Банковские операции - практикум. Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
 Скачать 1.28 Mb.
|
|
Требуется определить: 1.Группировку статей расходов на: а) расходы по привлеченным ресурсам; б) другие операционные расходы; в) прочие расходы. 2. Общую сумму расходов по отдельным группам и определить их удельный вес в общей сумме расходов. Задача 11.2.10. Приведены данные о расходах коммерческого банка Таблица Структура расходов банка
Требуется определить: а) удельный вес отдельных статей расходов по привлеченным ресурсам за два периода; б) отклонение отдельных статей расходов по привлеченным ресурсам за два периода; в)сделать выводы. Задача 11.2.11. Приведены следующие данные Таблица Структура активов коммерческого банка
Требуется: Рассчитать коэффициент мгновенной ликвидности. 2.Сравните его с нормативным значением. Задача 11.2.12. Приведены данные баланса банка,тыс.руб. Таблица Данные баланса коммерческого банка
Требуется: а) рассчитать показатель мгновенной ликвидности (Н2), сравнить с нормативным значением; б) рассчитать показатель текущей ликвидности (Н3), сравнить с нормативным значением. Задача 11.2.13. Требуется определить за соответствующие годы процентную маржу коммерческого банка как разницу между суммой процентных доходов и суммой процентных расходов. Таблица Показатели расчета процентной маржи банка, тыс.руб.
Задача 11.2.14. Требуется определить коэффициент достаточной процентной маржи коммерческого банка . Таблица Показатели расчета процентной маржи банка, тыс.руб.
Коэффициент достаточной процентной маржи за прошлый период равен: Задача 11.2.15. Требуется определить за соответствующие годы процентную маржу коммерческого банка как разницу между суммой процентных доходов и суммой процентных расходов. Таблица Показатели расчета процентной маржи банка, тыс.руб.
11.3.Тесты Выделите правильные ответы 11.3.1. Какие основные показатели положены в основу высокорентабельной банковской деятельности? а) максимизация доходов; б) минимизация расходов; в) грамотный менеджмент г) получение прибыли 11.3.2. Что собой представляет доходность коммерческого банка? а) означает способность банка не только покрыть свои затраты, но и обеспечить условия для развития банка, выплаты дивидендов акционерам банка и процентов по счетам заемщикам, создания резервов, оплаты налогов и др. б) определяет размер собственного капитала, необходимого для гарантии вкладчиков и соответствие реального размера капитала необходимому. в) определяет размер ресурсов, имеющихся в коммерческом банке. г) возможность быстрого превращения активов банка в наличные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств 11.3.3. Какие виды вложений для российских кредитных организаций являются наименее рискованными? а) кредиты, предоставленные нефинансовым предприятиям б) вложения в государственные ценные бумаги в) размещение средств за рубежом 11.3.4. Что такое норма прибыли банка? а) балансовая прибыль, деленная на величину собственных средств капитала банка, выраженная в процентах б) разница между процентами, полученными банком за кредит и выплаченными по депозитам (вкладам) в) отношение капитала банка к активам ,взвешенным с учетом риска. 11.3.5. Как связаны ликвидность и доходность коммерческого банка? а) прямо пропорционально б) Обратно пропорционально 11.3.6. Какие критерии оценки финансового состояния коммерческого банка используются на основе системы САМЕLS? а) достаточность капитала б) уровень созданных резервов в) качество активов г) качество управления (квалификация менеджеров) д) доходность (прибыльность) е) платежеспособность ж) ликвидность 11.3.7. Как называется сумма всех доходов банка, полученная в данном периоде? а) суммарный доход б) итоговый доход в) валовый доход 11.3.8. Что составляет наибольший удельный вес в общих доходах коммерческого банка? а) комиссионные вознаграждения; б) процентные доходы; в) доходы от операций банков по реализации ценных бумаг. 11.3.9. Что относится к комиссионным доходам? а) доходы от расчетно-кассового обслуживания; б) доходы от операций с пластиковыми карточками; в) доходы от переоценки средств в иностранной валюте. 11.3.10. Какие доходы банка являются наиболее стабильными? а) процентные доходы; б) комиссионные доходы; в) доходы от продажи ценных бумаг. 11.3.11.Что относится к категории прочих доходов? а) штрафы, пени, неустойки; б) доходы по операциям прошлых лет; в) доходы от переоценки счетов в иностранной валюте. 