Главная страница
Навигация по странице:

  • Цель работы: Усвоить правила передачи денежных средств инкассаторам.В результате выполнения практической работы студенты должны уметь

  • Приборы, материалы и инструмент

  • Задания практической работы №17 Задание 1 Составить опорный конспект по теме «Порядок инкассации наличных денег»

  • Практическая работа № 18 Тема

  • Теоретическая часть Транспортировка (инкассация) денежных средств

  • Задания практической работы №18 Задание 1

  • Код формы документа по ОКУД Предпроводительная ведомость к сумке 0402300

  • Подпись клиента Бухгалтерский работник Сумка с объявленной суммой принята кассовым (контролирующим) работником)

  • Контрольные вопросы для самопроверки

  • Методические указания по проведению практических работ по мдк 05. 01


    Скачать 1.38 Mb.
    НазваниеМетодические указания по проведению практических работ по мдк 05. 01
    Дата03.11.2021
    Размер1.38 Mb.
    Формат файлаdocx
    Имя файла000c1cf1-adb96045.docx
    ТипМетодические указания
    #262575
    страница11 из 11
    1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11


    Практическая работа № 17


    Тема:

    Учет операций по передаче денежной наличности инкассаторам

    Цель работы:

    Усвоить правила передачи денежных средств инкассаторам.
    В результате выполнения практической работы студенты

    должны уметь:

    - принимать и выдавать денежные средства в иностранной валюте и делать соответствующие записи в кассовой книге;

    - осуществлять операции с денежными средствами и ценными бумагами, оформлять соответствующие документы;

    должны знать:

    - правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;

    - правила передачи денежных средств инкассаторам.


    Приборы, материалы и инструмент

    Раздаточный материал по теме, нормативные документы, бланки документов.

    Порядок выполнения практической работы

    1. Усвоить теоретический материал по вопросам темы 2.2: «Порядок передачи денежных средств инкассаторам».

    2. Составить опорный конспект по теме

    3. Выполнить практические задания.

    4. Ответить на контрольные вопросы для самопроверки.

    5. Сдать выполненную практическую работу на проверку преподавателю


    Теоретическая часть
    Правила инкассации наличных денег подробно прописаны в главе 9 раздела 3 «Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями)».

    Для каждой фирмы ежемесячно оформляются специальные «явочные» карточки (код формы документа по ОКУД – 0402303), кроме того, с учетом количества инкассируемых средств фирма получает от кредитной организации определенное количество сумок с индивидуальными номерами.

    Перед выездом инкассаторы получают штамп, ключи и карточки 0402303, доверенности на перевозку и инкассацию наличности, сумки. При передаче сумки с деньгами работником фирмы инкассатору, второй должен предъявить первому соответствующие документы, карточку 0402303 и пустую сумку.

    Действия кассового работника

    Кассовый работник при передаче сумки с наличными должен предъявить инкассатору накладную 0402300 к сумке, квитанцию 0402300 к сумке и образец пломбы. Он всегда присутствует при проверке инкассатором целости пломбы и сумки, правильности заполнения накладной и квитанции к сумке, соответствия пломбы образцу, затем заполняет карточку 0402303, инкассатор проверяет при нем соответствие сумм и номеров во всех заполненных документах (0402300 и 0402303) и номер принимаемой сумки с наличностью, после чего принимает у инкассатора подписанную и проштампованную квитанцию 0402300 к сумке.

    Если при заполнении явочной карточки 0402303 допускается ошибка, она зачеркивается и кассовый работник заверяет своей подписью новую (правильную) запись.
    Если целостность пломбы или сумки нарушена, неверно составлена препроводительная ведомость 0402300 к сумке, инкассатор не вправе произвести прием наличных. В его присутствии устраняются дефекты упаковки и документации, если это не нарушает график работы инкассаторов. В отдельных случаях производится повторный заезд инкассаторов, и это отражается в специальной графе явочной карточки 0402303.

    Сумки с наличностью, накладные 0402300 и явочные карточки 0402303 к ним размещаются в инкассаторском автотранспорте на все время маршрута. В конце маршрута сумки с денежными средствами сдаются в кредитную организацию, ВСП. После передачи сумок инкассаторы сдают доверенности на перевозку и инкассацию денег, штамп, ключи и карточки 0402301, а также второй экземпляр журнала 0402301 дежурному инкассатору (руководителю инкассации)

    Задания практической работы №17

    Задание 1 Составить опорный конспект по теме «Порядок инкассации наличных денег»

    Инкассация денег – это ________________________________.

    Инкассация осуществляется по _____________ ________________.

    Кассир или уполномоченный работник организации подготавливает ______________________________________________________________.

    Передача денег инкассаторам осуществляется _________________, присутствовать могут __________________________________________.

    Инкассаторы при выезде должны иметь:

    -

    -

    -

    Работник организации может отказаться передавать деньги, если ___________________________________________________________.

