Налоги и налогообложение. И. Ю. Колосова, Д. В. Лазутина

• Название: И. Ю. Колосова, Д. В. Лазутина
• Дата: 16.01.2022
• Размер: 1.28 Mb.
• Имя файла: Налоги и налогообложение.pdf
• Тип: Учебное пособие; #332841
• страница: 18 из 22

Тесты для самоконтроля
1.
Исчислением транспортного налога (по транспорту физического лица) занимается:
А) налогоплательщик-наемный работник;
Б) налоговый агент;
В) налоговые органы;
Г) налогоплательщик-предприниматель.
2. К универсальным косвенным налогам относится:
А) НДС;
Б) акцизы;
В) таможенные пошлины;
Г) ЕСН.
3. К косвенным налогам относится:
А) налог на имущество организаций;
Б) НДС;
В) транспортный налог;
Г) налог на прибыль. Адвалорные ставки — это ставки, которые устанавлива-
ются:
А) в абсолютной сумме за единицу измерения;
Б) в процентах к стоимости товаров по отпускным ценам;
В) только в рублях за единицу измерения. К индивидуальным косвенным налогам относится:
А) НДС;
Б) акцизы;
В) таможенные пошлины;
Г) налог с продаж

203
6. К факультативным налогам относится:
А) налог на прибыль организаций;
Б) единый налог на вмененный доход;
В) налог на имущество физических лиц;
Г) акцизы. Исчислением налога на доходы физических лиц (наемного
работника) занимается:
А) налогоплательщик-наемный работник;
Б) налоговый агент;
В) налоговые органы;
Г) налогоплательщик-предприниматель.
8. Федеральные налоги — это налоги, которые:
А) зачисляются в федеральный бюджет;
Б) взимаются на всей территории РФ;
В) устанавливаются НК и обязательны к уплате на всей территории РФ;
Г) устанавливаются федеральным законом или НК.
9. К налогам, налогоплательщиками которых являются физические лица, относится:
А) налог с имущества физических лиц;
Б) акцизы;
В) НДС;
Г) налог на прибыль. Организации и физические лица, на которых в соответствии с НК возложена обязанность уплачивать сбор —
это:
А) плательщик сборов;
Б) законный представитель налогоплательщика;
В) уполномоченный представитель налогоплательщика;
Г) налогоплательщик;
Д) налоговый агент. Функция налогов, главное назначение которой — формировать доходы:
А) фискальная;
Б) контрольная;
В) регулирующая

Г) распределительная. К личным прямым налогам относится:
А) налог с наследств и дарений;
Б) налог на прибыль;
В) транспортный налог;
Г) налог на имущество физических лиц. К налогам, налогоплательщиками которых являются только юридические лица, относится:
А) налог на имущество физических лиц;
Б) налог на прибыль;
В) НДФЛ;
Г) земельный налог. Лица, на которых в соответствии с НК возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджет налогов — это:
А) налоговые органы;
Б) законный представитель налогоплательщика;
В) уполномоченный представитель налогоплательщика;
Г) налоговый агент. Функция, направленная на поддержку развития тех или
иных экономических процессов:
А) фискальная;
Б) контрольная;
В) регулирующая;
Г) распределительная. Местные налоги — это налоги, которые:
А) зачисляются в местный бюджет;
Б) взимаются только на территории муниципалитета;
В) устанавливаются НК и нормативно-правовыми актами муниципалитета, обязательны к уплате на территории муниципалитета Г) устанавливаются законодательными актами муниципалитета. Функция налогов, которая реализуется через систему
льгот и освобождений:

А) фискальная;
Б) контрольная;
В) регулирующая;
Г) распределительная. К личным прямым налогам относится:
А) земельный налог;
Б) налог на прибыль;
В) транспортный налог;
Г) налог на имущество физических лиц. К целевым налогам относится:
А) НДФЛ;
Б) НДС;
В) налог на прибыль;
Г) земельный налог. Ставки, устанавливаемые в виде единого %, независимо
от размеров налоговой базы:
А) регрессивные;
Б) пропорциональные;
В) прогрессивные;
Г) специфические. Функция, которая реализуется через введение повышенных ставок и т. п.:
А) фискальная;
Б) контрольная;
В) регулирующая;
Г) распределительная. К специальным налогам относится:
А) НДФЛ;
Б) НДС;
В) налог на прибыль;
Г) транспортный налог. Налог на прибыль организаций:
А) прямой, федеральный;
Б) косвенный, федеральный

