Банковские операции - практикум. Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
 Скачать 1.28 Mb.
|
2.2.15. Ответ: 1 325 000 руб.2.2.16. Ответ. основной капитал 248120 тыс.руб.; дополнительный капитал 13252 тыс.руб.; собственный капитал 260522 тыс. руб. 2.2.17. Ответ: Средства акционеров в предыдущем году составили 57913 тыс. руб., в отчетном году - 44755 тыс. руб 2.2.18. Ответ: Собственные источники банка, включая уставный капитал, практически полностью размещены в основные средства. Собственные средства-нетто за третий год составляли 38,9% от собственных средств-брутто. Как положительный факт отметим значительный рост собственных средств-нетто как в абсолютном (на 42 тыс. руб.), так и в относительном (на 83,5% к собственным средствам-брутто) выражении, однако их объем остается намного ниже оплаченного уставного капитала. 2.2.19. Ответ: см.нижеприведенную табл. Таблица Показатели деятельности коммерческого банка
2.2.20.Ответ. Анализ деления капитала на основной (или капитал 1 го уровня) и дополнительный (или капитал 2-го уровня) показывает, что у данного банка основную долю составляет капитал 1-гоуровня, что положительно характеризует его качественную структуру. 2.2.21. Ответ: 117 400,84руб. 2.2.22. Ответ: по первому варианту сумма депозита с процентами составит 106 060 руб.; по второму - 107 120 руб. 2.2.23. Ответ: по первому варианту сумма депозита с процентами составит 106 430 руб.; по второму - 107 750 руб. 2.2.24. Ответ: Наибольшую сумму депозита по окончании его срока получит компания «А» . 2.3.25. Ответ: сумма депозита с процентами составит 106 560 руб. 2.2.26. Ответ: по первому варианту сумма депозита с процентами составит 101 700 руб., по второму варианту -323 557,2 руб. 2.2.27. Ответ. 10086 руб. 66 коп. 2.2.28. Ответ. 77,86%. Это коэффициент означает, что привлеченные средства клиентов должны быть предоставлены заемщикам. В оптимальном варианте он должен стремиться к 1. 3.2. Ответы на задачи 3.2.1 Ответ: Как видно из приведенной структуры активов, основную их долю занимает чистая ссудная задолженность( 61,24%), на втором месте находятся вложения в ценные бумаги(25,29%), в том числе, чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи – 12,66%, чистые вложения в торговые ценные бумаги – 11,97%, чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения -0,66%). Такая структура активов характерна для большинства российских банков и подтверждает роль ссудных операций как наиболее доходных и наиболее часто применяемых. 3.2.2 Ответ.За последние шесть месяцев отмечен значительный рост кредитования банком юридических лиц, размешенных межбанковских кредитов, остатков на корреспондентских счетах в кредитных организациях, при сокращении учтенных банком векселей и вложений в портфель ценных бумаг. 4.2. Ответы к задачам 4.2.1. Ответ: не может, не хватает документов: свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и учредительного договора. 4.2.2. Ответ: не может, не хватает документов: ИНН 4.2.3. Ответ: Можно оплатить только Платежное поручение на перечисление филиалу в г. Владимире средств для выплаты заработной платы и текущих хозяйственных расходов в сумме 995200 и денежный чек на выплату заработной платы в сумме 136800 . 4.2.4. Ответ: Можно сделать все операции по счету Остаток расчетного счета на указанную дату после осуществления всех платежей составил 272080 руб. 4.2.5 Ответ: 1.Объявление на взнос наличными, ордер и квитанция и реестр проведенных операций для юридических лиц , приходные кассовые ордера, для физических лиц и работников банка 2.Кассир, бухгалтер, ведущий расчетные и ссудные счета , работник внутренней бухгалтерии 3.
Приход за день превышает расход на 1894832 тыс.руб. Подкрепления кассы просить не надо. 4.2.6. Ответ: Денежный чек из чековой книжки для юридических лиц , расходные кассовые ордера, для физических лиц и работников банка 2.кассир, контролер, бухгалтер , ведущий расчетные и ссудные счета , работник внутренней бухгалтерии 3.Смотри решение задачи 4.1.1.4. п.3 4.2.7. Ответ: Прогноз кассовых оборотов предприятия «Нижний тагил» на 4 квартал 2015года в тыс. руб.. по приходу 1608723тыс.руб, по расходу 7584303тыс.руб.Превышение расходов над поступлениями составят 5975580 тыс.руб. 4.2.8. Ответ: 1. чек будет оплачен банком «Б» на следующий день после проверки банком его реквизитов, правильности составления и при наличии межбанковского соглашения с банком «Ф» «О расчетах чеками» 2. Схема документооборота при расчетах чеками ───────────────────────────────┐ 1 ┌───────────────────────────────┐ │ Поставщик │<───────>│ Покупатель │ │ │ 2 │ │ │ ├────────>│ │ │ ├────────>│ │ └────────┬──────────────────────┘ 3 └────────┬──────────────────────┘ │ /│\ │ /│\ │ 3 │ 6 4 │ 5 │ \│/ │ \│/ │ ┌──────────────────────┴────────┐ 5 ┌──────────────────────┴────────┐ │ Банк поставщика │<────────┤ Банк покупателя │ └───────────────────────────────┘ └───────────────────────────────┘ 1 - договор с указанием формы расчетов чеками; 2 - отгрузка товара поставщиком; 3 - отправка документов на отгрузку и выписка чека покупателю; 4 - акцепт чека поставщиком и сдача чека покупателем в свой банк для оплаты; 5 – проверка чека и его оплата со счета «Средства для расчетов чеками» , передача документов о зачислении платежа и выдача покупателю выписки из его расчетного счета; 6 - выписка из расчетного счета о зачислении платежа поставщику. 