Курсовая работа Проблемы валютного контроля и бегства капитала в современной российской экономике Научный
 Скачать 151.48 Kb.
|
|
3. Методы борьбы и инструменты регулирования бегства капитала в России 3.1. Проблемы и пути решения бегства капитала на современном этапе Основной причиной утечки капитала является, прежде всего, отсутствие внутренних отечественных инвесторов к России как к сфере для инвестиционных вливаний. То же самое можно констатировать и по отношению к иностранным инвесторам. Следовательно, на ближайшую перспективу первоочередной задачей является формирование так называемого благоприятного климата для инвестиций внутри России, выгодного для размещения своих капиталов российского и иностранного происхождения (рисунок 20).  Рисунок 20 - Принципы создания благоприятного инвестиционного климата [34] Наиболее значимым действием по улучшению климата для инвестирования и соответственно чувствительным являются административная среда, что включает в себя обеспечение прав собственности, законодательные, исполнительные процедуры, укрепление судебной системы и прежде всего ее независимости, борьба с коррупцией (рисунок 21).  Рисунок 21 - Основные направления улучшения инвестиционного климата России [16, с. 8] Разработка за счет дополнительных источников ресурсов: земля, недвижимость, государственная собственность способствует к более эффективному их использованию и не оказывает сколь либо значимого влияния на инновации и модернизацию, но в свою очередь формирует резервы для налогового маневра, что выражается в снижении налоговой нагрузки на выплаты с заработной платы, рационального использования высокотехнологичного оборудования, интеллектуальной собственности, добавленной стоимости и прибыли. В конечном итоге данные мероприятия способствуют к созданию стимулов к инновациям, модернизации, что увеличит конкурентоспособность российского производителя. Потенциал доходов за счет дополнительных источников составляет не менее 3 трлн. руб. Обеспеченность России природными полезными ископаемыми является само по себе конкурентоспособным преимуществом национальной экономики, использование которых должно заключаться не только для формирования бюджета за счет установления максимальных цен на их продажу, но и прежде всего за счет политики регулирования тарифов естественных монополий, а конкретнее для стимулирования потребителей российского производства, которые создают рабочие места и снижают зависимость от мировой конъюнктуры рынка сырья. В России даже в период кризиса, цены на услуги естественных монополий, формируют существенную долю себестоимости производства и имеют тенденцию к увеличению, превышающую уровень инфляции. В странах Запада под воздействием кризиса, цены на энергоресурсы претерпели значительные изменения и не в сторону их повышения. Например, цены на газ уменьшились в 1,8-3,2 раза с пикового 2008 года, на электроэнергию снижение произошло в 1,4-4,6 раз. В результате, в России цены на энергоресурсы приближаются к уровню цен развитых стран. Так, цены на электроэнергию практически тождественны ценам в Америке. В итоге, российское законодательство «собственными руками», утрачивает национально конкурентное преимущество связанное с наличием полезных ископаемых. Выбранный курс инновационного развития предполагает корректировку регулирующих и надзорных процедур, с целью ориентации их на эффективное экономическое развитие. В этой связи, необходимым является стимулирование банков, прежде всего за счет регулятора Центрального банка к кредитованию промышленного производства, инвестиционных проектов. Курс Правительства Российской Федерации на снижение уровня процедур контроля уже приносит свои положительные результате. Однако и далее является необходимым продолжать работу в данном направлении. По мнению автора, здесь решающим является задействование положительного мирового опыта, что предусматривает максимум использовать саморегулируемых структур по возникающим вопросам эффективного решения технического регулирования. Улучшению инвестиционного климата способствуют упрощение таможенных процедур, исключение самой возможности для коррумпированных схем. Для целей в этом направлении предлагается унифицировать методы работы таможенных органов с аналогичными органами Европейского союза. Продолжение коррекции тарифов на экспорт и импорт, также формирует благоприятный инвестиционный климат в стране. Возможным вариантом, является принятия поэтапного графика увеличения экспортных пошлин. Цель указанных мероприятий состоит в увеличении доли переработки сырья, качества и глубины переработки, а также максимальное использование технологических переделов. Прозрачность функционирования арбитражных судов непременно способствует снижению уровня проблемы бегства капитала. Благоприятное воздействие также обеспечит создание административных судов. Как показывает практика стран зоны Евро, их создание позволяет дать объективную оценку судебных решений, создает защиту прав граждан, предпринимателей. Наделение общественных объединений предпринимателей полномочиями на право обращения в суды на защиту интересов своих членов, усилит защищённость бизнеса от судебных ошибок и произвола. Создание реальных благоприятных экономических условий, за счет стабильного законодательства, отказа от чрезмерного административного вмешательства, способствует формированию благоприятного инвестиционного климата для дальнейшего роста экономического потенциала России. В противном случае, простая амнистия капитала будет не средством борьбы с полученными нелегальными доходами, а только выдуманным оружием для устранения бегства капитала. 