11.3.12. Какие виды расходов банков относятся к операционным расходам? а) расходы по операциям на финансовых рынках; б) расходы по обеспечению функционирования деятельности банка; в) процентные расходы; г) комиссионные расходы. 11.3.13.Что занимает наибольший удельный вес в расходах банка? а) комиссионные расходы; б) расходы по операциям на финансовых рынках; в) процентные расходы. 11.3.14.От чего зависит объем процентных расходов банка? а) от объема платных пассивов; б) от структуры пассивов; в) от расходов по операциям на финансовых рынках. 11.3.15. Как называется показатель, характеризующий соотношение процентных доходов и расходов? а) сальдо доходов и расходов; б) процентная маржа; в) разность между доходами и расходами. 11.3.16.Что признается расходами коммерческого банка? а)уменьшение экономических выгод, приводящеек уменьшению собственных средств (капитала) кредитной организации; б) распределение прибыли между акционерами или участниками; в) уменьшения вкладов по решению акционеров или участников, и происходящее в форме выбытия активов (например, в связи с утратой, порчей имущества); снижения стоимости активов в результате переоценки (за исключением переоценки (уценки)основных средств, нематериальных активов, приобретенных долевых и долговых ценных бумаг. 11.3.17. К расходам по обеспечению функционирования банка относятся: а) на содержание всех зданий(офисов) и вспосмогательных помещений( затраты на эксплуатацию и ремонт, амортизация, аренда помещений, коммунальные платежи, оплату налогов); б) на содержание персонала ( на оплату труда, на командировки, социально-бытовые расходы); в) начисленные и уплаченные проценты. 11.3.18. Что относится к непроцентным расходам банка? а) количественные вознаграждения , уплаченные банком расходы по обеспечению деятельности банка; б) штрафы, пени, неустойки, расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде; в) дивиденды и другие расходы банка 11.3.19.Что составляет наибольший удельный вес в составе балансовой прибыли? а) операционная прибыль; б) прибыль по операциям на финансовых рынках; в) комиссионная прибыль 11.3.20. Из какой прибыли банка вносится налог в бюджет? а) операционной; б) чистой; в) балансовой. 11.4.21.Какой вид прибыли является источником выплаты дивидендов? а) прибыль, полученная от операций на финансовых рынках; б) балансовая прибыль; в) чистая прибыль; г) операционная прибыль. 11.4.22.Что представляет собой конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка? а) балансовая прибыль; б) операционная прибыль; в) чистая прибыль; г) чистая прибыль за вычетом дивидендов. 11.4.23.Из какой прибыли производятся отчисления в фонды целевого назначения? а) балансовая прибыль; б) операционная прибыль; в) капитализируемая прибыль; г) чистая прибыль. 11.4.24.Что является источником дополнительных кредитов банка? а) капитализируемая прибыль; б) чистая прибыль; в) неиспользованная прибыль. 11.4.25.В чьей компетенции находится принятие решений о выплате дивидендов? а) Правления банка; б) Совета директоров; в) Собрания акционеров. 11.4.26.Какая прибыль используется в российских коммерческих банках для расчета показателей рентабельности? а) балансовая прибыль; б) чистая прибыль; в) операционная прибыль. 11.4.27.Какой показатель банковской рентабельности используется для сравнения рентабельности отдельных банков? а) общая рентабельность; б) рентабельность активов; в) рентабельность пассивов. 11.4.28. Что понимается под ликвидностью коммерческого банка: а) возможность рассчитываться с кредиторами банка; б) иметь в наличие средства, достаточные для погашения долговых обязательств; в) способность своевременно выполнить (погасить) долговые обязательства за счет быстрого превращения активов в денежные средства . 