В) прямой, региональный;
Г) прямой, местный. Региональные налоги — это налоги, которые:
А) взимаются на всей территории субъекта РФ;
Б) устанавливаются НК и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на всей территории субъекта;
В) зачисляются в региональный бюджет;
Г) устанавливаются законами субъектов РФ. К законному представителю юридического лица относится:
А) руководитель предприятия;
Б) юрист или юридический отдел предприятия;
В) бухгалтер. К федеральным налогам относится:
А) налог на рекламу;
Б) налог на доходы физических лиц;
В) налог на имущество организаций;
Г) земельный налог. Организации и физические лица, на которых в соответствии
с НК возложена обязанность уплачивать налог, — это:
А) налоговый агент;
Б) законный представитель налогоплательщика;
В) уполномоченный представитель налогоплательщика;
Г) налогоплательщик. Ставки, у которых % изъятия растет по мере роста налоговой базы:
А) регрессивные;
Б) пропорциональные;
В) прогрессивные;
Г) специфические. НДС — это:
А) прямой, федеральный налог;
Б) косвенный, федеральный налог;
В) прямой, региональный налог;
Г) косвенный, региональный налог

207
30. Налоговая база — это:
А) имущество налогоплательщика;
Б) имущество и денежные средства налогоплательщика;
В) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;
Г) стоимость имущества. К прямым налогам относится:
А) налог на доходы с физических лиц;
Б) НДС;
В) акцизы;
Г) налог с продаж. Ставки, устанавливаемые в абсолютной сумме:
А) регрессивные;
Б) пропорциональные;
В) прогрессивные;
Г) специфические. Налог на имущество организаций — это:
А) прямой, федеральный налог;
Б) косвенный, федеральный налог;
В) прямой, региональный налог;
Г) косвенный, региональный налог. Налоговая ставка — это:
А) установленный процент по отношению к объекту налогообложения Б) твердая сумма по отношению к объекту налогообложения;
В) величина налоговых начислений на единицу измерения налогооблагаемой базы;
Г) сумма, уплачиваемая в пользу государства от своего дохода
(имущества).
35. Лица, уполномоченные представлять указанную организацию
на основании закона или ее учредительных документов, — это:
А) налоговые органы;
Б) законный представитель налогоплательщика;
В) уполномоченный представитель налогоплательщика;
Г) налоговый агент

208
36. Налог на имущество физических лиц — это:
А) прямой, федеральный налог;
Б) косвенный, федеральный налог;
В) прямой, местный налог;
Г) косвенный, региональный налог. Ставка налога на прибыль:
А) регрессивная;
Б) пропорциональная;
В) прогрессивная;
Г) комбинированная. Налог, на который установлена регрессивная ставка:
А) налог на прибыль;
Б) налог на имущество организаций;
В) налог на имущество физических лиц;
Г) единый социальный налог. Налоговый период — это:
А) месяц;
Б) месяц, квартал или год;
В) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
Г) период, по истечении которого на налогоплательщика возлагается налоговая ответственность. Акцизы — это:
А) прямой, федеральный налог;
Б) косвенный, федеральный налог;
В) прямой, региональный налог;
Г) косвенный, региональный налог. Налог, который взимается по прогрессивной ставке:
А) налог на прибыль;
Б) налог на имущество организаций;
В) налог на имущество физических лиц;
Г) единый социальный налог

209
42. Организация или физическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами на основании нотариально заверенной доверенности — это:
А) налоговые органы;
Б) законный представитель налогоплательщика;
В) уполномоченный представитель налогоплательщика;
Г) налогоплательщик. Налог, на который установлена пропорциональная ставка:
А) налог на имущество организаций;
Б) налог на имущество физических лиц;
В) единый социальный налог;
Г) акцизы на сигареты. Форма бюджетного участия (кредитования) в отдельных
приоритетных сточки зрения государства инвестиционных программах организаций — это:
А) инвестиционный налоговый кредит;
Б) отсрочка;
В) рассрочка. Налог на доходы физических лиц взимается по ставкам:
А) прогрессивным;
Б) регрессивным;
В) пропорциональным;
Г) комбинированным. Укажите срок, в который организации или предприниматели должны письменно уведомлять налоговый орган об
открытии или закрытии счетов:
А) в течение 10 дней;
Б) в течение 7 дней;
В) в иные сроки. Срок проведения выездной налоговой проверки не более:
А) месяца, если иное не предусмотрено НК;
Б) двух месяцев, если иное не предусмотрено НК;
В) трех месяцев, если иное не предусмотрено НК.
48. Возраст, с которого можно привлекать к налоговой ответственности физическое лицо