3.2. Пути повышения эффективности валютного контроля как инструмента противодействия бегству капитала В России на протяжении всего периода рыночных преобразований государство проводило работу по совершенствованию механизма валютного контроля. К важнейшим направлениям деятельности органов валютного контроля следует отнести формирование в стране стабильного валютного рынка, создание таких условий, при которых возможно более эффективное использование валютных ресурсов в интересах развития национальной экономики. Принципы валютного контроля должны отвечать целям общей экономической политики государства. Принцип организации валютного контроля в Российской Федерации основан на сочетании трех взаимодополняющих организационно-правовых форм: общего, банковского и таможенного. Их одновременное применение позволяет государству, во-первых, использовать объективно существующую способность банковской системы и таможенных органов контролировать определенные виды валютных операций и, во-вторых, учитывать особенности различных валютных операций, располагая наряду с общим двумя специализированными формами контроля (рисунок 22).  Рисунок 22 - Основные принципы и направления совершенствование валютного контроля [14, с. 7] К недостаткам подобной множественности форм контроля, помимо пересечения и дублирования функций, можно отнести отсутствие единообразного и четкого правового регулирования деятельности контролирующих органов. Рядовому участнику валютных отношений практически невозможно разобраться в полномочиях органов и агентов валютного контроля. Уменьшить опасность административного произвола, упростить взаимоотношения резидентов и нерезидентов с представителями государственного контроля могла бы унификация прав и обязанностей органов и агентов валютного контроля вне зависимости от их «ведомственной принадлежности». Политика Банка России в области валютного контроля строится на двух основополагающих принципах. Это, во-первых, соблюдение интересов общества и государства, обеспечение экономической безопасности страны. И, во-вторых, - учет реальной ситуации и тенденций в отечественной экономике и на мировых рынках товаров и капиталов. В обобщенном виде данное направление необходимо рассматривать как совершенствование существующей системы валютного регулирования только в более рациональную и обоснованную с точки зрения экономических интересов России [32, с. 53]. В рамках такого подхода Банк России концентрирует усилия на следующих основных направлениях. Первое заключается в применении в полном объеме системы предупреждения незаконного перевода средств во внешней торговле товарами, в основу которой положена технология таможенно-банковского контроля. На сегодняшний день таможенно-банковским контролем охвачено около 80% российского товарного экспорта и 90% товарного импорта (за исключением бартера, переработки под таможенным контролем и прочих особых режимов). Результат применения указанных систем выразился в том, что невозврат валютной выручки от экспорта приблизился к минимальному за последние пятнадцать лет уровню - примерно 3% от объема экспорта, охваченного таможенно-банковским контролем, тогда как в 1992-1993 гг. в страну не возвращалась половина выручки от экспорта товаров. Необходимость применения таких мер показал кризис августа 1998 г., парализовавший практически всю валютно-финансовую систему страны. Для преодоления его последствий Правительством Российской Федерации и Банком России был осуществлен комплекс мер, направленный, с одной стороны, на обеспечение стабильного предложения валюты на валютном рынке, а с другой - на отсечение спекулятивного спроса на валюту и ограничение масштабов утечки капитала из страны прежде всего через фиктивные импортные контракты. Второе направление - это постоянный поиск возможностей либерализации норм валютного законодательства, необходимость которой вытекает как из собственного, так и международного опыта и понимания Правительством Российской Федерации и Банком России временного характера мер валютного регулирования и контроля. Чтобы эффективно реализовать подобные возможности, необходимо учитывать, несколько общих концептуальных принципов. Во-первых, правила режима валютного контроля должны быть изложены в систематичной, четкой и, что немаловажно, исключающей множественность толкований форме. Во-вторых, режим валютного контроля, по возможности, не должен создавать существенных затруднений для легальной коммерческой деятельности законопослушных хозяйствующих субъектов. Представляется целесообразной разработка властями концепции развития валютного контроля на среднесрочную и долгосрочную перспективы, учитывающую общее макроэкономическое положение страны, предстоящие обязательства государства по погашению внешнего и внутреннего долга, усиление интеграционных процессов на постсоветском пространстве, тенденции в мировой экономике [27, с. 13]. Регулирующая роль государства в сфере валютных отношений должна выражаться не только в виде прямого вмешательства в экономические отношения, но скорее в укреплении валютного и экспортного контроля, совершенствовании правовой базы и методов противодействия бегству капиталов, обеспечении соблюдения национальных интересов при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Эффективный валютный контроль предполагает наличие взвешенных подходов