Банковское дело. Литература по теме. Тема Создание и организация деятельности банка. Отчетность банка Вопрос Законодательное и нормативное регулирование организации деятельности банка. Виды банковских лицензий
 Скачать 0.7 Mb.
|
|
Виды ставок российского рынка МБК
Наиболее известными и распространенными ставками рынка МБК за рубежом являются ставки LIBOR — London Interbank Offered Rate (от англ. offered — оферта, ставка предложения). Это Лондонская межбанковская ставка — процентная ставка, по которой наиболее крупные банки Лондона предоставляют кредиты другим банкам — первоклассным заемщикам. Ставка рассчитывается по разным валютам и временным периодам. Аналогичные ставки рассчитываются Европейским центральным банком — EURIBOR. Источником формирования ресурсной базы банков является также законодательно предусмотренное рефинансирование их Банком России. Под рефинансированием (централизованным кредитованием) обычно понимается предоставление Банком России кредитов обычным банкам в случаях, когда они нуждаются в дополнительных ресурсах. Банк России при этом зачастую является «кредитором последней инстанции»[19]. Статья 36 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусматривает, что кредиты Банка России предоставляются банкам в пределах общего объема выдаваемых кредитов, определенного Банком России в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. При этом, как сказано в ст. 42 того же Федерального закона, Банк России вправе устанавливать лимиты рефинансирования банкам. Кредиты Банка России выдаются на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности, а в качестве их обеспечения выступает залог (блокировка) государственных ценных бумаг, включенных в так называемый Ломбардный список Банка России.[20] Банк России предоставляет кредиты на различные сроки: · внутридневные — предоставляемые и погашаемые в течение текущего операционного дня (например, банку нужно в 11 часов утра провести крупный платеж, а крупные поступления на его счет ожидаются после 14 часов); большинство кредитов ЦБ РФ в настоящее время — внутридневные расчетные кредиты; · кредиты овернайт (от англ. overnight—на ночь) — до следующего рабочего дня, если банку не хватает ресурсов в конце операционного дня, а на следующий день он сможет погасить этот кредит; · кредиты от нескольких дней до одного года. Наибольшее распространение имеют ломбардные кредиты, обеспечением которых служат ценные бумаги, вошедшие в так называемый Ломбардный список Банка России. Ломбардные кредиты могут предоставляться двумя способами: · по заявлениям банков — в любой рабочий день по фиксированной ломбардной процентной ставке, установленной ЦБ РФ, срок кредита определяется в заявлении банка; · по результатам проведенного Ломбардного кредитного аукциона — после проведения аукциона по процентной ставке, определяемой условиями и итогами аукциона, срок кредита определяет ЦБ РФ в официальном сообщении о проведении аукциона. Существуют два способа проведения ломбардных кредитных аукционов: · «американский» — при котором заявки, вошедшие в список удовлетворенных заявок, удовлетворяются по процентным ставкам, указанным банками в заявках, которые равны или превышают ставку отсечения, устанавливаемую Банком России по результатам аукциона; · «голландский» — все заявки, вошедшие в список удовлетворенных заявок, удовлетворяются по ставке отсечения, т.е. по последней процентной ставке, которая вошла в список удовлетворенных заявок. В последнее время чаще используется «американский» способ проведения аукциона. В кризисных ситуациях Банк России имеет право предоставить стабилизационный кредит кредитной организации, если это необходимо для того, чтобы устранить возможность риска в банковской системе или предотвратить крах конкретного банка и тем самым защитить интересы вкладчиков и акционеров. Одним из источников привлекаемых банком денежных средств являетсявыпуск собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств на определенные сроки с последующим возвратом вложенных денежных средств. Среди долговых обязательств банка выделяют эмиссионные (облигации) и неэмиссионные ценные бумаги, например, банковские сертификаты, векселя и другие ценные бумаги (см. рисунок 9).  Рис. 9. Виды ценных бумаг банков, используемые для привлечения денежных ресурсов Облигации являются долгосрочной ценной бумагой (облигации должны выпускаться по действующим правилам на срок обращения не менее 1 года), что делает данную ценную бумагу особо привлекательной для банков. Однако активность банков по использованию эмиссии облигаций в качестве источника привлечения денежных средств имеет ряд ограничений: выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. Номинальная стоимость всех выпущенных банком облигаций не должна превышать размер уставного капитала либо величину обеспечения, предоставленного банку третьими лицами для цели выпуска облигаций. Кроме того, инфляционные процессы в экономике существенно тормозят внедрение этих инструментов в действующую банковскую практику. Депозитные сертификаты выпускаются для юридических лиц, а сберегательные сертификаты для физических лиц. При этом юридические лица должны быть зарегистрированы на территории Российской Федерации, а физические лица должны быть гражданами России. Выпуск векселей, как правило, используется банками в качестве инструмента привлечения краткосрочных ресурсов