Курс лекций по дисциплине Финансовое планирование

• Название: Курс лекций по дисциплине Финансовое планирование
• Дата: 06.02.2023
• Размер: 0.91 Mb.
• Имя файла: finplan.doc
• Тип: Курс лекций; #922603
• страница: 9 из 10

Приложение 4

Бюджет доходов и расходов ЦФО на март

Статья	Сумма в руб.
Доходы по основной деятельности	8 420 000
Прямые расходы	6 035 842
Транспортные расходы	1 554 229
Материалы	3 183 907
Услуги сторонних организаций	543 226
Оплата труда рабочих бригады	754 480
Другие прямые расходы	0
Вклад на покрытие накладных расходов бригад	2 384 158
Накладные расходы бригад	600 201
Аренда оборудования	186 500
Материалы на собственные нужды	17 500
Оплата труда мастера бригады	96 926
Оплата труда рабочих бригады в простои	38 237
Транспортные расходы	139 063
Услуги сторонних организаций	116 975
Другие расходы	5 000
Вклад на покрытие накладных расходов вспомогательных подразделений	1 783 957
Накладные расходы вспомогательных подразделений	191 633
Оплата труда рабочих	93 758
Оплата труда мастера	31 675
Материалы на собственные нужды	32 000
Транспортировка грузов	9 700
Услуги сторонних организаций	20 500
Другие расходы	4 000
Вклад на покрытие накладных расходов направления бизнеса	1 592 324
Продолжение приложение 4
Накладные расходы предприятия	525 369
Оплата труда АУП	226 996
Заработная плата	179 160
Отчисления на заработную плату	47 836
Расходы по охране труда и ТБ	36 068
Материалы на содержание базы	10 000
Транспортные расходы	83 940
Хозяйственные и канцелярские расходы	6 000
Аренда земли или земельный налог	27 000
Амортизация	20 253
Услуги сторонних организаций	115 112
Другие расходы	0
Вклад на покрытие накладных расходов компании	1 066 955

Приложение 5

Анализ показателей БДР и ОПУ ЦФО

Формы отчётности	Показатели	Способы, алгоритмы и методы анализа		Содержание выводов по результатам анализа
		обязательные	специальные
Отчёт о факторном анализе прибыли	Прибыль всего	Сравнение с бюджетом, сравнение с прошлым, вертикальный анализ	Определение влияния структурных сдвигов	Оценка величины, динамики и структуры прибыли
	Прибыль от основной деятельности	Детализация (по направлениям деятельности), сравнение с бюджетом, сравнение с прошлым, вертикальный анализ, факторный анализ		Оценка величины, динамики и структуры прибыли от основной деятельности
	Прямые расходы	Сравнение с бюджетом, сравнение с прошлым, факторный анализ		Оценка динамики прямых расходов, диагностика причин изменения торговой наценки
	Накладные расходы	Сравнение с бюджетом, сравнение с прошлым, факторный анализ		Оценка динамики накладных расходов, диагностика причин изменения коммерческой нагрузки

Приложение 6

Источники исходной информации для анализа

Показатель	Источник информации
	фактические		плановые
	Отчёт о прибылях и убытках	Сводный отчёт о деятельности ЦФО	Бюджет доходов и расходов	Операционный бюджет ЦФО
Прибыль всего	×		×
Прибыль от основной деятельности	×	×	×	×
Прямые расходы	×	×	×	×
Накладные расходы	×	×	×	×