Методология внедрения

• Название: Методология внедрения
• Дата: 24.11.2022
• Размер: 2.82 Mb.
• Имя файла: TZ-na-vnedrenie-UPP.doc
• Тип: Документы; #810810
• страница: 7 из 17

3.1.2Подсистема «Управление складскими запасами»

Подсистема управления складскими запасами должна решать следующие задачи управленческого учета:

1. 
   Поступление на склад:
   
   • 
     купленных товаров;
     
   • 
     товара, возвращенного от покупателя;
     
   • 
     товара от переработчика;
     
   • 
     материалов из производства;
     
   • 
     готовой продукции из производства
     
2. 
   Отгрузка со склада:
   
   • 
     материалов в производство;
     
   • 
     купленных товаров;
     
   • 
     возвратной тары;
     
   • 
     товара, возвращаемого поставщику;
     
   • 
     материалов для переработки;
     
   • 
     продукции заказчику
     
3. 
   Перемещение между складами:
   
   • 
     собственных (купленных) товаров;
     
   • 
     товара, принятого на реализацию;
     
   • 
     товара, принятого на ответственное хранение;
     
   • 
     возвратной тары;
     
4. 
   Инвентаризация:
   
   • 
     собственных (купленных) товаров;
     
   • 
     товара, принятого на реализацию;
     
   • 
     товара, принятого на ответственное хранение;
     
   • 
     возвратной тары;
     
5. 
   Списание:
   
   • 
     собственных (купленных) товаров;
     
   • 
     возвратной тары;
     
6. 
   Оприходование излишков;
   
7. 
   Формирование баланса движения сырья и материалов по складу и сравнение с фактическими данными по результатам инвентаризации;
   
8. 
   Оперативное получение данных о текущих остатках ТМЦ по любой номенклатуре в разрезе складов, МОЛ, мест хранения и др.;
   

Подсистема управления складскими запасами предназначена для оперативного учета фактического движения ТМЦ на складах и в подразделениях предприятия. ТМЦ в АС должны учитываться в разрезе мест хранения. Местами хранения ТМЦ предприятия в АС являются склады и подразделения предприятия.

Фактические данные о наличии и движениях ТМЦ на предприятии должны регистрироваться в системе с точностью до каждого факта изменения указанных данных и детализацией по каждой номенклатурной позиции, ее характеристик и месту хранения.

Под ТМЦ, учет которых предполагается вести в АС, подразумеваются следующие виды номенклатуры:

• 
  Сырье и материалы;
  
• 
  Покупные полуфабрикаты;
  
• 
  Топливо;
  
• 
  Тара и тарные материалы;
  
• 
  Запасные части;
  
• 
  Прочие материалы;
  
• 
  Материалы, переданные в переработку на сторону;
  
• 
  Строительные материалы;
  
• 
  Инвентарь и хозяйственные принадлежности;
  
• 
  Полуфабрикаты собственного производства;
  
• 
  Товары;
  
• 
  Готовая продукция;
  
• 
  Материалы, принятые в переработку;
  
• 
  Товары, принятые на комиссию.
  

Регистрация свершившихся хозяйственных операций в АС, по данной подсистеме, предусматривается в виде поэтапного формирования первичных документов по движению ТМЦ в электронном виде. Для регистрации факта свершения хозяйственной операции электронный документ в подсистеме должен быть сформирован и проведен.

3.1.2.1Поступление ТМЦ на склад купленного товара.

3.1.2.1.1Описание задачи

Организацию учета поступления ТМЦ на склад предполагается реализовывать при помощи ордерной системы учета. Основным основанием для рекомендации данного механизма является то, что при операциях поступления ТМЦ, как правило, финансовые документы запаздывают, по сравнению с самим фактом поступления ТМЦ на склад. В рамках предлагаемой схемы предлагается следующая процедура.

На момент поступления ТМЦ на склад, кладовщиком оформляется приходный ордер на ТМЦ. При этом после проведения ордера изменяются складские остатки и факт поступления ТМЦ отображается в АС. При формировании приходного ордера, в обязательном порядке, в нем фиксируется склад, номенклатурный состав и количество принятых ТМЦ, но не фиксируется никакой информации о стоимостной оценке данных ТМЦ.

При этом в документе должна указываться информация, что товар не подлежит продаже. Данный признак должен запрещает списание партии ТМЦ, поступившей по данному документу, при отгрузке на сторону или передаче в производство.

