Процесс авторизации – это: а) проверка кредитоспособности заемщика при заполнении кредитной заявки; б) получение у банка разрешения на проведение сделки; в) изготовление слипа; г) звонок в банк с целью блокировки карты. 10.4.20. Выберите пункты, подтверждающие, что карточный кредит обладает большей степенью риска, чем обычный потребительский кредит: а) относится к категории ссуд без обеспечения; б) является кредитной линией, поэтому сумма обязательств банка по портфелю карточных ссуд всегда равняется общей сумме кредитных лимитов; в) кредит может предоставляться круглосуточно; г) выданная карта не означает автоматического размещения средств банком; д) кредитная карта не является юридическим свидетельством долга. 10.4.21. Что подразумевается под процедурой биллинга: а) снятие наличных; б) составление выписки по счету с указанием сумм и сроков погашения долга; в) взимание штрафов за просрочку платежа; г) получение наличных денег через банкомат. 10.4.22.Всегда ли при использовании кредитной карты будет действовать льготный период: а) только при получении наличных денег через банкомат; б) только в течение первых двух недель календарного месяца; в) да, всегда; г) только при безналичных оплатах. 10.4.23.Можно ли использовать кредитную карту для получения наличных денег: а) можно, но только в филиале банка-эмитетна; б) можно, но только при выезде зарубеж; в) нельзя, так как это кредит в безналичной форме; г) можно, но в пределах определенного лимита. 10.4.24. Как вычисляется показатель прибыльности операций с кредитными картами: а) разница между доходами и расходами; б) отношение доходов к расходам; в) отношение прибыли к расходам; г) отношение прибыли к активам. 10.4.25. В каком случае применение кредитных карт будет наиболее прибыльным для банка: а) клиенты активно используют карты для покупок; б) клиенты не возвращают средства достаточно долго; в) клиенты возвращают средства в течение льготного периода; г) покупки чуть дороже разового лимита на сумму одной покупки; д) клиенты стараются использовать карту эпизодически. 10.4.26.Процессинговый центр- это: а) центр, где изготавливаются смарт-карты; б) банк-эквайрер; в) подразделение Банка России, отвечающее за развитие электронной коммерции; г) технологическая компания, обеспечивающая информационное взаимодействие между участниками расчетов. 10.4.27.Какие банковские электронные услуги может получить держатель расчетной карты: а) дистанционное предоставление кредита; б) банкомат; в) электронные расчеты в торговых точках; г) обслуживание клиентов на дому; д) услуги связанные с обработкой и хранением денежных документов; е) безналичные расчеты при оплате товаров и услуг; ж) получение наличных денег со счета. 10.4.28. Чем различаются кредитные и расчетные карты с точки зрения заемщика: а) максимальным размером покупки; б) возможностью более быстрого оформления покупки при использовании кредитной карты; в) возможностью приобретения товаров и услуг при отсутствии денежных средств; г) возможностью в получении наличных денег через банкомат; д) возможностью предоставлять денежные средства в долг другим заемщикам; е) защитой от мошенничества. Глава 11. Оценка деятельности коммерческого банка В данной главе будут рассмотрены задачи по анализу доходов (задачи 11.1.1-11.1.5) и расходов(задачи 11.1.6-11.1.10) банка, их структуре и соотношению процентных доходов и расходов, анализу эффективности затрат. Далее будут представлены задачи для определения уровня прибыли как результата деятельности банка, проанализированы факторы, которые оказывают на нее влияние( задачи 11.2.1 – 11.2.4).Рассмотрены задачи по анализу ликвидности банка(задачи 11.2.5-11.2.6), в том числе с применением ГЭП-анализа процентного риска.