Методология внедрения
 Скачать 2.82 Mb.
|
3.1.2.2Поступление на склад товара, возвращенного от покупателя.3.1.2.2.1Описание задачиОрганизацию учета поступления ТМЦ на склад предполагается реализовывать при помощи ордерной системы учета. Основным основанием для рекомендации данного механизма является то, что при операциях поступления ТМЦ, как правило, финансовые документы запаздывают, по сравнению с самим фактом поступления ТМЦ на склад. В рамках предлагаемой схемы предлагается следующая процедура. На момент поступления ТМЦ на склад, кладовщиком оформляется приходный ордер на ТМЦ. При этом после проведения ордера изменяются складские остатки и факт поступления ТМЦ отображается в АС. При формировании приходного ордера, в обязательном порядке, в нем фиксируется склад, номенклатурный состав и количество принятых ТМЦ, но не фиксируется никакой информации о стоимостной оценке данных ТМЦ. При этом в документе должна указываться информация, что товар не подлежит продаже. Данный признак должен запрещает списание партии ТМЦ, поступившей по данному документу, при отгрузке на сторону или передаче в производство. В рамках описываемой задачи документ «Приходный ордер на товары» оформляется со следующим видом операции: От покупателя. В этом случае в документе фиксируется факт возврата товаров покупателем до момента оформления финансовых документов возврата. При этом документ может быть оформлен без указания контрагента-покупателя. При проведении документа «Приходный ордер на товары» должно увеличиваться количество товаров на складе и количество товаров, которое зафиксировано для получения. При этом, несмотря на то, что товары есть на складе, они не подлежат продаже. Товары, поступившие по приходному ордеру, могут быть возвращены до момента оформления сопроводительных документов. Возврат таких товаров производится с помощью документа «Расходный ордер на товары», который может быть оформлен на основании приходного ордера. На момент поступления финансовых документов, на основании ордера кладовщиком, либо работником бухгалтерии формируется финансовый документ поступления, при проведении которого, складские остатки уже не изменяются, а изменяется лишь состояние взаиморасчетов по данному покупателю. В финансовых документах в этом случае указывается вид поступления как поступление «по ордеру». В качестве данных финансовых документов в рамках описываемой задачи должены выступать документы АС: Возврат товаром от покупателя. Так же, в случае поступления с товарами возвратной тары, данная тара указывается непосредственно в приходном ордере. После проведения данного приходного ордера изменяются складские остатки по возвратной таре. Необходимо отметить, что требование по использованию данной методики отражения поступления ТМЦ на склад не является жестким. В случае если финансовые документы на поступившие ТМЦ поступают одновременно с физическим поступлением ТМЦ на склад, возможно использование непосредственно в финансовых документах системы. В этом случае приходный ордер не оформляется, в финансовых документах указывается вид поступления «на склад», и, соответственно, при проведении таких документов изменяются как остатки ТМЦ в учетной системе, так и состояние взаиморасчетов. Документ «Возврат товаров от покупателя» предназначен для оформления возврата отгруженных ранее покупателю позиций номенклатуры. В документе можно выбрать следующие виды операции: Продажа, комиссия Оборудование Возврат товаров может оформляться, как на розничный, так и на оптовый склад. В том случае, если покупатель при возврате товаров не предоставил сопроводительные документы, то поступление такого товара от покупателя оформляется с помощью документа «Приходный ордер на товары». При получении от покупателя сопроводительных документов оформляется документ «Возврат товаров от покупателя» и указывается тот приходный ордер, которым ранее оформлялось поступление товаров. В АС должна быть возможность оформлять возврат от покупателя на основании документа, по которому товар отгружался покупателю (документ «Реализация товаров и услуг» или по которому товар заказывался (документ «Заказ покупателя»). При вводе на основании должны наследоваться вид операции документа и копироваться состав документа. Для каждой позиции номенклатуры в документе «Возврат товаров от покупателя» должен указываться тот документ реализации, по которому производится возврат позиций номенклатуры. Должна быть предусмотрена возможность произвести заполнение документа товарами, реализованными по договору с контрагентом или по документам передачи. Для назначения себестоимости возвращаемым позициям по каждой позиции номенклатуры должен быть указан документ, который образуют партию, в которую возвращается позиция номенклатуры. В качестве документа партии может быть указан документ реализации. В этом случае документ поставки будет определен автоматически. Если документ реализации не известен, то можно указать документ поставки. Себестоимость возвращаемой позиции номенклатуры в этом случае будет определена автоматически в соответствии с указанным документом партии. В том случае, если документ партии, в которую возвращается позиция номенклатуры, неизвестен, то информация о себестоимости возвращаемой позиции номенклатуры заполняется пользователем вручную. 3.1.2.2.2Входная информация3.1.2.2.3Выходная информация |