к решению валютно-финансовых проблем, постепенность и последовательность принимаемых мер, исходящих из принципа «не навредить». Очевидно, что для повышения эффективности валютного контроля следует регулярно модернизировать систему контроля за юридическими и физическими лицами, которые осуществляют лицензируемые операции, участвуют в проектах, требующих вывоза капитала. При этом соответствующие нормативные акты и практические меры должны быть адекватными и соблюдать интересы добросовестных предпринимателей, среднего и малого бизнеса, у которых в результате запретов и ограничений может пострадать рентабельность производства и сократиться инвестиционные возможности. Важнейшим условием эффективности применения регулирования является использование административных и ограничительных мер параллельно с рычагами экономического воздействия, чтобы положительные результаты от усиления валютного контроля не вызвали в качестве обратной реакции экономических субъектов поиск ими новых каналов и способов утечки валюты за рубеж и совершенствование способов противодействия валютному законодательству. Мировой опыт показывает, что на современном этапе центр тяжести валютного регулирования перемещается от запретительных мер к всеобъемлющему информационному контролю за комплексом операций с валютными ценностями. В частности, от резкого административного ограничения вывоза капитала предприятиями переходят к более тщательному изучению проектов, требующих вывоза капитала, проверке надежности компаний-контрагентов [21, с. 63]. В рамках учетной функции валютного контроля наметилась тенденция к дальнейшему развитию и совершенствованию технологий сбора и регистрации данных о валютных сделках, их статистического учета для определения тенденций развития платежного баланса и валютного положения страны. Вместе с тем валютный контроль призван выполнять активную регулирующую функцию, т.е. устанавливать предписания относительно порядка и условий платежей и перемещения капиталов, реализуя задачи валютной политики, обеспечивая экономическую безопасность и стимулируя развитие национальной экономики при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Еще раз подчеркнем, что необходимость использования валютного контроля обусловливается общей экономической ситуацией в стране и особенностями функционирования национального валютного рынка. Поэтому валютный контроль должен охватывать широкий круг внешнеэкономических операций и отличаться большей детализацией по сравнению с практикой развитых стран. Подобная необходимость вызвана нехваткой валютных ресурсов, необходимостью регламентации их расходования, а также с тем, что набор инструментов валютного контроля зависит от конкретных целей и задач по стабилизации экономики. Кризисные явления, происходящие в мировой экономике в течение последних десятилетий, изменили отношение к идее контроля за движением капитала. Особое внимание теперь уделяется выбору приоритетных форм движения капитала с точки зрения потенциальной выгоды и издержек инструментов контроля [23, с. 67]. Применение контроля зависит от размера операций, их целей, состава участников, используемых финансовых инструментов. Валютный контроль должен быть направлен на привлечение капитала в наиболее выгодных для экономики формах. Представляется, что приоритет должен отдаваться прямым инвестициям и долгосрочным кредитам перед портфельными инвестициями и краткосрочными кредитами. Эффективность контроля зависит от типа валютных потоков и субъектов валютных отношений. Нерезидентов легче контролировать, чем резидентов, поскольку первые больше заинтересованы в юридическом оформлении права собственности на свои активы. Бесспорно то, что контроль за вывозом капитала более эффективен, если осуществляется одновременно с созданием адекватного налогового режима и поддержанием приемлемого валютного курса. Является исключительная важность проведения денежной и валютной политики в пакете с другими составными частями общей экономической политики и с политикой регулирования цен и доходов (прежде всего заработной платы). Несмотря на то, что де-факто соотношение между контролируемыми и свободными операциями постепенно сдвигается в пользу последних, уполномоченные органы всегда должны оставлять за собой возможность усиления контроля в чрезвычайных обстоятельствах. Такой порядок представляется вполне уместным для России, поскольку в отсутствие эффективного международного кредитора ей самой приходится нести основные издержки по разрешению кризисов [12, с. 5]. В условиях с развивающимся и неустойчивыми денежным и валютным рынком необходим более жесткий валютный контроль, рычаги которого следует ослаблять только по мере создания прочной экономической базы. Должна соблюдаться последовательность шагов либерализации валютного регулирования и валютного контроля в условиях экономических преобразований. В сложившихся условиях, только после того как выполнив свою защитную функцию и позволив в дальнейшем справиться с кризисными явлениями в процессе становления рыночных отношений, возможно успешно провести структурные реформы и постепенно смягчать и отменять валютные ограничения. На фоне мирового финансового кризиса контрольные функции государства в сфере регулирования внешнеторговой деятельности и валютных операций активизировались. Это позволяет предположить, что валютный контроль будет усложняться и распространяться на новые формы внешнеторговой деятельности при одновременном совершенствовании установленных