Банковские операции - практикум. Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации

• Название: Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
• Дата: 19.02.2022
• Размер: 1.28 Mb.
• Имя файла: Банковские операции - практикум.docx
• Тип: Практикум; #367280
• страница: 29 из 42

Глава 9. Прочие операции банка

В главе «Прочие операции банка» приводятся задачи и тесты по наиболее распространенным видам банковских операций, которые не относятся к ведущим, но сопровождают банковскую деятельность. Приведены задачи с расчетами по обезличенным металлическим счетам и сдаче в аренду сейфовых ячеек (задачи 9.1.1.1 - 9.1.2.1) и задачи для самостоятельного решения (задачи 9.2.1-9.2.5).

9.1. Решение типовых задач

9.1.1 Операции с драгоценными металлами
Задача 9.1.1.1.

На 16 ноября условного года на рынке драгметаллов ЦБ РФ установил следующую котировку за 1 г. чистого золота (руб.):

покупка .........57,432

продажа.........59,776

Определить рублевый эквивалент на эту дату
РЕШЕНИЕ.

Определим вес чистого золота в слитке:

125000,9995 = 12493,75 г.

Тогда рублевый эквивалент золотого слитка на 24 июня составит:

покупки

12493, 7557,432 = 717541, 05 руб.

продажи

12493,75 59,776 = 746826,40 руб.

Ответ: рублевый эквивалент золотого слитка по курсу покупки составляет 717541,05 руб., по курсу продажи – 74682,40 руб.
Задача 9.1.1.2. В банке 25 сентября высокосного года два клиента открыли счета на год на одну и ту же сумму 300000 руб.

Первый клиент открыл обезличенный металлический счёт, привлекая 219 гр. золота по процентной ставке – 2,5% годовых.

Второй клиент открыл простой депозит под 10% годовых на 300000 руб.

Определите, кто из клиентов получит больший доход от размещённых средств, если прибыль от продаж и сумма процентов по драгметаллам подлежит налогообложению в размере 13%

Решение:

1. проведем расчеты по обезличенному металлическому счету

1) Сумма процентов до налогов = = 7520,55 руб.;

Сумма процентов после налогов = 7520,55 * 13% = 6542,88 руб.

2) Конечная сумма без процентов с учётом роста цен на золото (руб.) = 1654 * 219 = 362226 руб.

3) Прибыль от продажи золота банку до налогов = конечная сумма – изначальная сумма

Прибыль от продажи золота банку до налогов = 62226 руб.

После налогов = 62226 * 13% = 54136,62 руб.

4)Итого доход = 6542,88 + 54136,62 = 60679,5 руб.

2. Рассмотрим банковский депозит

Сумма процентов = = 30082,19 руб.

Ответ: первый клиент получил доход в два раза больше, чем второй, таким образом, вложение в золото более выгодно при данной ситуации.
9.1.2. Аренда сейфа

Задача 9.1.2.1.

В банк обратился клиент с просьбой предоставить в аренду сейф для хранения личных ценностей и документов. Так же клиент изъявил желание оформить допуск к индивидуальному сейфу расширенного круга лиц. Срок хранения 180 дней, размер сейфа – средний. На основании тарифов банка (таблица 1) требуется определить сумму аренды на весь срок хранения, а также дополнительные комиссии банка.

Решение.

