Минобрнауки россии федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
 Скачать 1.22 Mb.
|
|
1.3.Финансово-кредитная поддержка малого бизнеса за рубежом В развитых странах мира субъекты малого бизнеса уже давно зарекомендовали себя как необходимая и важная составляющая сильной национальной экономики. Они обеспечивают увеличение занятости, создают большую часть валового внутреннего продукта, развивают наукоемкие, инновационные и рисковые виды деятельности и, таким образом, способствуют экономическому росту. Во многих странах рыночной экономики существуют особые фонды государственной поддержки малого бизнеса. В Японии, например, на эти цели в расходной части бюджета выделяется 2-3 млрд. долл. В Германии для увеличения доли собственных ресурсов в уставном фонде специальный банк предоставляет 100 тыс. евро кредитов сроком на 20 лет, причем в течение половины этого срока малые предприятия освобождены от их погашения, а в первые два года на них не начисляются проценты[26, С. 143]. В США на правах федерального ведомства создана Администрация Малого Бизнеса (АМБ) ее компетенция информационно-консультативная и кредитно-финансовая поддержка мелкого частного бизнеса включает обеспечение предпринимателей справочной литературой, брошюрами, ответами на практические вопросы, связанные с деловой деятельностью, советами, информированием о нормативах правовых условий производства, сбыта, внешнеэкономической деятельности, а также условий получения льготных займов[16, С. 52]. В США ежегодный бюджет Администрации малого бизнеса составляет свыше 350 милл. долл. Основную массу финансовых ресурсов (почти 90%) предоставлен в форме гарантированных займов, средний размер которых - более 170 тыс. долл. США, сроком на 8 лет. Такие кредиты предоставляют негосударственные финансово-кредитные институты на основании разнообразных программ и примерно на 90% гарантируются Администрацией малого бизнеса. Прямые ссуды получают только ветераны и инвалиды[16, С. 53]. Во Франции определяются перспективы децентрализованного стимулирования малого бизнеса в так называемых "зонах экономического оживления" при координирующей роли местных структур управления, которые давали бы возможны ость оценивать основные экономические показатели деятельности малых предприятий, облегчать поиск источников финансирования[26, С. 144]. В Японии важными структурами, осуществляющие поддержку малого и среднего бизнеса, является госбюджетные Национальная финансовая корпорация (финансовая поддержка малых, частных предприятий), Корпорация финансирования малого бизнеса (инвестиционные займы, поддержка технических проектов, модернизации и технического переоснащения производственной сферы малого бизнеса), а также городской банк "Секо Тюкин Банк" (финансирование кооперированных объединений малых и средних предприятий), совокупный кредитный ресурс которых составляет 20 млрд. ен.[26, С. 143]. В Южной Корее 15 организаций, преимущественно правительственных, поддерживающих развитие малых и средних предприятий (МСП). В Министерстве торговли и промышленности создано Бюро малого бизнеса, которое способствует созданию малых предприятий, помогает этому процессу, выступает гарантом перед банками, выдает безвозвратное субсидии и осуществляет разностороннюю административную поддержку помогает регистрировать, обучает специалистов. На это Министерство возложена задача формирования, координации и осуществления политики содействия малым и средним предприятиям в стране [26, С. 148]. Есть разные варианты по странам в осуществлении финансово-кредитной помощи малому бизнесу, но обязательным при этом является участие правительственных органов. Это может быть прямое льготное субсидирование, гарантии по кредитам, получаемым от частных банков, или льготным налогообложением. Например, в США малым фирмам предоставляются три вида займов[16, С. 62]: - паевой заем. Он предоставляется непосредственно АМ Б, если компания не имеет других источников получения займов; - долевой заем (дается АМБ совместно с частным кредитным учреждением); - гарантированная ссуда, при которой АМБ гарантирует кредитному учреждению возврат до 90% заемных средств, предоставленных малому предприятию. Паевые и гарантированные займы стимулируют различные коммерческие организации (частные банки, инвестиционные фонды, страховые компании, промышленные и торговые корпорации) предоставлять свободный капитал малым предприятиям. Другая система действует в Германии. Здесь прямое финансирование малых компаний осуществляется тремя банками[28, С. 190]: - "Кредитный банк восстановления" (Франкфурт), - "Дойче аусгляйхсбанк" (Бонн), - "Берлинер индустрибанк ЛГ" (бэр рлин). При этом федеральное правительство жестко ограничивает сферы деятельности компаний, которые имеют право на получение такого рода займов. К ним относятся: малоосвоенные районы страны, защита окружающей среды, профессиональное обучение и курсы переквалификации персонала, производство и эксплуатация электронно-вычислительной техники, новое гражданское строительство. Соответствующие