менеджмент. Александров. Код компетенции
 Скачать 240.76 Kb.
|
|
Таблица 7 Основные показателя рентабельности капитала ООО «Регион-Нефть» в 2019-2021 гг.
За 2021 год каждый рубль собственного капитала ООО «Регион - нефть» обеспечил чистую прибыль в размере 0,73 руб. Рентабельность собственного капитала за анализируемый период (31.12.18–31.12.21) повысилась на 31,5%. Рентабельность собственного капитала за последний год демонстрирует исключительно хорошее значение. Рентабельность активов за 2021 год равнялась 52,8%, при том что за 2019 год рентабельность активов составляла 27% (т.е. изменение +25,8%). В течение всего анализируемого периода рентабельность активов укладывалась в нормативное значение. По результатам проведенного анализа выделены и сгруппированы по качественному признаку основные показатели финансового положения и результатов деятельности ООО «Регион - нефть» за 3 года. Показатели финансового положения и результатов деятельности организации, имеющие исключительно хорошие значения: оптимальная доля собственного капитала (67%); коэффициент абсолютной ликвидности полностью соответствует нормативному значению; отличная рентабельность активов (52,8% за 2021 год); за 2021 год получена прибыль от продаж (4 184 075 тыс. руб.), причем наблюдалась положительная динамика по сравнению с предшествующим годом (+1 915 916 тыс. руб.); прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за 2021 год составила 2 688 508 тыс. руб. (+1 351 882 тыс. руб. по сравнению с предшествующим годом). Положительно характеризующим финансовое положение организации показателем является следующий – чистые активы превышают уставный капитал, однако за весь анализируемый период произошло снижение величины чистых активов. В ходе анализа были получены следующие неудовлетворительные показатели финансового положения и результатов деятельности организации: значительная отрицательная динамика прибыльности продаж (-10,6 процентных пункта от рентабельности за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 равной 32,9%); не соблюдается нормальное соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения; коэффициент покрытия инвестиций ниже нормы (доля собственного капитала и долгосрочных обязательств составляет только 70% от общего капитала организации); значительное падение прибыли до процентов к уплате и налогообложения (EBIT) на рубль выручки ООО «Регион - нефть» (-7,6 коп. от данного показателя рентабельности за 2019 год). Следующие 5 показателей финансового положения организации имеют критические значения: коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на последний день анализируемого периода (31.12.2021) имеет крайне неудовлетворительное значение (-0,88); значительно ниже нормативного значения коэффициент текущей (общей) ликвидности; коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности значительно ниже нормы; опережающее снижение собственного капитала относительно общего изменения активов организации; критическое финансовое положение по величине собственных оборотных средств. Анализ состояния производственных запасов. Запасы предприятия представлены запасами сырья и материалов, затратами в незавершенном производстве, запасами готовой продукцией и товаров для перепродажи, а также отгруженными товарами. В таблице 8 отражены запасы предприятия ООО «Регион - нефть» и их составляющие. Таблица 8 Анализ состояния производственных запасов предприятия
В 2020 году затраты на приобретение сырья и материалов составили 1 927 407 тыс. руб., в 2021 году – 1 829 968 тыс. руб. Затраты на хранение готовой продукции и товаров для перепродажи составили 1 157 536 тыс. руб. и 1 135 825 тыс. руб. в 2020 и 2021 гг. соответственно. В 2021 году общая сумма по запасам уменьшилась на 120 159 тыс. руб., или на 3,9%, по сравнению с 2020 годом. Это обусловлено в основном уменьшением расходов на сырье и материалы на 97 439 тыс. руб., или на 5,1%. В 2021 г. цены на сырье и материалы поднялись, в связи с чем предприятие было вынуждено сократить объемы закупок. В связи с этим, сократились расходы по содержанию готовой продукции и товаров для перепродажи на 21 711 тыс. руб. или на 1,9%. Затраты в незавершенном производстве снизились незначительно, на 1 009 тыс. руб., и составили в 2021 г. 4 264 тыс. руб. (в 2018 г. – 5 273 тыс. руб.), а расходы, связанные с отгрузкой товаров, остались неизменными и составили 104 тыс. руб. В целом, можно сказать, что состав запасов предприятия в 2020- 2021 гг. достаточно стабилен. Структура запасов в 2021 году: сырье, материалы – 61,6 % (в 2020 году – 62,4%); затраты в незавершенном производстве – 0,1 % (0,2%); готовая продукция и товары для перепродажи – 38,3 % (37,5%). Обеспечение материально-техническими ресурсами (МТР) ООО «Регион - нефть» для производственно-эксплуатационных нужд (ПЭН) и капитального ремонта (КР) в 2021 году проводилось на основании показателей Плана поставок МТР, утвержденных ООО «Регион - нефть», в соответствии с платежным балансом Общества и протоколом согласования объемов поставок МТР. Информация о выполнении показателей Плана поставок МТР для ПЭН и КР на 01.01.2021 приведена в таблице 9. Таблица 9 Выполнение Плана поставок МТР в 2021 году, млн. руб.
Поставка МТР произведена в полном объеме и составила 1 605,70 млн. руб., в т.ч.: произведен капитальный ремонт четырех двигателей на сумму 145,40 млн. рублей; осуществлена поставка МТР для объектов капитального ремонта, выполняемых внешним подрядом в размере 571,35 млн. руб. Поставка МТР по прямым договорам произведена в полном объеме и составила 122,40 млн. руб. Кроме того, были приобретены продукты питания, закупаемые Обществом для организации питания собственными силами, необходимые для обеспечения требований охраны труда и не являющиеся продукцией производственно-технического назначения, в размере 125,42 млн. руб. Согласно показателям Плана поставок МТР, ПАО «НК «Роснефть установлен лимит самостоятельного принятия решений и осуществления поставок МТР для обеспечения текущей хозяйственной деятельности по прямым договорам на 2021 год в сумме 122,40 млн. руб. МТР по прямым договорам приобретены на конкурентной основе, а также с использованием Торгового портала закупок малого объема ООО ЭТП ГПБ на основании Положения о закупках товаров, работ, услуг ООО «Регион - нефть». В 2021 году заключено договоров по результатам проведения открытых запросов предложений на сумму 113,23 млн. руб., с использованием Торгового портала закупок малого объема ЭТП ГПБ на сумму 9,20 млн. руб. Во исполнение требований «Положения об особенностях участия субъектов малого и среднего предпринимательства в закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц, годовом объеме таких закупок и порядке расчета указанного объема», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 декабря 2014 года № 1352, Обществом существенно расширен Перечень товаров, работ, услуг, закупки которых осуществляются у субъектов малого и среднего предпринимательства. Закупки товаров по утвержденному Перечню осуществлялись исключительно у субъектов малого и среднего предпринимательства. Все материально-технические ресурсы, закупаемые в соответствии с Положением ООО «Регион - нефть» и стоимостью более 50 тысяч рублей с НДС, приобретались через Торговый портал закупок малого объема ЭТП ГПБ. Финансирование поставок МТР по прямым договорам осуществлялось в соответствии с решением Бюджетного комитета ООО «Регион - нефть» за счет централизованных средств в пределах лимитов, заложенных в бюджете доходов и расходов и платежного баланса Общества. Информация о величине запасов МТР для ПЭН и КР за 2021 год отражена в таблице 10. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||