А) 14 лет;
Б) 16 лет;
В) 18 лет;
Г) 21 год. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения:
А) 1 год;
Б) 3 года;
В) 5 лет;
Г) нет верного ответа. Налоговая проверка, не предусматривающая выходов работников налоговой инспекции на предприятие, называется:
А) формальной;
Б) камеральной;
В) документальной;
Г) выездной. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность
данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов в течение:
А) 5-ти лет;
Б) х лет;
В) х лет. Как возрастает размер штрафа за налоговое правонарушение при наличии отягчающего обстоятельства:
А) на Б) не меньше чем в 2 раза по сравнению со штрафом, установленным НК;
В) на Г) на 100%.
53. Камеральная налоговая проверка проводится в течение:
А) месяца со дня сдачи налоговой декларации;
Б) месяца со срока сдачи налоговой декларации;
В) трех месяцев со дня сдачи налоговой декларации

211
54. Как снижается размер штрафа за налоговое правонарушение при наличии хотя бы одного смягчающего обстоя-
тельства:
А) на Б) не меньше чем в 2 раза по сравнению со штрафом, установленным НК;
В) на Г) на 20%.
55. Кто пользуется стандартным вычетом в размере 3000 руб.
при исчислении налога на доходы физических лиц:
А) инвалиды 1 группы;
Б) получившие инвалидность вследствие чернобыльской катастрофы В) участники ВОВ;
Г) лица, находившиеся в Ленинграде в период его блокады. Ставки налога на добавленную стоимость установлены
в размере:
А) 10% — по продовольственным товарами по промышленным товарам;
Б) 15,25% и В) 10% — по установленному перечню, 0% — по установленному перечню и 18%, также используются расчетные ставки;
Г) по продовольственным товарам — 10%.
57. Товары и работы, не облагаемые НДС:
А) реализация предметов залога;
Б) продукция социально-культурных организаций, не финансируемых из бюджета;
В) имущество, переходящее безвозмездно другим хозяйствующим объектам;
Г) ритуальные услуги. Налог на прибыль организаций уплачивается в федеральный бюджет о ставке:
А) Б) В) Г) 24,0%.

212
59. Налог на прибыль организаций уплачивается в бюджет
субъекта РФ по ставке:
А) Б) В) Г) 17,5–13,5%.
60. В облагаемый доход не включаются по налогу на доходы
физических лиц:
А) оплата коммунально-бытовых услуг, за счет средств предприятия Б) государственные стипендии в специальных средних и высших учебных заведениях при дневной форме обучения студентам В) оплата труда в натуральной форме;
Г) доходы от сдачи имущества в аренду. Плательщики НДС:
А) организации и предприниматели;
Б) обособленные подразделения;
В) физические лица. Предельный размер денежной помощи на благотворительность, не подлежащей налогообложению по НДФЛ:
А) 25000 руб.;
Б) 20% годового дохода;
В) 125000 руб.;
Г) 25% годового дохода. Категория лицу которых каждый месяц вычитается 500 руб.:
А) герои СССР, РФ и лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
Б) участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;
В) одинокие родители;
Г) инвалиды ВОВ.
64. Налоговая ставка по доходам, уменьшенным на величину
расходов по упрощенной системе налогообложения:
А) Б) В) 15%;

Г) 30%.
65. Срок освобождения от НДС:
А) квартал;
Б) полгода;
В) 9 месяцев;
Г) 12 месяцев. К доходам, не подлежащим налогообложению у физических
лиц, относятся:
А) доходы не по основному месту работы;
Б) пособия по беременности иродам В) стоимость подарков;
Г) натуральная оплата. Метод амортизации, который обязателен для зданий и
сооружений со сроком полезного использования свыше лет (по гл. 25 НК):
А) линейный;
Б) нелинейный;
В) способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования;
Г) способ списания пропорционально объему продукции. Выбрать ставку налога на доходы физических лиц, по которой облагаются нерезиденты:
А) Б) В) Г) 30%.
69. Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, уплачивают:
А) налог на прибыль;
Б) транспортный налог;
В) налог на имущество организаций;
Г) НДС. Налогом на добавленную стоимость поставке облагается
(-ются):
А) периодические издания;
Б) товары для официального пользования дипломатов