Документ «Приходный ордер на товары» может быть оформлен по следующим видам операции.

• 
  От поставщика. В этом случае в документе фиксируется факт поступления товаров от поставщика до момента оформления финансовых документов поступления. При этом документ может быть оформлен без указания контрагента-поставщика.
  
• 
  От подотчетника. В этом случае в документе фиксируется факт поступления товаров от подотчетника до момента оформления авансового отчета.
  

При проведении документа «Приходный ордер на товары» должно увеличиваться количество товаров на складе и количество товаров, которое зафиксировано для получения.

При этом, несмотря на то, что товары есть на складе, они не подлежат продаже.

Товары, поступившие по приходному ордеру, могут быть возвращены до момента оформления сопроводительных документов. Возврат таких товаров производится с помощью документа «Расходный ордер на товары», который может быть оформлен на основании приходного ордера.

На момент поступления финансовых документов, на основании ордера кладовщиком, либо работником бухгалтерии формируется финансовый документ поступления, при проведении которого, складские остатки уже не изменяются, а изменяется лишь состояние взаиморасчетов по данному поставщику. В финансовых документах в этом случае указывается вид поступления как поступление «по ордеру». В качестве данных финансовых документов должны выступать следующие документы системы:

• 
  Поступление товаров и услуг;
  
• 
  Авансовый отчет;
  

Так же, в случае поступления с товарами возвратной тары, данная тара указывается непосредственно в приходном ордере. После проведения данного приходного ордера изменяются складские остатки по возвратной таре.

Необходимо отметить, что требование по использованию данной методики отражения поступления ТМЦ на склад не является жестким. В случае если финансовые документы на поступившие ТМЦ поступают одновременно с физическим поступлением ТМЦ на склад, возможно использование непосредственно в финансовых документах системы. В этом случае приходный ордер не оформляется, в финансовых документах указывается вид поступления «на склад», и, соответственно, при проведении таких документов изменяются как остатки ТМЦ в учетной системе, так и состояние взаиморасчетов.

Документ «Поступление товаров и услуг» служит для отражения операций по поступлению товаров.

Поступление купленного товара оформляется документом «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия».

Необходимо предусмотреть два варианта поступления товаров:

1 вариант.

Товар поступает непосредственно на склад («На склад»). Поступление может быть оформлено как на оптовый склад, так на розничный склад.

2 вариант.

Поступление товара было уже оформлено ранее с помощью документа «Приходный ордер на товары». При получении сопроводительных документов оформляется документ «Поступление товаров и услуг», в котором выбирается вариант поступления «По ордеру» и заполняется информация о приходном ордере, по которому уже было оформлено поступление товаров на склад.

При оформлении поступления в АС должна быть предусмотрена возможность вести количественный учет товаров в разрезе различных характеристик (цвет, размер, полнота, габариты и т.д.).

При оформлении поступления в АС должна быть предусмотрена возможность указать по каждой позиции номенклатуры информацию о серийном номере, сроке хранения, а также номер и дату сертификата.

Одновременно с поступлением номенклатурных позиций в документе «Поступление товаров и услуг» должна быть возможность оформить поступление возвратной тары и поступление дополнительных услуг, не оказывающих влияние на себестоимость позиций номенклатуры.

Информация об услугах, оказывающих влияние на себестоимость должна оформляться отдельным документом.

Документ «Поступление товаров» может быть введен на основании документа «Заказ поставщику».

Финансовым документом, отражающим факт поступления номенклатурных позиций от подотчетника в АС служит документ «Авансовый отчет».

В документе должна разделяться информация о закупленных подотчетным лицом товаров и информация о закупке возвратной тары.

В том случае, если товары, закупленные подотчетником, ранее были оформлены приходным ордером на товары, то в документе «Авансовый отчет» выбирается вид поступления «По ордеру» и указывается тот приходный ордер, которым было оформлено поступление товаров от подотчетника.

Если закупленный подотчетником товар сразу поступает на склад, то в документе указывается вид поступления «На склад» и указывается склад, на который поступил товар.

По товарам, поступившим по ордеру, пользователь должен проставить стоимость.



Рис. 15. Схема бизнес-процесса поступления ТМЦ на склад

3.1.2.1.2Входные данные

3.1.2.1.3Выходные данные