правил. Принятие любых решений в данной сфере должно подкрепляться основанными на конкретных расчетах сценариями развития ситуации, аргументами в пользу того, что в результате принятых мер экономика получит преимущества и заработает с большей эффективностью. При этом факторами стабильности должны выступать предсказуемость динамики курса рубля и ситуации на валютном рынке, достаточный уровень золотовалютных резервов, обеспечивающий не только финансирование импорта, но и своевременное погашение государственного долга [14, с. 11]. Применение перечисленных выше мер в российской практике должно отвечать основным принципам валютного регулирования и валютного контроля, которые сформулированы соответствующим федеральным законом и включают в себя: приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования, исключение неоправданного вмешательства государства в валютные операции экономических субъектов, а также обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций. Далее рассмотрим вопрос увеличения эффективности функционирования банков как непосредственных агентов валютного контроля. Не менее 10% существующих нарушений связанных с банковской деятельностью в сфере валютного обращения, относятся к разряду умышленных. Количество нарушений неумышленного характера, связано с неверным толкованием инструкций банковскими сотрудниками инструкций связанных с вопросами валютного контроля, составляет около 40% от общего объема нарушений. Число нарушений, трудно поддающихся классификации с точки зрения умышленного или неумышленного характера составляет более 50%. Как утверждают авторы заявленных оценок, более 50% общего числа нарушений относится к подозрительным сделкам, по которым валютные операции урегулированы не в достаточно полной мере. То есть недостаточность регулирования подразумевает, что реализация валютного контроля в части законодательства прописана двояко или имеет фрагментарность. Данное замечание относится к нормативным актам, которые регулируют вопросы: экспорт/импорт; международный лизинг; международный кредит. Также работа банков как агентов валютного контроля порой связана с обработкой массивов большого количества валютных операций, определенно не связанных с нелегальной утечкой капитала. Данное обстоятельство объясняется несовершенством уровня подпадающих под признак «подозрительных» сделок. Приведенные выше оценки позволяют резюмировать и сделать выводы по совершенствованию валютного контроля в части необходимости: Доработки нормативных актов, по видам операций внешнеэкономической деятельности; Уточнения и расширения признаков «подозрительных» сделок; Повышения квалификации сотрудников коммерческих банков в обязанности, которых входит операции с валютой; Проведения работы со стороны государственных органов контроля по устранению умышленного нарушения сотрудниками банков требований валютного законодательства. На сегодняшний день количество коммерческих банков, обладающих лицензиями на право ведения валютных операций, на взгляд автора работы, является неоправданно завышенным. Как показывает практика, значительное число банков участвующих в валютных операциях сами способствуют процессу «бегства» капитала. Установление боле высоких требований по лицензированию банков на предмет валютных сделок позволили бы провести «фильтрацию» от недобросовестных банков. Мерой повышения валютного контроля является более строгое разделение функций органов и агентов валютного контроля. Для коммерческих банков как агентам валютного контроля необходимым является осуществление постоянного мониторинга на предмет выявления подозрительных сделок. При этом, в случае обнаружения валютного законодательства необходимым является незамедлительное информирование органов контроля (без принятия самостоятельных решений о приостановке валютных операций). В свою очередь, органам валютного контроля помимо надзорных функций необходимо доработать нормативные акты и методические материалы на предмет признаков «подозрительных» сделок. При этом именно этим органам должны быть присуще монополия на принятие решений по сделкам со статусом «подозрительные». Конечно, в борьбе с бегством капитала, в том числе и в, части валютного контроля достигнут качественный перелом в сравнении с периодом постсоветской экономики России, но до сих пор снижение масштабов оттока капитала носит порой неуправляемый характер. Не исключено, что новые факторы могут способствовать увеличению бегства капитала. Так, продолжающийся мировой кризис на фоне антироссийских санкций, падение мировых цен на нефть, привело к снижению курса национальной валюты. В этих условиях на фоне падения цен на энергоресурсы актуальным является роль государственных мер по сдерживанию «бегства» капитала из России. Уровень глубины падения рубля фактически может зависеть от способности правительства поставить защитные барьеры к оттоку капитала из страны. В случае если ситуация станет неподконтрольной, экспортеры не только не прекратят, но и усилят вывод активов за границу, то в этой ситуации Россию ждут неприятности. В деле либерализации валютных отношений, данная тенденция является опасной и может спровоцировать внешние риски для России. Так, валютная либерализация при несовершенной законодательной базы в части валютного контроля может вызвать отрицательную реакцию западных стран и может быть истолкована как ослабление заинтересованности России в борьбе с «отмыванием» капиталов полученных незаконным путем на международном уровне. |