В) хлеб и хлебобулочные изделия;
Г) детская одежда. Ставка минимального налога по упрощенной системе на-
логообложения:
А) 6% от доходов;
Б) 1% от доходов;
В) 15% от доходов, уменьшенных на расходы;
Г) 1% от доходов, уменьшенных на расходы. Ставка единого налога на вмененный доход, установленная для индивидуальных предпринимателей:
А) Б) В) Г) 10%.
73. Ставки, установленные для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения:
А) 30% — от совокупного дохода и 10% — от валовой выручки;
Б) 6% — от доходов, уменьшенных на расходы, и 15% — от доходов;
В) 10% — от совокупного дохода и 30% — от валовой выручки;
Г) 15% — от доходов, уменьшенных на расходы и 6% — от доходов. Единый налог на вмененный доход уплачивают:
А) предприниматели;
Б) юридические лица;
В) Аи Б, если занимаются определенными видами деятельности. Срок уплаты налога на имущество физических лиц
А) равными долями в два срока не позднее 15.09 и не позднее
15.11;
Б) не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом Вне позднее Г) устанавливается нормативно правовыми актами представительных органов муниципальных образований

215
76. Ставка налога на имущество физических лиц (настроения, сооружения и т. д) по Закону РФ:
А) Б) Вот до 2,0% в зависимости от стоимости имущества;
Г) от 0,1% до 1,0% в зависимости от стоимости имущества. Стандартный вычет в размере 1200 руб. получают:
А) ликвидаторы Чернобыльской катастрофы;
Б) инвалиды 1 группы;
В) одинокие родители на каждого ребенка;
Г) вдовы (вдовцы. Плательщики единого налога на вмененный доход освобождаются от уплаты:
А) государственных пошлин;
Б) земельного налога;
В) налога на имущество организаций;
Г) транспортного налога. Ставка по дивидендам резидентов, используемая при расчете налога на доходы физических лиц:
А) Б) В) Г) 30%.
80. Виды деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход (ЕНВД) (по гл. А) розничная торговля;
Б) оказания ветеринарных услуг;
В) услуги по предоставлению автостоянок;
Г) все ответы верны. Ставки налога на игорный бизнес устанавливаются:
А) НК;
Б) законом субъекта РФ в установленных НК пределах;
В) Правительством РФ. Уплачивают ли единый налог на вмененный доход предприниматели

Ада Б) нет;
В) да, если занимаются определенными видами деятельности Гнет верного ответа. Ставка сбора на пользование объектами животного мира
и объектами водных биологических ресурсов:
А) Б) В) зависит от вида объекта;
Г) нет верного ответа. Водный налог уплачивают:
А) ежегодно;
Б) ежеквартально;
В) ежемесячно;
Г) однократно. Формула расчета нормы амортизации объекта аморти-
зируемого имущества при применении нелинейного мето-
да:
А) АС ЧК Б) К = 1/
n Ч В) К = 2/
n Ч где А — сумма начисленной за один месяц амортизации;
С — стоимость имущества
n — срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах. Формула расчета амортизации (линейный метод):
А) А = ПС (ВС) Ч 1/n Ч Б) А = ОС Ч 1/n Ч В) А = ПС (ВС) Ч 2/n Ч ГА ОС Ч 2/n Ч где ПС (ВС) — первоначальная стоимость (восстановительная стоимость ОС — остаточная стоимость. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц:
А) рыночная стоимость;
Б) инвентаризационная стоимость;
В) оценочная стоимость