4.2.9. Ответ: Банк будет проверять форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека; - перечень участников расчетов данными чеками, может ли данный клиент рассчитываться чеками ; - не просрочен ли срок предъявления чека к оплате; - за счет каких денежных средств будет оплачиваться чек за счет средств банка «Ф» или за счет предварительно депонированных средств для расчетов чеками; -согласится ли банк «Б» принять чек на инкассо. 4.2.10. Ответ: Договор не правомочен, так как в нем отсутствует порядок изменения и расторжения соглашения. 4.2.11. Ответ: 1. Оплатит в тот же день 2. При отсутствии средств на расчетном сете платеж принимается к исполнению при выдаче кредита на его оплату. Схема документооборота │ Плательщик ├────────>│ Получатель (поставщик) │ │ │<────────┤ │ └────────┬──────────────────────┘ 2 └───────────────────────────────┘ │ /│\ /│\ │ 3 │ 5 │ 8 \│/ 4 │ 7 │ ┌──────────────────────┴────────┐ 6 ┌───────────────┴───────────────┐ │ Банк плательщика ├────────>│ Банк получателя │ └───────────────────────────────┘ └───────────────────────────────┘ 1 - заключение договора; 2 - отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур; 3 - передача в банк платежного поручения на перечисление средств получателю (поставщику); 4 - списание средств со счета плательщика и корреспондентского счета банка плательщика; 5 - выписка с расчетного счета плательщика о списании банком суммы платежа; 6 - перевод платежа через систему межбанковских расчетов в банк получателя платежа; 7 - зачисление средств на корреспондентский счет банка с дальнейшим зачислением средств на расчетный счет получателя (поставщика); 8 - выписка с расчетного счета получателя (поставщика) о зачислении средств. 4.2.12 Ответ: 1.Основными преимуществами расчетов платежными поручениями по сравнению с другими формами расчетов являются: относительно простая схема документооборота, возможность использования по операциям нетоварного характера, наличие у плательщика возможности предварительной проверки качества оплачиваемых товаров и услуг, обеспечение ускорения движения денежных средств. Недостаток данной формы заключается в отсутствии у поставщика гарантии получения платежа из-за отсутствия средств на счете плательщика. 2.Схема документооборота │ Плательщик ├────────>│ Получатель (поставщик) │ │ │<────────┤ │ └────────┬──────────────────────┘ 2 └───────────────────────────────┘ │ /│\ /│\ │ 3 │ 5 │ 8 \│/ 4 │ 7 │ ┌──────────────────────┴────────┐ 6 ┌───────────────┴───────────────┐ │ Банк плательщика ├────────>│ Банк получателя │ └───────────────────────────────┘ └───────────────────────────────┘ 1 - заключение договора; 2 - отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур; 3 - передача в банк платежного поручения на перечисление средств получателю (поставщику); 4 - списание средств со счета плательщика и корреспондентского счета банка плательщика; 5 - выписка с расчетного счета плательщика о списании банком суммы платежа; 6 - перевод платежа через систему межбанковских расчетов в банк получателя платежа; 7 - зачисление средств на корреспондентский счет банка с дальнейшим зачислением средств на расчетный счет получателя (поставщика); 8 - выписка с расчетного счета получателя (поставщика) о зачислении средств. Задача 4.2.13. Ответ: 40 тыс.руб. 4.2. 14 Ответ: 1. Для открытия аккредитива в исполняющем банке открывается счет «Аккредитивы к оплате» на срок действия аккредитива, установленного в договоре и сообщает об открытии счета получателю денег - Московскому текстильному холдингу. Холдинг 19.09 представил в банк реестр счетов на 25580 тыс. руб. и транспортные документы, подтверждающие отгрузку товара. Документы соответствуют условиям аккредитива. Банк проверил документы и оплатил со счета «Аккредитивы к оплате» 25580 тыс. руб. 2.Остаток аккредитива банк по истечении срока аккредитива при закрытии счета «Аккредитивы к оплате» отправит в банк-эмитент Курский банк на сумму 920 тыс.руб. 3. Схема документооборота при расчетах аккредитивами ┌───────────────────────────────┐ 1 ┌───────────────────────────────┐ │ Покупатель │<────────┤ Поставщик │ │ │<────────┤ │ └───────────────┬───────────────┘ 6 └───────────────┬───────────────┘ /│\ │ /│\ /│\ │ /│\ │ 3 │ 2 │ 10 │ 9 │ 7 │ 5 │ \│/ │ │ \│/ │ ┌────────┴─────────────┴────────┐ 4 ┌────────┴─────────────┴────────┐ │ Банк покупателя (банк-эмитент)├────────>│ Банк поставщика (исполняющий │ │ │<────────┤ банк) │ └───────────────────────────────┘ 8 └───────────────────────────────┘ 1 - заключение договора; 2 - заявление на открытие аккредитива; 3 - выписка из расчетного счета об открытии аккредитива; 4 - извещение об открытии аккредитива; 5 - сообщение поставщику условий аккредитива; 6 - отгрузка поставщиком продукции; 7 - передача поставщиком в банк документов; 8 - извещение об использовании аккредитива; 9 - выписка из расчетного счета о зачислении платежа; 10 - сообщение банка покупателя об использовании аккредитива. |