И. И. Ползунова КР. 38. 02. 07. 14. Пз анализ кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений пояснительная записка
 Скачать 163.09 Kb.
|
 Министерство образования и молодежной политики Свердловской области Уральский государственный колледж имени И.И. Ползунова КР.38.02.07.14.ПЗ АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ Пояснительная записка Руководитель Разработал _________/Е.Н. Логиновских/ __________/Э.М .Набиуллин/ Екатеринбург 2022 СОДЕРЖАНИЕ Введение 4 Анализ кредитоспособности юридического лица (корпоративного клиента) ………………………………………………………………………………….5 1.1 Организационно – экономическая характеристика предприятия – заемщика………………………………………………………………………….6 1.2 Оценка показателей по данным бухгалтерской отчетности……………6 1.3 Бухгалтерский учет кредитов, предоставленных организациями .27 2.Анализ кредитоспособности юридического лица (корпоративного клиента)………………………………………………………………………….29 2.1 Анализ данных клиента по скоринговой карте………………………..29 2.2 Оценка обслуживания долга клиента по кредитной истории………….33 2.3 Определение финансовых параметров кредитной сделки……………..35 2.4. Бухгалтерский учет кредитов, предоставленных физическим лицам..37 Заключение………………………………………………………………………39 Список использованных источников .40 ВВЕДЕНИЕ Анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков является одной из наиболее трудных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Успешная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, уменьшить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, организовать необходимые условия для высококачественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Среди современных экономистов до сих пор нет единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность абсолютно и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность (наличие желания) заемщика вовремя и в полном объеме выплачивать свои долги. Исследование кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Анализ кредитоспособности представляется одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента банка. Важность указанной темы обуславливается тем, что на определённых стадиях производственного процесса практически все предприятия ощущают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть появляется потребность в привлечении средств банка. В таких условиях самый, казалось бы, логичный выход - приобретение банковского кредита, хотя на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Цель работы – проведение оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков. В соответствии с выбранной целью работы были поставлены следующие задачи: Проанализировать кредитоспособность юридического лица (корпоративного клиента) на примере ООО «Уральский завод пластификаторов». Изучить организационно – экономическую характеристику предприятия – заемщика Дать оценку показателей по данным бухгалтерской отчетности Разобрать бухгалтерский учет кредитов, предоставленных организациям Провести анализ данных клиента по скоринговой карте Оценить обслуживания долга клиента по кредитной истории Определение финансовых параметров кредитной сделки Исследование бухгалтерского учета кредитов, предоставленных физическим лицам Разработать рекомендации банку по оценке кредитоспособности, и сделать вывод по работе Объект исследования: «ООО Уральский завод пластификаторов» и физическое лицо. Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщиков кредитных организаций. Работа написана на основе действующих нормативных актов Российской Федерации, научной литературы, статей. Аналитической базой послужила отчетность предприятия ООО «Уральский завод пластификаторов», а так же исходные данные по физическому и юридическому лицу, и интернет-источники. 1 Анализ кредитоспособности юридического лица (корпоративного клиента) Организационно – экономическая характеристикапредприятия – заемщика В данной работе рассмотрим ООО "Уральский Завод Пластификаторов", который находится в городе Нижний Тагил, зарегистрирован 10.05.2007. Начиная с 2007 года, завод являлся ведущим производителем пластификаторов, поставляя продукцию не только на отечественный рынок, но и за пределы страны.Не желая на этом останавливаться, опираясь на успешный опыт производства пластификаторов, было решено организовать производство ПВХ пластиката. Для достижения этой цели закуплено европейское оборудование производства Швейцарии, Италии, Германии, отвечающее последним тенденциям в области качества продукции, скорости производства и безопасности в использовании. Форма собственности: частная собственность Организационно-правовая форма: Общества с Ограниченной Ответственностью. Основной вид деятельности: производство пластмассовых плит, полос, труб и профилей Виды деятельности: 22.21 Производство пластмассовых плит, полос, труб и профилей 49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта 46.73.1 Торговля оптовая древесным сырьем и необработанными лесоматериалами 82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки 46.73.2 Торговля оптовая пиломатериалами 70.22 Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления 64.99.3 Капиталовложения в уставные капиталы, венчурное инвестирование, в том числе посредством инвестиционных компаний 46.75Торговля оптовая химическими продуктами Продукция на сегодняшний день: пластикаты пониженной пожарной опасности для кабелей, пластикаты пониженной горючести для кабелей, пластикаты по ГОСТ 5960, пластикаты для силовых кабелей и многое другое. Численность составляет: 169 человек. 1.2 Оценка показателей по данным бухгалтерской отчетности Рассмотрим таблицу 1 для оценки показателей динамики баланса по данному предприятию. Таблица 1 - Анализ динамики объема активов, пассивов баланса и изменение их структуры
Продолжение таблицы 1
Из таблицы 1 можно увидеть, что несмотря на определенный абсолютный прирост внеоборотных активов (в 2020 г. на 322370тыс. руб., в 2021 г. на 244160тыс. руб.) в динамике присутствует повышение данного показателя в структуре баланса. Сравнительный аналитический баланс активов показал, что финансовые вложения в 2021 г. снизились на 78210 тыс. руб. по отношению к 2020 г., Дебиторская задолженность на тыс. руб. уменьшилась и в 2020 г. составила 291614 тыс. руб., в 2021 г. 1749097тыс. руб. Уменьшение общей дебиторской задолженности является отрицательным моментом для фирмы. Это обусловлено тем, что приток финансовых ресурсов в бюджет организации уменьшается, поэтому общий размер остатка по дебиторской задолженности увеличивается. Далее рассмотри отчет о финансовых результатах в таблице 2 Таблица 2 - Структурный анализ отчета о финансовых результатах
Продолжение таблицы 2
Выручка в 2021 году увеличилась на 3%. В целом чистая прибыль в 2020 г. возросла до 146171 тыс. руб., по сравнению с 2021 г., что связано со снижением себестоимости, ростом прочих доходов, процентов к уплате, уменьшению коммерческих и управленческих расходов. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||