Гнет верного ответа. Максимальный размер ставки ЕСН для налогоплательщи-
ков-адвокатов:
А) Б) В) 8,0%.
89. Сумма ЕСН, подлежащая уплате в федеральный бюджет,
уменьшается налогоплательщиками на сумму начисленных ими страховых взносов:
А) на обязательное пенсионное страхование;
Б) обязательное медицинское страхование;
В) социальное страхование;
Г) нет верного ответа. Материальная выгода по экономии на процентах по валютным займам определяется формулой:
А) ОД = СВЧ д – СВЧ Ч %
р
;
Б) ОД = СВЧ СВЧ %
д
;
В) ОД = СВЧ р – СВЧ %
д
;
Г) ОД = СВЧ д – СВЧ где ОД — облагаемый доход СВЧ д — сумма выплат исходя из процента по договору СВЧ сумма выплат исходя из процента, установленного НК.
91. Доходы по рублевым банковским вкладам определяются
формулой:
А) ОД = Д Ч б – Д Ч 3/4 Ч %
р
;
Б) ОД = Д Ч 9% – Д Ч %
б
;
В) ОД = Д Ч р – Д Ч %
б
;
Г) ОД = Д Ч б – Д Ч %
р
,
где ОД — облагаемый доход Д Ч б — доход, рассчитанный исходя из ставки по банковскому договору Д Ч % — доход,
рассчитанный исходя из процента, установленного НК.
92. Материальная выгода по экономии процентов по рублевым займам определяется формулой:
А) ОД = СВЧ д – СВЧ Ч %
р
;
Б) ОД = СВЧ СВЧ %
д
;
В) ОД = СВЧ р – СВЧ д

ГОД СВЧ д – СВЧ где ОД — облагаемый доход СВЧ д — сумма выплат,
исходя из процента по договору СВЧ р — сумма выплат,
исходя из ставки рефинансирования СВЧ р — сумма выплат, исходя из ѕ ставки рефинансирования. Доходы по валютным банковским вкладам определяются
формулой:
А) ОД = Д Ч б – Д Ч БОД Д Ч 9% – Д Ч %
б
;
В) ОД = Д Ч б – Д Ч %
р
;
Г) ОД = Д Ч р – Д Ч %
б
,
где ОД — облагаемый доход Д Ч б — доход, рассчитанный исходя из ставки по банковскому договору Д Ч % доход, рассчитанный исходя из процента-норматива.
94. Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых признается:
А) год;
Б) квартал;
В) месяц. Уплата ежемесячных авансовых платежей по ЕСН производится не позднее:
А) 15 числа следующего месяца;
Б) 15 числа каждого месяца;
В) 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Организации имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам 9 месяцев того года,
в котором организация подает заявление о переходе на
эту систему, доход от реализации и внереализационный
доход превысил:
А) 15 млн руб.;
Б) 16 млн руб.;
В) 20 млн руб.;
Г) 11 млн руб. Физическое лицо оплачивает свое обучение на заочном отделении университета в размере 30000 руб. за год и обучение своего ребенка (до 24 лет, учащегося на дневном отделении вуза в размере 50000 руб. за год. Определите размер социального вычета:
А) 50000 руб.;
Б) 30000 руб.;
В) 38000 руб.;
Г) 80000 руб. Российская организация получила доходы (дивиденды)
от иностранной организации в сумме 5000 руб. Определить налог на прибыль, уплачиваемый в региональный
бюджет:
А) 1200 руб.;
Б) 750 руб.;
В) 300 руб.;
Г) 0 руб. Физическое лицо пожертвовало Русской православной церкви 100000 руб. Его налогооблагаемый доход составил руб. Определите размер социального вычета:
А) 100000 руб.;
Б) 0 руб.;
В) 90000 руб.;
Г) 360000 руб. В январе индивидуальный предприниматель начислил своему работнику (официально зарегистрированному) 3000 руб.
Рассчитать ЕСН:
А) 1068 руб.;
Б) 780 руб.;
В) 396 руб.;
Г) 0 руб. Семья из 4 человек продала квартиру заруб, находящуюся в собственности 3 года и 2 месяца. Каждый владеет равной долей. Определить сумму налога, которую заплатит каждый член семьи:
А) Б) В) Г) 70000.