Для построения системы ГЭП – анализа необходимо разнести все требования и обязательства банка, чувствительные к изменению процентных ставок на определенные горизонты в зависимости от минимального срока, по окончанию которого процентная ставка по этому требованию (обязательству) может быть пересмотрена (по дате поступления процентного дохода : дата погашения для инструментов с фиксированной ставкой, либо дата переоценки для инструментов с плавающей ставкой)(задачи 11.2.7-11.2.11 ). 11.1.Решение типовых задач 11.1.1. Анализ доходов и расходов банка Задача 11.1.1.1. Для оценки эффективности деятельности банка представлен анализ его доходов и расходов(табл.) Требуется рассчитать: 1) коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов; 2) соотношение процентных доходов и расходов; 3) коэффициент безрискового покрытия расходов; 4) коэффициент эффективности затрат. Таблица 1 Анализ доходов и расходов банка
Решение. К1 = Комиссионные доходы/Процентные доходы Он оценивает соотношение безрискового и рискового дохода банка. К1(2013) = 0,106; К1(2014) = 0,117. Данный показатель растет в динамике, но необходимо целевого значения не достигнет, которое должно быть больше 0,5. Следовательно, данную тенденцию можно оценить как положительную, но достигнутый уровень недостаточным. К2 = Процентные доходы/ Процентные расходы Этот коэффициент оценивает способность банка получать прибыль от деятельности, связанной с риском. Чем выше данный показатель, тем лучше. К2(2013) = 2,261; К2(2014) = 2,406. Изменение соотношение данного показателя банка не имеет определенной тенденции, однако процентные доходы превышают процентные расходы более чем в 2 раза. Это можно будет считать достаточно хорошим показателем. К3 = Комиссионные доходы/Всего расходов Этот коэффициент показывает, насколько безрисковый доход покрывает совокупные расходы банка. Наилучшим значением данного коэффициента считается значение более 1. К3(2013)=0,028; К3(2014) = 0,032. Коэффициент повысился, однако его значение не достигает желаемого уровня. По результатам 2014 г. безрисковый доход банка покрывает совокупные расходы только на 3,2%. К4= Всего доходов/Всего расходов. Этот коэффициент показывает эффективность банка в целом, возможность покрывать расходы доходами. Коэффициент должен быть больше 1. Если коэффициент меньше 1, то банк несет убытки. К4(2013)=1,034; К4(2014)=1,044.Данный показатель на протяжен рассматриваемого периода превышает 1, что свидетельствует об эффективности деятельности банка в целом и его способности покрывать расходы. Ответ: см.решение. Задача 11.1.1.2. Приведена структура доходов банка( табл). Таблица Анализ структуры доходов банка
Требуется а)разделить доходы банка на операционные доходы, доходы от банковских операций и других сделок и прочие доходы; б) найти структуру доходов и темпы роста доходов в) сделать выводы. Решение .
Ответ: чрезмерный рост доходов от операций с ценными бумагами – сокращение процентных доходов (т.е. сокращение стабильной части доходов) – банк ведет довольно агрессивную политику Задача 11.1.1.3. Доходы банка за квартал характеризуются данными, приведенными в таблице. Таблица Структура доходов банка, тыс.руб.
Требуется определить проанализировать и оценить структуру доходов банка. Решение. Группы доходов по форме Процентный доход 24,6 + 0,03 + 0,04+ 1,3+ 0,5 + 3,8 + 2,2 = 32,47 тыс.руб. Комиссионные доходы 1,64+ 26,5 + 0,2 = 28, 34 тыс.руб. Прочие непроцентные доходы 10,5 + 0,1 + 0,03 + 0,01 + 0,6 + 0,05+ 0,03 + 7,2 = 18,52 тыс.руб. Структура доходов: - процентные доходы – 40,97% - комиссионные доходы – 35,76% - прочие непроцентные доходы - 23,37%. Ответ: см.решение. Задача 11.1.1.4. Приведены данные по видам доходов коммерческого банка. Таблица Структура доходов банка, тыс.руб.
