Таблица 6
Бюджет в основных материалах (приобретение)
Показатели
|
Молоко
|
Какао
|
Сироп фруктовый
|
Желатин пищевой
|
Сахар
|
Ванилин
|
Соль
|
Производствен-ная потребность в кг
|
17004
|
900
|
226,8
|
465
|
1260
|
38,4
|
43,7
|
Запланирован-ные остатки на конец периода, кг
|
12
|
14
|
8
|
35
|
41
|
8
|
52
|
Общая потребность
|
17016
|
914
|
234,8
|
500
|
1301
|
46,4
|
95,7
|
Минус остатки материалов на начало периода, кг
|
25
|
18
|
12
|
42
|
37
|
12
|
56
|
Необходимо приобрести, кг
|
16991
|
896
|
222,8
|
458
|
1264
|
34,4
|
39,7
|
Цена за 1 кг, руб.
|
12
|
30
|
14
|
30
|
15
|
32
|
2
|
Затраты на приобретение, руб.
|
203892
|
26880
|
3119,2
|
13740
|
18960
|
1100,8
|
79,4
|
Таблица 7
Бюджет рабочего времени
Наименование
|
Произведено
|
Затраты времени на единицу, ч
|
Всего часов
|
Трудовые затраты, руб. в час
|
Сырки гл.
|
6000
|
375
|
16
|
600
|
Творог
|
1900
|
118,75
|
16
|
600
|
Всего
|
|
|
32
|
1200
|
Таблица 8
Бюджет накладных расходов
Наименование статьи
|
Сумма, руб.
|
Энергия (переменные часть)
|
7476
|
Сумма переменных накладных расходов
|
7476
|
Амортизация
|
7434
|
Обслуживание (постоянная часть)
|
11258
|
Сумма постоянных накладных расходов
|
18692
|
Всего накладных расходов
|
26169
|
Таблица 9
Бюджет коммерческих и административных расходов
Показатели
|
Сумма, руб.
|
Комиссионные
|
2000
|
Расходы на рекламу
|
1000
|
Заработная плата торговым работникам
|
500
|
Транспортные расходы
|
500
|
Общие коммерческие расходы
|
1943
|
Заработная плата служащим
|
520
|
Вспомогательные материалы
|
620
|
Заработная плата административным работникам
|
700
|
Прочие
|
319
|
Общие административные расходы
|
2159
|
Общие коммерческие и административные расходы
|
4101
|
Таблица 10
Бюджет основных материалов по видам материалов
Показатели
|
Молоко
|
Какао
|
Сироп фруктовый
|
Желатин пищевой
|
Сахар
|
Ванилин
|
Соль
|
Производственная потребность в кг
|
17004
|
900
|
226,8
|
465
|
1260
|
38,4
|
43,7
|
Запланированные остатки на конец периода, кг
|
12
|
14
|
8
|
35
|
41
|
8
|
52
|
Общая потребность
|
17016
|
914
|
234,8
|
500
|
1301
|
46,4
|
95,7
|
Минус остатки материалов на начало периода, кг
|
25
|
18
|
12
|
42
|
37
|
12
|
56
|
Необходимо приобрести, кг
|
16991
|
896
|
222,8
|
458
|
1264
|
34,4
|
39,7
|
Цена за 1 кг, руб.
|
12
|
30
|
14
|
30
|
15
|
32
|
2
|
Затраты на приобретение, руб.
|
203892
|
26880
|
3119,2
|
13740
|
18960
|
1100,8
|
79,4
|
Таблица 11
Бюджет трудовых затрат по видам продукции
Показатели
|
Произведено
|
Затраты времени на единицу, ч
|
Всего часов
|
Трудовые затраты, руб.
|
Сырки гл.
|
6000
|
375
|
16
|
600
|
Творог
|
1900
|
118,75
|
16
|
600
|
Всего
|
|
|
32
|
1200
|
Таблица 12
Бюджет запасов
-
Наименование
|
Количество, кг
|
Цена за 1 ед., кг, руб.
|
Сумма, руб.
|
Основные материалы:
|
|
|
|
Молоко
|
16991
|
12
|
203892
|
Какао
|
896,00
|
30
|
26880
|
Сироп фруктовый
|
222,8
|
14
|
3119,2
|
Желатин пищевой
|
458
|
30
|
13740
|
Сахар
|
1264
|
15
|
18960
|
Ванилин
|
34,4
|
32
|
1100,8
|
Соль
|
39,7
|
2
|
79,4
|
Итого основные материалы
|
|
|
267771
|
Готовая продукция:
|
|
|
|
Глазированные сырки
|
6000
|
6,75
|
40500
|
Творог
|
1900
|
34,23
|
65037
|
Итого готовая продукция
|
|
|
105337
|
Всего
|
|
|
282017
|
Таблица 13
Бюджет производственной себестоимости
Показатели
|
Сумма, руб.
|
Остатки готовой продукции на начало отчетного периода
|
97000
|
Основные материалы
|
182915
|
Основная заработная плата производственных рабочих
|
158325
|
Переменные накладные расходы
|
38250
|
Производственная себестоимость
|
379490
|
Затраты на продукцию, готовую к реализации
|
476490
|
Остатки готовой продукции на конец отчетного периода
|
229500
|
Себестоимость проданной продукции
|
246990
|
Таблица 14
Бюджет производственной себестоимости по видам продукции
Показатели
|
Сумма по цеху производства сырков
|
Сумма по цеху производства творога
|
Остатки готовой продукции на начало отчетного периода
|
29565
|
69144,6
|
Основные материалы
|
43951
|
43951
|
Основная заработная плата производственных рабочих
|
10584
|
7560
|
Переменные накладные расходы
|
3776
|
3700
|
Производственная себестоимость
|
32916
|
64298
|
Затраты на продукцию по цеху
|
32916
|
64298
|
Таблица 15
Бюджет прибыли
Показатели
|
Сумма, руб.
|
Выручка
|
145597
|
Себестоимость проданной продукции
|
97214
|
Валовая прибыль
|
48383
|
Коммерческие и административные расходы
|
4101
|
Операционная прибыль
|
44282
|
1 Соснаускене О.И. Шармин Д.В. Шерстнева Г. С. Ценообразование в розничной торговле. - – М.: Дашков и К, 2019. – с.21.
2 Лев М.Ю. Ценообразование. – М.: Юнити – Дана, 2017. – с.213.
3 Емельянова Т.В. Ценообразование. - Минск: Вышейшая школа, 2017. – с.212.
4 Басовский Л.Е. Маркетинг: курс лекций. – М.: ИНФРА – М, 2019. – с.82.
5 Котлер Ф. Маркетинг-менеджмент. СПб.: Питер Ком, 2019. – с.152.
|
Скачать 381.5 Kb.