220
102. Медицинские расходы на лечение физического лица составили 10000 руб, на лечение его ребенка — студента дневной
формы обучения (20 лет) — 5000 руб, на лечение его родителей — 7000 руб. Определите размер социального вычета:
А) Б) В) Г) 15000.
103. Гражданин является ликвидатором катастрофы на Чернобыльской АЭС и участником военных действий в Афганистане. Сколько составит его ежемесячный вычет по
налогу на доходы физических лиц:
А) Б) В) Г) 3500.
104. Доходы предпринимателя за год составили 100000 руб, а
расходы — 95000 руб. Определить сумму налога в бюджет,
если предприниматель уплачивает налог по упрощенной
системе (объект налогообложения доходы, уменьшенные
на величину расходов):
А) Б) В) Г) 0.
105. Доходы предпринимателя за год составили 100000 руб, а
расходы — 95000 руб. Определить сумму налога в бюджет,
если предприниматель уплачивает налог по упрощенной
системе (объект налогообложения доходы):
А) Б) В) Г) 0.
106. Имущественный налоговый вычет предоставляется застройщикам либо покупателям жилья в размере

А) 1000000 руб. без учета сумм, направленных на уплату процентов по кредиту;
Б) 1000000 руб. с учетом сумм, направленных на уплату процентов по кредиту;
В) 600000 руб. без учета сумм, направленных на уплату процентов по кредиту;
Г) в размере 5000 МРОТ.
107. Укажите случаи, когда имущественный вычет не предоставляется по налогу на доходы физических лиц:
А) жилье приобретено за счет средств организации или иного лица;
Б) жилье приобретено за счет кредита, полученного в банке. По нулевой ставке НДС облагаются следующие товары:
А) работы и услуги, связанные с производством и реализацией экспортируемых товаров;
Б) тушение лесных пожаров. Плательщиками налога на прибыль являются:
А) предприятия, занимающиеся страховой деятельностью;
Б) предприятия по прибыли, полученной в области игорного бизнеса;
В) организации, переведенные на уплату единого налога на вмененный доход;
Г) предприятия, переведенные на упрощенную систему налогообложения. Срок переноса убытков на будущее по налогу на прибыль
предприятия:
А) 5 лет;
Б) 10 лет;
В) 3 года. Профессиональный налоговый вычету лиц, занимающихся
творческой профессией, осуществляется:
А) в размере 20% от суммы доходов;
Б) в размере от 20 до 40% суммы доходов;
В) в размере 25% от суммы доходов

222
112. Имущественный налоговый вычет при продаже жилых домов, квартир, дач, находящихся в собственности менее лет, предоставляется:
А) в сумме, полученной от реализации указанного имущества Б) в сумме, не превышающей 5000 МРОТ;
В) в сумме, не превышающей 1000000 руб. Налоговая база по НДС для товаров, ввозимых на территорию РФ, определяется:
А) как таможенная стоимость товара, таможенная пошлина;
Б) как таможенная стоимости товара, таможенная пошлина,
а по подакцизным товарам — еще и сумма акцизов. Объектом налогообложения налогом на прибыль является:
А) валовая прибыль;
Б) балансовая прибыль;
В) прибыль, полученная налогоплательщиком. Резерв по сомнительным долгам предусматривается в составе внереализационных расходов предприятия в разме-
ре:
А) 5% от выручки отчетного (налогового) периода;
Б) 10% от выручки отчетного (налогового) периода;
В) 15% от выручки отчетного (налогового) периода. Имущественный вычет по продаже автомобиля, гаража,
мотоцикла, находившегося в собственности менее х лет,
предусматривается в сумме:
А) полученной от продажи такого имущества;
Б) не превышающей 125000 руб.;
В) не превышающей 1000 МРОТ.
117. Налоговая база по подакцизным товарам, ввозимым на территорию РФ, определяется:
А) как сумма таможенной стоимости и таможенной пошлины;
Б) как сумма таможенной стоимости, таможенной пошлины и таможенных сборов. Налогоплательщиком налога на прибыль является