11.4.29. Каким образом производится оценка ликвидности банка: а) по данным баланса банка в целом; б) по пассивным счетам ; в) по активам счетам; 11.4.30. В каком случае банк считается ликвидным: а) достаточности средств платежа для банковских расчетов; б) средства по активам позволяют погасить долговые обязательства по пассивам; в) обязательства банка по пассивам равны требованиям банка по активам; 11.4.31. В каких единицах оценивается ликвидность банка? а) в рублях; б) в процентах; в) в долях; 11.4.32. Что понимается под платежеспособностью банка? а) платежеспособность банка то же, что и его ликвидность; б) способность банка рассчитываться по своим долгам с конкретным кредитором, по конкретной сумме обязательств, в конкретные договорные сроки; в) возможность рассчитываться по долговым обязательствам банка вообще; 11.4.33. Что такое доходность банка и в каких единицах она измеряется? а) максимум полученного дохода за отчетный период, измеряемый в денежных единицах по абсолютной сумме; б) относительная величина полученного банком дохода на единицу актива, измеряемая в денежных единицах, либо в процентах; в) отношение полученных доходов к произведенным затратам в денежных единицах либо в процентах. 11.4.34. Имеется ли зависимость между ликвидностью и платежеспобностью банка? а) не имеется; б) прямая зависимость; в) обратная зависимость. 11.4.35. При каком уровне доходности, ликвидность и платежеспособность банка достаточно высокие, но банк потенциально ненадежный и неустойчивый? а) уровень доходности не имеет значения б) уровень доходности – достаточный в) уровень доходности высокий. 11.4.36. При какой степени риска активных операций ликвидность банка выше или ниже: а) ликвидность выше при высокой степени риска, б) ликвидность ниже при высокой степени риска, в) ликвидность выше при низкой степени риска. 11.4.37. В чем целевое назначение управления «первичными резервами» в обеспечении ликвидности банка: а) поддержание величины резерва на достаточном уровне; б) максимальный рост величины резерва, в) величина резерва на уровне данных баланса банка, 11. 4.38. В чем целевое назначение управления «вторичными резервами» в обеспечении ликвидности банка: а) поддержание платежеспособности банка, б) максимальное наращивание абсолютной величины вторичных резервов, в) служить источником пополнения первичных резервов. 11.4.39. Какие виды привлеченных средств не являются «управляемыми пассивами»: а) счета юридических лиц, б) простые акции учредителей банка, в) казначейские обязательства; 11..40. Как ликвидность ценной бумаги сопряжена (зависит) со сроками ее погашения, доходностью и риском банка: а) чем сроки погашения ценной бумаги короче, тем ликвидность ниже, доходность и риск выше, б) чем сроки погашения ценной бумаги длиннее, тем ее ликвидность ниже, а доходность и риск выше; в) сроки погашения ценной бумаги влияют лишь на ее доходность и риск вложений и не влияют на ее ликвидность, 11.3.41. При какой величине собственных средств (капитала) банка ликвидность его более устойчивая: а) при допустимой величине уставного капитала, б) при высоких доходах банковской деятельности, в) при наращивании величины собственных средств (капитала) банка; 11.3.42. В чем суть и содержание инвестиционной деятельности коммерческого банка: а) вложение средств банка в долгосрочные кредиты, б) капитализация доходов банка в основные фонды в) вложение средств банка в ценные бумаги; 11.3.43. В чем практическое назначение «диверсификации» как одного из методов реализации инвестиционной политики банка: а) распределение инвестиционных средств банка по срокам погашения ценных бумаг, б) распределение инвестиционных средств банка при формировании портфеля ценных бумаг по их видам, срокам погашения, качеству, уровню доходности, ликвидности и географическому рассредоточению – одновременно; в) распределение инвестиций банка по ликвидности ценных бумаг с учетом риска вложений средств. 11.3.44.Что включают доходы коммерческого банка? а) процентные и непроцентные доходы; б) только процентные доходы 11.3.45.Из чего состоят процентные доходы банка? а) из начисленных и полученных процентов по ссудам в рублях и в иностранной валюте; б) только их доходов по ссудам в рублях; 11.3.46.Из чего состоят непроцентные доходы: а) от доходов от инвестиционной деятельности, от валютных операций, от полученных комиссий и штрафов. б) только из доходов от инвестиционной деятельности 11.4.47.Делятся ли расходы банка на процентные и непроцентные? а) не делятся б) не делятся 11.4.48. Какой главный показатель результативности деятельности банков? а) сумма предоставленных ссуд; б) рентабельность 11.4.49. Перечислите показатели, которые называют составляющими рентабельности? а) коэффициент рентабельности активов б) коэффициент достаточности капитала; в) резервные фонды 11.4.50.Что собой представляет ROA? а) отношение чистой прибыли банка к его активам; б) привлечение и размещение на денежном рынке резервов ликвидности; в) сводная оценка его финансовой устойчивости. 