    Инкассаторы могут отказаться от приема денег в случае ________________.

    Препроводительная ведомость - это _____________________________.

    Положение №318-П устанавливает следующие правила перевозки денег инкассаторами:

    1. ….

    10)

    Прием денег в учреждении банка осуществляет ________________. Отказ в приеме денег может быть в случае ____________________________.

    При этом оформляется ______________________________________.
    Задание 2

    Оформите явочную карточку для ООО «Звезда» на 2013 год для осуществления перевозки наличных денег в отделение банка «Альфа-банк» города Липецка.


    Практическая работа № 18


    Тема:

    Заполнение препроводительной ведомости, накладной, копии препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью

    Цель работы:

    Усвоить правила документального оформления передачи денежных средств инкассаторам.
    В результате выполнения практической работы студенты

    должны уметь:

    - принимать и выдавать денежные средства в иностранной валюте и делать соответствующие записи в кассовой книге;

    - осуществлять операции с денежными средствами и ценными бумагами, оформлять соответствующие документы;

    должны знать:

    - правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;

    - правила передачи денежных средств инкассаторам.


    Приборы, материалы и инструмент

    Раздаточный материал по теме, нормативные документы, бланки документов.

    Порядок выполнения практической работы

    1. Усвоить теоретический материал по вопросам темы 2.2: «Порядок передачи денежных средств инкассаторам».

    2. Выполнить практические задания по заполнению препроводительной ведомости и накладной к денежной наличности

    3. Ответить на контрольные вопросы для самопроверки.

    4. Сдать выполненную практическую работу на проверку преподавателю


    Теоретическая часть

    Транспортировка (инкассация) денежных средств, перевозимых в наличной форме, в обязательном порядке оформляется документом – препроводительной ведомостью к сумке инкассатора.

    Ведомость вкладывается вместе с наличными и содержит сведения о сумме передаваемых в финансовое или банковское учреждение средств. В соответствии с кодом классификатора ОКУД, данный документ имеет код 0402300.

    Препроводительную ведомость составляют в 3-х экземплярах. Один экземпляр документа должен быть вложен в инкассаторскую сумку, вместе с упакованными денежными средствами. При сдаче перевозимой наличности второй экземпляр ведомости вручается сотруднику банка, отвечающего за кассовые операции. Этот документ должен быть заверен оттиском инкассаторской печати.

    Третий экземпляр документа остается у отправителя денежных средств. Во избежание неточностей и в целях экономии времени, препроводительную ведомость заполняется под копировальную бумагу.

    Документ не должен содержать никаких исправлений и помарок. В случае ошибки ведомость следует переписать заново. При заполнении бумаг без копирки необходимо быть предельно внимательным, поскольку записи не должны отличаться.

    Задания практической работы №18

    Задание 1

    Составить препроводительную ведомость к сумке с денежной наличностью ООО «Звезда» на 12.10.2013 года, внесена сумма депонированной заработной платы в сумме 50 000 руб. на расчетный счет № 34512334500000034512 в АКБ «Альфа Банк», вноситель кассир.

    Дополнительные данные:

    ИНН ООО «Звезда» 4824012345

    КПП 671010011

    ОКАТО 12345678910

    БИК АКБ «Альфа Банк» 044525225

    Задание 2

    Составить накладную на передачу денег инкассаторам от ООО «Звезда» на 12.10.2013 года, внесена сумма депонированной заработной платы в сумме 50 000 руб. на расчетный счет № 34512334500000034512 в АКБ «Альфа Банк», вноситель кассир.




    Код формы

    документа по ОКУД

    Предпроводительная ведомость к сумке

    0402300







    Ведомость к сумке N
















    "




    "




    20




    года

    Сумка N ___







    ДЕБЕТ




    От кого

    Счет N







    КРЕДИТ




    Получатель

    Счет N

    Сумма цифрами




    ИНН




    КПП




    в том числе

    р/счет N




    ОКАТО




    по символам:

    Наименование банка-вносителя

    символ

    сумма




    БИК










    Наименование банка-получателя










    БИК










    Сумма прописью







    руб. коп.







    Источник поступления













    Подпись клиента

    Бухгалтерский работник

    Сумка с объявленной суммой принята кассовым (контролирующим) работником)


    Контрольные вопросы для самопроверки

    1. Укажите способы транспортировки денежной наличности организациями в банк.

    2. Какой нормативный документ регламентирует инкассацию денежных средств?

    3. Какие документы необходимо составлять при перевозке денег инкассаторами?

    4. Перечислите атрибуты, необходимые инкассаторам для перевозки денег.

    5. Разъясните порядок передачи денег инкассаторам.

    6. Перечислите правила осуществления инкассации денег.

    7. Раскройте назначение и содержание препроводительной ведомости, накладной и квитанции к сумке с денежной наличностью.




    1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11


    написать администратору сайта