А) организация, применяющая упрощенную систему учета и отчетности Б) Центральный банк по прибыли, полученной от деятельности, связанной с регулированием денежного обращения;
В) иностранные организации, получающие доходу источников РФ. Предельный размер представительских расходов, учитываемых в расходах, при определении налогооблагаемой базы
по налогу на прибыль:
А) 4% от расходов на оплату труда;
Б) 5% от расходов на оплату труда;
В) не предусматривается. Ставка ЕСН для работодателей:
А) Б) В) Г) 35,6%.
121. Имущественный вычет при продаже автомобиля, гаража,
мотоцикла, находящегося в собственности более х лет,
предоставляется:
А) в сумме, полученной от продажи такого имущества;
Б) в сумме, не превышающей 125000 руб.;
В) в сумме, не превышающей 1000 МРОТ.
122. Ставка налога на прибыль по доходам, полученным в виде
процентов по долговым обязательствам, ценным бумагам,
государственным ценным бумагам, составляет:
А) Б) В) Г) 6%.
123. Предельный размер платежей (взносов) работодателей,
выплачиваемых по договорам пенсионного страхования работников, учитываемых в целях налогообложения по налогу на прибыль предприятия, составляет:
А) 10% от суммы расходов на оплату труда;
Б) 12% от суммы расходов на оплату труда;
В) 15% от суммы расходов на оплату труда

224
124. Минимальный размер фиксированного платежа на финансирование страховой и накопительной частей трудовой
пенсии составляет:
А) 100 руб. в месяц;
Б) 150 руб. в месяц;
В) 200 руб. в месяц. Имущественный вычет при продаже жилых домов, квартир, дач, находившихся в собственности более 3 лет, пре-
доставляется:
А) в сумме, полученной от реализации указанного имущества;
Б) в сумме, не превышающей 5000 МРОТ;
В) в сумме, не превышающей 1000000 руб. Налоговая база по акцизам при реализации товаров, в отношении которых установлены твердые специфические
ставки, определяется:
А) как стоимость реализованных подакцизных товаров;
Б) как объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении. Ставка налога на прибыль по доходам, полученным в виде
дивидендов от иностранных юридических лиц, составляет:
А) Б) В) Г) 10%.
128. Предельный размер платежей (взносов) по договорам личного страхования работников, предусматривающим оплату медицинских расходов в целях налогообложения прибыли предприятия, составляет:
А) 3% от суммы расходов на оплату труда;
Б) 5% от суммы расходов на оплату труда;
В) не предусматривают. Доходами от реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообложения являются:
А) выручка от продажи товаров (работ, услуг, имущества и имущественных прав

Б) выручка от продажи товаров (работ, услуг, имущества (включая ценные бумаги);
В) выручка от продажи товаров (работ, услуг. Доходы от долевого участия в деятельности других предприятий относятся для целей исчисления налога на при-
быль:
А) к доходам от реализации;
Б) к внереализационным доходам;
В) не учитываются для исчисления прибыли. Налоговая база по налогу на прибыль исчисляется:
А) по итогам каждого квартала;
Б) нарастающим итогом сначала каждого квартала;
В) нарастающим итогом сначала налогового периода. Сумма НДС по расходам организации, которые для целей налогообложения прибыли нормируются, принимается к выче-
ту:
А) в полном размере;
Б) в пределах установленных норм;
В) в зависимости от учетной политики. По алкогольной продукции установлены:
А) твердые (специфические) налоговые ставки;
Б) адвалорные (в процентах) налоговые ставки;
В) прогрессивные налоговые ставки. Иностранная организация не осуществляет свою деятельность в РФ через постоянное представительство. Доходы, полученные этой организацией от реализации недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, облагаются налогом на прибыль по ставке:
А) Б) В) Г) 15%.
135. Налогоплательщик, относящийся к нескольким категориям налогоплательщиков, уплачивает ЕСН:

А) по каждому основанию;
Б) по одному из оснований;
В) по своему выбору. Максимальный размер ставки ЕСН для налогоплательщи-
ков-предпринимателей составляет:
А) Б) В) 10,0%.
137. Индивидуальные предприниматели не уплачивают в составе
ЕСН платежи:
А) в ФБ;
Б) в ФСС;
В) в фонды обязательного медицинского страхования. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения дохода налогоплательщиком признается:
А) день фактической выплаты заработной платы из кассы;
Б) день начисления заработной платы работнику;
В) последний день месяца, за который заработная платана- числена.
139. К налоговым вычетам не относятся:
А) социальные;
Б) профессиональные;
В) отраслевые. Транспортный налог платят:
А) юридические лица;
Б) предприниматели;
В) физические лица;
Г) А, Б и В, если являются владельцами транспортных средств. Принимая участие в передаче Слабое звено, МС. Рогожина
выиграла 92000 руб. По какой ставке будет произведено исчисление НДФЛ МС. Рогожиной в части полученного дохода
(в сумме, превышающей 4000 руб) в данном налоговом перио-
де:
А) 13%;