Таблица

Предоставление в аренду индивидуальных сейфов
руб./день (с учетом НДС)
Размер сейфа, см	На срок от 1 до 30 дней*		На срок от 31 до 60 дней		На срок от 61 до 90 дней		На срок от 91до 180 дней		На срок от 181 до 360 дней		На срок от 361 до 1096 дней
5 х 32 х 49,2	25		22		20		18		16		15
7,5 х 31,9 х 43,2	27		23		22		19		18		16
10 х 31,9 х 43,2	35		33		28		27		22		21
12,5 х 32 х 49,2	40		37		33		30		27		26
15 х 31,9 х 43,2	42		39		35		32		29		28
17,5 х 32 х 49,2	48		44		37		34		31		30
22,5 х 31,9 х 43,2	52		47		39		36		33		32
25 х 32 х 49,2	57		51		45		40		35		33
30 х 31,9 х 43,2	63		58		50		44		39		38
40 х 32 х 49,2	67		62		56		50		45		43
45 х 32 х 49,2	72		68		64		56		51		49
52,5 х 32 х 49,2	78		76		70		62		57		55
60 х 32 х 49,2	84		82		76		66		62		61
180 х 31,9 х 43,2	118		105		86		78		69		68
30 х 65,7 х 43,2	79		70		64		58		50		46
60 х 65,7 х 43,2	118		105		87		80		71		68
* min 600 рублей за весь срок аренды (с учетом НДС)
Допуск к индивидуальному сейфу расширенного круга лиц
За каждый вариант допуска, * руб./день (с учетом НДС)
Размер сейфа, см		На срок до 15 дней**		На срок от 16 до 30 дней**		На срок от 31 до 60 дней		На срок от 61 до 90 дней		На срок от 91до 180 дней		На срок от 181 до 360 дней
Все размеры		29		28		26		25		23		22
*Плата взимается по каждому варианту допуска из числа указанных в Дополнительном соглашении к договору аренды индивидуального сейфа ** min 600 рублей за весь срок аренды (с учетом НДС)

На основании существующих параметров сейфов банка клиентом был выбран размер 30 х 31,9 х 43,2. На основании заявленных параметров, арендная плата за сейф составила: 44 руб./в день*180 дней = 7 920 рублей (с учетом НДС).

В связи с тем, что доступ к сейфу будет предоставлен расширенному кругу лиц, дополнительная плата составит: 23* руб./ день*180 дней = 4 140 рублей (с учетом НДС).

Итого доход банка по данной сделке составит 12 060 руб. (с учетом НДС).

Ответ: 12 060 руб.
9.2. Задачи для самостоятельного решения
9.2.1. 25 мая текущего года открыт обезличенный металлический счет (ОМС) в золоте на сумму 100 000 рублей. Курс покупки 1000 руб. продажи 1100 руб.

01 июня 2013 года вкладчик пополняет депозит на сумму 25 000 руб. Курс покупки- 980 руб. продажи -1090 руб.

20 июня клиент снимает 10 грамм золота. Курс покупки- 1020 руб. продажи-1090 руб.

25 июня закрывает счет. Курс покупки -1100 руб. продажи -1200 руб.

Требуется определить, какую сумму клиент будет платить банку.
Задача 9.2.2. Сбербанк осуществляет продажу и покупку слитков золота, серебра, платины и палладия как стандартных и мерных слитков драгоценных металлов.

Мерные слитки можно приобрести в следующей весовой номенклатуре:

• 
  Золото: от 1 до 1000 граммов;
  
• 
  Серебро: от 50 до 1000 граммов;
  
• 
  Платина и палладий: от 5 до 100 граммов.
  

Сложившаяся цена и рыночная ситуация показаны в приведенной ниже таблице:

с	13:00	09.11.2016		года
1. Котировки продажи и покупки мерных слитков:
Масса слитка, г	Котировка продажи включая НДС, руб.*				Цена покупки, руб.
	станд. упак.		в/к упак.		«удовлетв.»		«отличное»
Золото
1		3 709,00		-		2 439,00		2 459,00
5		17 482,00		-		12 195,00		12 235,00
10		34 728,00		-		24 390,00		24 460,00
20		69 101,00		-		48 780,00		48 880,00
50		171 867,00		-		121 950,00		122 070,00
100		342 672,00				243 900,00		244 050,00
250		854 969,00				609 750,00		609 950,00
500		1 708 876,00				1 219 500,00		1 219 870,00
1000		3 416 454,00				2 439 000,00		2 439 600,00
Серебро
50		2 868,00		-		1 753,00		1 783,00
100		5 617,00		-		3 506,00		3 576,00
250		13 275,00		-		8 765,00		8 915,00
500		25 901,00		-		17 530,00		17 780,00
1000		51 330,00				35 060,00		35 560,00
Платина
5		14 172,00				8 600,00		8 800,00
10		27 695,00				17 200,00		17 475,00
20		54 564,00				34 400,00		34 800,00
50		134 343,00				86 000,00		86 475,00
100		267 388,00				172 000,00		172 750,00
Палладий
5		10 019,00				5 670,00		5 870,00
10		19 211,00				11 340,00		11 640,00
20		36 769,00				22 680,00		22 980,00
50		90 034,00				56 700,00		57 200,00
100		177 354,00				113 400,00		113 900,00
2. Котировки продажи и покупки драгоценных металлов в стандартных слитках
Металл		Продажа, включая НДС, руб. за грамм*			Покупка, руб. за грамм
Золото		3 417,15				2 439,00
Серебро		49,33				35,06
* Котировки продажи применяются в месте продажи при наличии соответствующей номенклатуры слитков и их количества, достаточного для совершения сделки в данном месте продажи. В части номенклатуры слитков, отсутствующей в месте продажи, котировки являются индикативными и установлены без обязательства банка продавать эти слитки по указанным индикативным котировкам.
3. Котировки продажи и покупки драгоценных металлов в обезличенном виде:
Наименование драгоценного металла		Продажа, руб. за грамм			Покупка, руб. за грамм
Золото		2 893,00				2 439,00
Серебро		41,60				35,06
Платина		2 242,00				1 890,00
Палладий		1 478,00				1 246,00

http://cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1610.pdf
Предложите, обратившемуся к вам клиенту, желающему вложить в драгметаллы 3 млн. долларов:

а) варианты для выбора;

б) объясните изменчивость колебаний курса;

в) дайте рекомендации и обоснуйте их.

Задача 9.2.3. Коммерческий банк «Открытие» имея лицензию ЦБ РФ на осуществление операций с драгоценными металлами 16 апреля, в качестве депозитного вклада принял в свое хранилище 1530 г чистого золота, официальная цена которого составляла на дату приема металла составляла 60,5 руб./г.

Требуется определить, сумму металлического счета, в момент его открытия.
Задача 9.2.4. Клиент обратился в банк 02.09.2014 для заключения договора по аренде индивидуального банковского сейфа (банковской ячейки). Ему необходимо чтобы в нее поместились документы формата А4 (ширина 210 мм, длина 300 мл, высота 30 мм) на два месяца. Залоговая стоимость ключа составляет 3500 руб. НДС от суммы полученной банком за период пользования клиентом ячейкой составит 18%.
Требуется определить:

1) какой размер ячейки необходимо предложить клиенту;

2) сумму затрат клиента;

3) доход банка от операции.

Задача 9.2.5

Клиент банка оформил аренду сейфовой ячейки на 184 дня, удержание комиссии за невозврат ключа по окончанию срока действия договора составляет 1000 рублей, штраф за несвоевременный возврат ключа - 200 рублей за каждый день просрочки. Клиент спустя 187 дней обратился в банк с целью закрытия банковской ячейки.

Требуется определить:

а) какую сумму клиент внесет в кассу на момент аренды банковского сейфа. б) какую сумму внесет клиент и получит банк по истечении 187 дней пользования сейфом.

Тарифы:
1 день – 50 руб.

30 дней- 560 руб.

90 дней- 1500 руб.

181 день- 2950 руб.