Требуется определить : 1.Привести группировку статей доходов на: процентные доходы; другие операционные доходы; прочие доходы. 2. Определить общую сумму доходов по отдельным группам и определить их удельный вес в общей сумме доходов. 3. Проанализировать структуру доходов банка. Решение . а)Процентные доходы будут определяться как сумма п.1+4+5+7+10 Процентные доходы составят: 6 969+225+50+48+338 = 7 630 тыс.руб. б)Другие операционные доходы будут определяться как сумма п. 2+6+8+11. Другие операционные доходы составят : 21 653+0+5 301+3 340=30 294 тыс.руб. в)Прочие доходы будут определяться как сумма п. 3+9+12+13. Прочие доходы составят: 1 131+5+ 11 345+ 12 481=24 962 тыс.руб. 2) Удельный вес доходов по отдельным группам приведен в нижеуказанной таблице. Таблица Структура доходов банка
З. Процентные доходы составят: 12,13%. Другие операционные доходы составят : 48,17%. Прочие доходы составят: 39,69%. Ответ: см.решение. Задача 11.1.1.5. Расходы банка за квартал характеризуются данными, приведенными в таблице. Таблица Структура расходов банка
Требуется определить структуру расходов банка по видам (в денежном выражении и по долям в общем объеме расходов) Решение . Для решения задачи необходимо распределить структуру расходов банка по группам расходов : процентные; комиссионные, прочие расходы. Получим: Процентные расходы 0,5+ 0,03+ 0,6+ 0,1+ 14,3+ 6,5 + 2,3= 24,33 тыс.руб. Комиссионные расходы 0,03+ 1,4 = 1,43 тыс.руб. 3. Прочие непроцентные расходы 0,7+ 0,2+5,8+5,7+ 2,2+ 19,3=33,9тыс.руб. Оценим структуру расходов банка: Процентные расходы – 40,1% Комиссионные – 2,52% Прочие непроцентные расходы – 55,88% в том числе на содержание аппарата банка - 9,56%. Ответ: Процентные расходы – 40,1%; комиссионные – 2,52%; прочие непроцентные расходы – 55,88%; в том числе на содержание аппарата банка - 9,56%. Задача 11.1.1.6. Приведены данные по видам расходов коммерческого банка(табл.) Таблица Структура расходов банка,тыс.руб.
Требуется определить: 1.Группировку статей расходов по группам: расходы по привлеченным ресурсам; другие операционные расходы; прочие расходы. 2. Общую сумму расходов по отдельным группам и определить их удельный вес в общей сумме расходов. 3. Проанализировать структуру расходов. Решение. 1.а)Расходы по привлеченным ресурсам будут определяться как сумма п.1+4+5+8+10+12+14 Расходы по привлеченным ресурсам составят: 1267+0+56+1574+983 +13656+0=17 536 тыс.руб. б)Другие операционные расходы будут определяться как сумма п. 2+6+15 Другие операционные расходы составят: 0+323+597=920 тыс.руб. в)Прочие расходы будут определяться как сумма п. 3+7+9+11+13. Прочие расходы составят: 1501+ 10722+ 889+3998+ 11280=28390 тыс.руб. 2) Удельный вес расходов по отдельным группам приведен в нижеуказанной таблице. Таблица Структура расходов банка
3. Расходы по привлеченным ресурсам составят: 37,44%; Другие операционные расходы составят: 1,96%; Прочие расходы составят:60,60%. Ответ: расходы по привлеченным ресурсам составят: 37,44%; другие операционные расходы - 1,96%; прочие расходы - 60,60%. Задача 11.1.1.7. Расходы банка за квартал характеризуются данными, приведенными в таблице. Таблица Структура расходов банка
Требуется определить и оценить структуру расходов банка за квартал Решение . Для решения задачи необходимо распределить структуру расходов банка по группам расходов : процентные; комиссионные, прочие расходы. 1.Процентные расходы 0,5+ 0,03+ 0,6+ 0,1+ 14,3+ 6,5 + 2,3= 24,33 тыс.руб. 2.Комиссионные расходы 0,03+ 1,4 = 1,43 тыс.руб. 3. Прочие непроцентные расходы 0,7+ 0,2+5,8+5,7+ 2,2+ 19,3=33,9тыс.руб. 4.Оценим структуру расходов банка: Процентные расходы – 40,1% Комиссионные – 2,52% Прочие непроцентные расходы – 55,88% в том числе на содержание аппарата банка - 9,56%. Ответ: процентные расходы – 40,1%; комиссионные – 2,52%; прочие непроцентные расходы – 55,88%, в том числе на содержание аппарата банка - 9,56%. Задача 11.1.1. 8. Приведена структура расходов банка( табл). Таблица Анализ структуры расходов банка
Требуется : а)разделить расходы банка на операционные расходы, расходы по банковским операциям и другим сделкам и прочие расходы; б) найти структуру расходов и темп роста расходов; в) сделать выводы. Решение.
Ответ: наибольший рост показали расходы по операциям с ценными бумагами – расходы на обеспечение банковской деятельности сократились (банк стал работать более эффективным) – расходы сократились во многом из-за сокращения отрицательной переоценки Задача 11.1.1.9. Используя данные задачи 11.1.8, требуется а) сопоставить (сопоставимые) доходы банка с его расходами, б) сделать выводы о сбалансированности доходов и расходов банка. Решение. Таблица Структура доходов и расходов банка
Ответ: банк стал работать эффективнее. |