с наименьшими накладными расходами по сравнению с эмиссионными ценными бумагами (облигациями). Необходимо подчеркнуть, что выпуск банками долговых ценных бумаг позволяет им не только формировать ресурсную базу, но и укреплять имидж банка как надежного, финансово стабильного кредитного института. Как свидетельствует банковская практика, из привлеченных ресурсов основную долю (более 70%) формируют депозиты, а меньшую — недепозитные источники. Экономическое содержание ресурсов банка заключается в том, что они являются базой формирования его кредитного потенциала. Кредитный потенциал банка представляет собой разницу между суммой всех мобилизованных банком средств и обязательными резервами. Таким образом, привлеченные ресурсы банка – это денежные средства юридических и физических лиц, аккумулируемые банком на определенный срок (срочные) или без установления срока их изъятия из банка (средства до востребования). Вопрос 3. Экономическое содержание пассивных операций банка. Пассивные операции коммерческого банка — это совокупность действий (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка (см. рисунок 10).  Рис. 10. Виды пассивных операций по формированию ресурсной базы В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах баланса банка (т.е. собственных ресурсов банка и его балансовых обязательств). Формирование пассивов является базовой задачей любого банка. Пассивные операции играют важную роль, так как именно с их помощью банки получают ресурсы для совершения активных операций. Качество ресурсной базы (стабильность источников, структура источников), ее количественные параметры: долгосрочность, объем – прямо определяют перспективы развития банка, его статус как участника рынка банковских услуг. В связи с этим формирование банком стабильной ресурсной базы в условиях современной конкуренции на рынке банковских услуг во многом зависит от профессионализма банковских специалистов, их эффективного взаимодействия с клиентами банка. Именно поэтому в банковской практике так много внимания уделяется технологиям продаж и привлечению клиентов, технологии работы с VIP-клиентами, малым бизнесом, корпоративными клиентами, индивидуальными вкладчиками и т.д. Клиентоориентированность банков обусловлена не только стремлением к формированию ресурсной базы для последующих вложений мобилизованных банком денежных ресурсов в высокодоходные активы, но и необходимостью контроля за рисками пассивных операций. К ним в первую очередь относятся следующие виды рисков: · дебетового сальдо по расчетным и текущим счетам клиентов; · отсутствия средств на счетах клиентов; · изъятия средств клиентами банка и др. Появлению потерь в деятельности банков может способствовать досрочное востребование вклада или межбанковского кредита - риск по формированию депозитов. Кроме резкого неожиданного изменения финансового положения вкладчика этот риск может быть связан с неустойчивостью политического и экономического положения в стране, возникновением кризисных ситуаций. Для предупреждения в договор о депозитном вкладе банки включают особые условия, например, предварительное уведомление при досрочном востребовании вкладчиком, снижение в этом случае процентной ставки. Таким образом, сформированная банком ресурсная база является экономической основой его деятельности на финансовом рынке. Для развития коммерческих банков важен не только объем привлекаемых денежных ресурсов, но также их качественная сторона. Качество ресурсов банка характеризуется: · степенью стабильности ресурсной базы (чем выше доля стабильных ресурсов, т.е. собственных средств и привлеченных на известные банку сроки, — тем выше качество пассивов банка); · стоимостью привлечения ресурсов (чем дешевле ресурсы, тем лучше для банка); · чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок (чем выше доля ресурсов, которые не зависят от величины процентных ставок — собственных средств и депозитов, которые останутся в банке независимо от изменения процентных ставок в данном банке и в других банках, — тем лучше); · зависимостью банка от внешних источников финансирования, таких как межбанковские кредиты. Поскольку российская экономика в целом и финансовые рынки в частности являются развивающимися, стабильность ресурсов, их стоимость и возможность заимствования приобретают особую значимость. Вопросы для самопроверки: 1. Дайте определение ресурсов банка и раскройте их значение для его деятельности. 2. Охарактеризуйте состав ресурсов банка по источникам их образования. 3. Назовите основные виды депозитных и недепозитных операций банка. 4. В чем особенности сберегательных вкладов? 5. Какие задачи решает Банк России, введя обязательное резервирование части депозитов, привлеченных банками? 6. Какие ценные бумаги выпускает банк для привлечения длинных и коротких денег? 7. Раскройте значение рынка межбанковского кредитования (рынок МБК). 8. Какие задачи решает Банк России, кредитуя обычные банки? 9. Охарактеризуйте виды кредитов, предоставляемых Банком России обычным банкам. 10. На каких условиях выдаются кредиты Банка России? 11. Каковы особенности формирования ресурсов коммерческих банков в кризисных условиях, какие меры предпринимались для поддержки российской банковской системы? Литература по теме. Основная литература: 1. Банк и банковские операции: учебник /коллектив авторов; под ред.О.И.Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2012, глава 3, стр. 81 – 97. 