11.4.51. Что собой представляют иммобилизованные активы? а) активы, не приносящие банку регулярного процентного или торгового дохода; б) объем имеющихся в распоряжении банка денежных средств, которые можно быстро и без потерь превратить в денежные средства в) резервы, предназначенные для покрытия риска 11.4.52. Что собой представляет понятие риск-капитал? а) средства, представленные уставном капиталом банка, а также нераспределенной прибылью отчетного периода и прошлых лет . б) выделенный собственниками кредитной организации при планировании ее деятельности объем собственных средств, предназначенных для покрытия рисков в) ресурсы банка, которые могут быть изъяты в любой момент 11.4.53.Что собой представляет ROE? а) отношение капитала банка к пассиву баланса; б) отношение чистой прибыли банка к средней величине собственного капитала; в) создание резервов ликвидности банка, превышающего объем текущих обязательств банка 11.4.54. Что собой представляют активы-нетто? а) общая сумма активов банка; б) высокорисковые активы банка; в) совокупный объем активов банка за вычетом резервов на обесценение активов и амортизации 11.4.55. Что собой представляет стоимость банка справедливая? а) сумма имеющегося собственного капитала банка и его прироста в результате будущей деятельности(добавленной стоимости для акционеров); б) прирост стоимости банка в результате будущей деятельности; в) понятие, характеризующее способность банка генерировать будущие денежные потоки. 11.4.56. Что собой представляет показатель «аппетит к риску»? а) неспособность банка мобилизовать достаточно средств для выполнения текущих обязательств; б) готовность акционеров поставить часть принадлежащего им капитала под риск; в) стоимость банка для акционеров, уменьшенная на величину ожидаемого риска банка. 11.4.57. Что понимается под риском избытка ликвидности? а) создание резерва ликвидности, превышающего объем текущих обязательств банка, приводящее к неприбыльному использованию привлеченных ресурсов б) неспособность банка мобилизовать достаточно средств для выполнения текущих обязательств; в) соотношение уровней ликвидности самих активов банка и сроков долговых обязательств; 11.4.58. Что понимается под эффективностью деятельности банка? а) соотношение операционного дохода и средних активов; б) стоимость процентных обязательств банка; в) соотношение операционной прибыли и накладных расходов банка. Ответы на задачи для самостоятельного решения. 1.1 По первой главе однозначных ответов нет. 2.2 Ответы к задачам 2.2.1. Ответ: см.нижеприведенную табл.
2.2.2. Ответ: см.нижеприведенные табл. 1.Структура ресурсов по субъектам составит: Таблица Структура ресурсов по субъектам
2. Анализ соответствия активов и пассивов по срокам представлен в табл. Таблица Соответствие активов и пассивов по срокам, тыс.руб.
2.2.3. Ответ: основной (капитал первого уровня) 2 506 574 руб.; дополнительный (капитал второго уровня) 797 403 руб.; сумма собственного капитала 3 303 977 руб. 2.2.4. Ответ: базовый капитал 8,0%; основной капитал 8,7%; собственный капитал 13,6%. 2.2.5. Ответ: норматив достаточности собственного капитала: на начало периода составит 14,63%; на конец периода - 19,67%( критическое значение = 8%). 2.2.6. Ответ: дополнительный капитал на начало периода составит : 401 408 тыс.руб. и на конец периода - 557 844 тыс.руб. 2.2.7. Ответ: обязательные резервы банка равны 60 000 000 руб. 2.2.8. Ответ: Собственные средства на начало отчетного периода: 33500+3129+(-3190)+13705+31796+(-1036)=77904 тыс.руб. ; на конец отчетного периода: 33500+3129+(-185)+3228+30760+(-3731)=66701 тыс.руб. Внешние обязательства: 249344+7615+346=257305 тыс.руб. 2.2.9. Ответ: добавочный капитал составит 2 120 819 руб.; прибыль текущего и прошлого периодов составит 200 828 руб.; собственный капитал будет равен 10 499 311руб. 2.2.10. Ответ: уставный капитал составляет 3 540 888 руб.; Добавочный капитал 2 238 862 руб.; резервный фонд 1 461 796 руб.; нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) 3 196 448 руб. 2.2.11. Ответ: 502 тыс.руб. 2.2.12. Ответ: 26 799 966 тыс.руб. 2.2.13. Ответ: дополнительный капитал : 1124351 тыс.руб. 2.2.14. Ответ: сумма базового капитала составит 217,4 млн.руб.; основного капитала- 232,4 млн.руб.; дополнительного капитала 132,5 млн.руб.; собственного капитала 364,9 млн.руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||