Б) В) Г) 9%.
142. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику до момента получения им дохода:
А) 10000 руб. в месяц;
Б) 20000 руб. за год;
В) 20000 руб. за месяц. Какие из перечисленных субъектов являются налогоплательщиками по ЕСН:
А) только лица, производящие выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц по трудовым договорам или граж- данско-правовым договорам;
Б) только индивидуальные предприниматели и адвокаты;
В) все вышеперечисленные категории. Срок уплаты авансовых платежей при упрощенной системе налогообложения:
А) не позднее го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом;
Б) не позднее го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом;
В) не позднее го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Корректирующий коэффициент базовой доходности К учи-
тывает:
А) изменение потребительских ценна товары;
Б) ассортимент товаров;
В) особенности места, где осуществляется предпринимательская деятельность

Ключик тестам для самоконтроля ????? ? ?????? ? ????? ? ?????? ? ????? ? ?????? ? ????? ? ??????
1
? 38 ? 75 ? 112 ?
2
? 39 ? 76 ? 113 ?
3
? 40 ? 77 ? 114 ?
4
? 41 ? 78 ? 115 ?
5
? 42 ? 79 ? 116 ?
6
? 43 ? 80 ? 117 ?
7
? 44 ? 81 ? 118 ?
8
? 45 ? 82 ? 119 ?
9
? 46 ? 83 ? 120 ?
10
? 47 ? 84 ? 121 ?
11
? 48 ? 85 ? 122 ?
12
? 49 ? 86 ? 123 ?
13
? 50 ? 87 ? 124 ?
14
? 51 ? 88 ? 125 ?
15
? 52 ? 89 ? 126 ?
16
? 53 ? 90 ? 127 ?
17
? 54 ? 91 ? 128 ?
18
? 55 ? 92 ? 129 ?
19
? 56 ? 93 ? 130 ?
20
? 57 ? 94 ? 131 ?
21
? 58 ? 95 ? 132 ?
22
? 59 ? 96 ? 133 ?
23
? 60 ? 97 ? 134 ?
24
? 61 ? 98 ? 135 ?
25
? 62 ? 99 ? 136 ?
26
? 63 ? 100 ? 137 ?
27
? 64 ? 101 ? 138 ?
28
? 65 ? 102 ? 139 ?
29
? 66 ? 103 ? 140 ?
30
? 67 ? 104 ? 141 ?
31
? 68 ? 105 ? 142 ?
32
? 69 ? 106 ? 143 ?
33
? 70 ? 107 ? 144 ?
34
? 71 ? 108 ? 145 ?
35
? 72 ? 109 ?
36
? 73 ? 110 ?
37
? 74 ? 111 ?

Указания по выполнению контрольной работы
Итоговая контрольная работа предназначена для студентов заочной формы обучения. Подготовка к ней позволяет расширить и закрепить объем знаний путем самостоятельного изучения дополнительного материала. Предусмотрена проверка и уже полученных знаний. Входе подготовки к контрольной работе рекомендуется использовать учебное пособие по дисциплине.
Контрольная работа предполагает дополнительное изучение теоретического и практического материала по вариантам, выбираемым в зависимости от начальной буквы фамилии. Работа готовится и сдается преподавателю к моменту последнего занятия дисциплины в соответствии с расписанием.
Студенты, не выполнившие и не сдавшие контрольную работу в срок, не допускаются к зачету/экзамену.
Титульный лист должен быть оформлен в соответствии с установленными требованиями для подготовки контрольных работ.
В контрольной работе предлагаются два теоретических вопроса и одна практическая задача. При выполнении контрольной работы студенту следует подробно описать предлагаемую ему ситуацию со ссылками на нормы законодательства.
Номер варианта контрольной работы зависит от начальной буквы фамилии студента и выбирается по приведенной ниже таблице ????? ??????? ????????
????? ???????? ??????????? ??????
?, ?, ? 1
?, ?, ? 2
?, ?, Ч
3
?, ?, ? 4
?, ?, ? 5
?, ?, ? 6
?, ?, ? 7
?, ?, ? 8
?, ? 9
?, ? 10

Задания для контрольных работ

1   ...   14   15   16   17   18   19   20   21   22