2. Банковское дело: учебник /под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр, 2009, глава 4, стр. 121 – 133. 3. Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности / Под ред. О.И. Лаврушина. – 9–е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011, глава 5, стр. 200 –233. Нормативно-правовые акты: 1. Инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. N 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (ред. от 02.06.2010). 2. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 28.04.2012). 3. Положение Банка России от 04.08.2003 N 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (ред. от 25.11.2011). 4. Положение Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (в ред. от 26.11.2007 N 1931-У). 5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федеральных законов от 29.06.2012 № 97-ФЗ). 6. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 03.12.2011 N 175-ФЗ). [1] Глубина реализации функций системы зависит в первую очередь от степени развитости социально-экономических отношений реализуемых в этой системе. [2] Примером такого рода кредитной сделки является синдицированный кредит, особенность которого в наличии нескольких кредиторов, так что сумма кредита и риски распределяются между банками-участниками. Синдицироваться могут торговые кредиты, проектное финансирование, ординарные кредиты (на общие корпоративные нужды), лизинговые сделки, кредитные линии, аккредитивы и т.д. В банковском синдикате всегда имеется ведущий банк – организатор (Arranger) (кредит от нескольких банков, организуемый самим заёмщиком, обычно именуется «клубной» сделкой). Организатор берёт на себя весь процесс по привлечению синдицированного кредита. [3] Агентство по страхованию вкладов создано в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов, Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов. Страховое возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы вкладов в банке. Максимальная сумма компенсации составляет 1000 000 руб. по всем вкладам и счетам в одном банке. Вклады в разных банках страхуются независимо друг от друга. [4] Выделяют четыре основных этапа развития банковской деятельности, каждый из которых имеет особенности, дающие представление о становлении и развитии товарно-денежных отношений, роли и функциях развивающихся банков (см. Приложение 1). [5] См.: Банк и банковские операции: учебник /коллектив авторов; под ред.О.И.Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2012, стр. 11-16. [6] Более подробно смотри об этом в гл.1 учебника по ред. О.И.Лаврушина - Банк и банковские операции: учебник /коллектив авторов; под ред.О.И.Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2012, стр. 9-33. [7] Наиболее ярко специфичность банков и небанковских кредитных организаций проявляется в содержании их деятельности – см. раздел 1.2 данной темы. [8] См.: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 29.06.2012 № 97-ФЗ). [9] В настоящее время в России действуют три закона, непосредственно регулирующих деятельность банков и небанковских кредитных организаций. Это Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон от 25.02.1999 № 17-ФЗ «О несостоятельности (банкротства) кредитных организаций». Помимо этого, в систему банковского законодательства обычно также входят законы, регулирующие отдельные аспекты банковской деятельности, в том числе, - кредитную деятельность, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др. В системе банковского законодательства выделяются: законы всеобщего действия (Гражданский кодекс РФ, Закон «О рекламе»), а также законы, обеспечивающие регулирование параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность. [10] См.: Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ (в ред. от 19.10.2011 N 285-ФЗ). [11] См.: статью 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ (в ред. от 19.10.2011 N 285-ФЗ). [12] См.: Приказ Банка России от 31.03.1997 N 02-139 (ред. от 26.01.2010) «О введении в действие Инструкции «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» (вместе с Инструкцией Банка России от 31.03.1997 N 59). [13] Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. от 09.12.2011) «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.04.2010 N 16965) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012). [14] См. там же. [15] Полный список банков, прекративших свою деятельность вследствие ликвидации или отзыва лицензии Банком России в период с 1991 по 2012 год: Режим доступа: http://www.banki.ru/banks/memory/?PAGEN_1=3#nav_start, свободный. [16] См.: Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России), раздел Информация по кредитным организациям, - Режим доступа: http://cbr.ru/credit/, свободный. [17] Документ утрачивает силу с 1 января 2013 года в связи с изданием Положения Банка России от 16.07.2012 N 385-П. [18] См.: Федеральный закон от 21.03.2005 N 22-ФЗ «О внесении изменения в статью 839 части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации». [19] См.: Положение Банка России от 04.08.2003 N 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (ред. от 25.11.2011). [20] Ломбардный список, включая изменения и дополнения, утверждается Советом директоров Банка России по представлению Кредитного комитета Банка России и официально публикуется в «Вестнике Банка России». | ||||||||||||||