Задача 9.2.6. Клиент с банком заключил договор на аренду банковской ячейки. Банк предоставил клиенту в аренду индивидуальный сейф типа В 14,6*26*39 сроком на 196 дней стоимость аренды в рублях, которого составила 40 рублей в день. В случае возникшей просрочки клиент будет обязан, выплатит штраф в размере 0.5 % от суммы арендной платы по тарифу на каждый день просрочки. В том числе плата за просрочку будет составлять штраф + арендная плата за количество дней просрочки из расчета тарифа, установленного Банком за минимальный срок аренды соответствующего размера сейфа.

Требуется определить общую сумму, которую заплатит клиент банку, при условии, что клиент просрочил оплату на 21 день.


9.3 Тесты

Выделите правильные ответы
9.3.1. Комплексное обслуживание клиентов банка - это обслуживание начиная:

1. 
   от проводимого маркетинга до получения его результатов;
   
2. 
   от подписания договора об обслуживании до выполнения обязательств по нему;
   
3. 
   от проведения рекламной компании по конкретному продукту до его использования;
   
4. 
   – от консультирования по отдельным вопросам до разработки путей реализации рекомендованных действий.
   

9.3.2. Какое определение наиболее точно отражает понятие оферта: 

1. 
   письменное предложение продавца или покупателя подтверждающее намерение о заключении договора;
   
2. 
   документ, содержащий существенные условия договора;
   
3. 
   письменное обязательство с указанием срока и суммы;
   
4. 
   установление акцепта, которое оговорено в самой оферте;
   

9.3.3. Акцепт оферты представляет собой:

1. 
   выражение намерения лица считать себя заключившим договор с адресатом;
   
2. 
   письменное предложение продавца или покупателя о заключении договора;
   
3. 
   согласие на заключение договора в соответствии с предложением (офертой) другой стороны;
   
4. 
   связывание направившего ее лица с момента ее получения адресатом.
   

9.3.4. Какая из перечисленных форм оплаты не относиться к основным формам, принятым в мировой практике для установления цены на консалтинговые услуги:

1. 
   повременная оплата;
   
2. 
   лимитированная оплата;
   
3. 
   фиксированная недифференцированная оплата;
   
4. 
   процент от стоимости объекта консультирования или результата;
   
5. 
   комбинированная оплата.
   

9.3.5. К виду гарантий, предлагаемых банком, не относятся гарантии:

а) прямые;

б) опосредованные;

в) типичные;

г) подтвержденные.

9.3.6. Поручительство банка:

а) ниже по стоимости, чем банковская гарантия;

б) выше по стоимости, чем банковская гарантия;

в) имеет равную стоимость с банковской гарантией;

г) проводится банком бесплатно.

9.3.7. Существенно более быстрой и менее хлопотной операцией для банка является:

а) гарантия;

б) поручительство;

в) залог;

г) страхование;

д) цессия.

9.3.8. Основанием прекращения договора поручительства является:

1. 
   прекращение обязательства, обеспеченного поручительством;
   
2. 
   перевод на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;
   
3. 
   отказ поручителя от обязательств;
   
4. 
   недостаток денежных средств для уплаты по обязательству;
   
5. 
   судебный иск по обязательству.
   

9.3.9. Название гарантии в зависимости от количества банков- участников:

1. 
   прямые;
   
2. 
   опосредованные;
   
3. 
   подтвержденные;
   
4. 
   неподтвержденные;
   
5. 
   подкрепленные
   

9.3.10. Контргарантия выдается в пользу:

1. 
   банка – гаранта;
   
2. 
   банка - контрагента;
   
3. 
   уполномоченного банка для оплаты таможенных платежей;
   
4. 
   предприятия для оплаты штрафных санкции;
   
5. 
   банка кредитора в качестве обеспечения возврата кредита;
   
6. 
   банка экспортера.
   

9.3.11. Выделите способы хранения ценностей клиентом в индивидуальном банковском сейфе:

а) хранение в охраняемом сейфе без выдачи ключей;

б) хранение в охраняемом сейфе с выдачей ключей;

в) хранение охраняемого сейфа с установкой сигнализации;

г) хранение индивидуального банковского сейфа с установкой сигнализации;

д) хранение индивидуального банковского сейфа с установкой сигнализации и выдачей ключей.

9.3.12. Виды услуг банков по аренде индивидуальных сейфов не предусматривают их предоставление для хранения ценностей:

1. 
   предприятиям закрытого типа;
   
2. 
   клиентам, претендующим на автоматизированное обслуживание хранилища ценностей;
   
3. 
   нотариусам;
   
4. 
   риэлтерским фирмам;
   
5. 
   частным лицам, не имеющим источника дохода.
   

9.3.13. Банки не имеют права осуществлять следующие операции с драгоценными металлами:

а) привлекать во вклады до востребования от юридических лиц;

б) размещать в других банках;

в) предоставлять под залог драгоценных металлов;

г) хранить и перевозить.

9.3.14. Сделки продажи драгоценных металлов не могут осуществляться в форме:

а) сделки купли-продажи с немедленной поставкой;

б) разными датами валютирования;

в) срочные сделки купли-продажи;

г) для расчета за металл.

9.3.15. Осуществление операции по экспорту золота в российской практике проводится:

а) на основании договора банка и клиента;

б) по платежно-расчетным документам;

в) на основании распоряжений Минфина России;

г) на основании распоряжений Правительства РФ или Президента РФ.

9.3.16. Назовите количество основных форм установления цены на консалтинговые услуги:

а) две;

б) три;

в) четыре;

г) пять.

9.3.17. Банковский аутсорсинг (или аутсорсинг в банковской сфере) – это

1. 
   способ расширить сферу деятельности банка за счет сторонней организации;
   
2. 
   процесс повышения доходов банка за счет обслуживания клиентов, сторонней организацией;
   
3. 
   процесс полной передачи банком бизнес-процессов сторонней организации;
   
4. 
   процесс передачи банком для исполнения отдельных функций или бизнес-процессов сторонней организации.
   

9.3.18. При аутсорсинге сторонняя организация:

1. 
   выступает в качестве исполнителя услуг;
   
2. 
   управляет процессом реализации данной услуги в банке;
   
3. 
   управляет процессом реализации данной услуги в рамках собственной деятельности;
   
4. 
   является заказчиком услуг банка.
   

9.3.19. К препятствиям широкого применения аутсорсинга в российском банковском бизнесе не относится:

1. 
   несовершенство законодательной базы в области аутсорсинга;
   
2. 
   недостаточное обеспечение безопасности, включая сохранение конфиденциальности информации о клиенте;
   
3. 
   невозможность контроля качества функционирования отдельных устройств;
   
4. 
   отсутствие предложений по аутцорсинговым услугам.
   

9.3.20. Профессиональный CALL-центр для банка может проводить:

а) зачисление средств на счет;

б) информативные обзвоны;

в) перевод средств;

г) кассовые операции;

д) обслуживание комиссионных операций.
9.3.21. Обезличенный металлический счет (ОМС) — счет, который отражает:

1. 
   принадлежащий клиенту драгоценный металл с обязательным указанием его индивидуальных признаков;
   
2. 
   преимущества обезличенного металлического счета при покупке и продаже драгоценных металлов;
   
3. 
   принадлежащий клиенту драгоценный металл в граммах без указания его индивидуальных признаков
   
4. 
   возможность бесплатного открытия и ведения счета
   

9.3.22. К преимуществам обезличенных металлических счетов нельзя отнести:

Возможность получения дохода за счет роста стоимости драгоценных металлов.

1. 
   Мгновенная покупка/продажа металла в момент обращения.
   
2. 
   Возможность конверсии средств при продаже в любую валюту.
   
3. 
   Отсутствие НДС при покупке и продаже драгоценных металлов в обезличенном виде
   
4. 
   Хорошая альтернатива фондовому рынку.
   
5. 
   Бесплатное открытие и ведение счета.
   
6. 
   Возможность оформления ОМС на несовершеннолетнего.