средства передаются частным банкам, которые осуществляют целевое финансирование малых предприятий, получивших право на получение этих займов. Действенным рычагом регулирования деятельности малого бизнеса в промышленно развитых странах является налоговая политика, с помощью которой достаточно эффективно решаются проблемы целенаправленного развития предпринимательства. Во Франции вновь созданное малое предприятие на три года освобождается от уплаты налога с корпорации, а в течение еще двух лет уровень процентной ставки по банковским кредитам снижен вдвое. Для стимулирования внедрения малыми предприятиями энергосберегающих технологий, налоговые ставки на их инвестиции уменьшены на 40-50% [26, С. 148]. В Дании широко используются не льготные ставки, а исключения различных сумм из общего налогооблагаемого дохода. Малое предприятие исключает из налогооблагаемого дохода все платежи по долгам, амортизационные отчисления на машины, оборудование и сооружения. В случае, если компания несет убытки, она освобождается от уплаты налогов в следующем году[26, С. 151]. В некоторых странах налоговые льготы предоставляются малым фирмам при освоении новых, удаленных районов, использовании передовых технологий, нетрадиционных и возобновляемых источников энергии, расширении численности и занятых, применении современных форм организации труда. Финансово-кредитная поддержка малого предпринимательства осуществляется в развитых странах со стороны центральных и местных органов власти, внебюджетных фондов, частных, иностранных и смешанных инвесторов и спонсоров. Поддержка государством инновационной деятельности осуществляется путем финансирования научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок, закупки передовых техники и технологии, предоставление необходимых консультаций при их внедрении, стимулировании региональных программ, всесторонней поддержки венчурных предприятий и т.д. Так, в странах ЕС, кроме специфических национальных программ, создана программа финансирования инновационных исследований, предоставляются субсидии на оплату исследовательского персонала, создание венчурных предприятий, региональных баз данных и т.д. В частности, венчурные предприятия, работающие, прежде всего, над воплощением в производство определенной идеи или проекта, создают на условиях, невозврата направленных на их развитие средств, невыплаты процентов, но передачи инвесторам всех запатентованных инноваций, "ноу-хау"[26, С. 168]. Так же, интересен опыт развития инновационного бизнеса в США. 80-е годы отмечены в США резким ростом индивидуального и группового инновационного бизнеса. Мелкое инновационное производство организовано на основе собственного труда ученых, инженеров, изобретателей - небольшие инновационные предприятия, базирующиеся на производстве, освоении, коммерциализации новых научно-технических идей. По различным оценкам, в конце 80-х - начале 90-х гг. в наукоемком: секторе промышленности США насчитывалось от 30 до 40 тыс. компаний с численностью занятых менее 100 человек. Сегодня из 600 - 700 тыс. ежегодно создаваемых в США новых фирм примерно 1/8 специализируется на производстве научно-технических нововведений[16, С. 69]. Многочисленные мелкие инновационные предприятия стали в США своеобразным дополнением к традиционным научно-исследовательским и конструкторским комплексам промышленных корпораций, университетов, бесприбыльным исследовательским организациям, государственным лабораториям, различным целевым структурам. Существенно проигрывая подобным организациям по ресурсному обеспечению, мелкие фирмы в сфере научно-технического прогресса выигрывают в возможности максимального раскрепощения творческого потенциала и инициативы научно-технических работников. Опыт США показывает, что в условиях ресурсной необеспеченности мелкого инновационного бизнеса важнейшим фактором его существования является организация своеобразной сети его поддержки. Основные направления ее таковы (табл. 8) [16, С. 70]: Таблица 8 Основные направления поддержки инновационного бизнеса в США
На создание данной сети направлены сегодня усилия федерального правительства, штатов, местных органов власти, общественности, университетов, частного бизнеса. Главным содержанием государственной инновационной политики в отношении мелкого бизнеса является регулирование финансовых потоков, направленное на облегчение доступа мелких фирм к источникам финансовых средств. Здесь выделяется два направления; целенаправленное субсидирование из бюджета (через федеральные агентства и ведомства) и привлечение частного капитала к финансированию инновационной деятельности мелких фирм. Здесь выделяется два направления; целенаправленное субсидирование из бюджета (через федеральные агентства и ведомства) и привлечение частного капитала к финансированию инновационной деятельности мелких фирм. Целенаправленное бюджетное финансирование осуществляется в форме безвозвратного субсидирования, через предоставление льготных займов и заключение контрактов на разработку новой продукции и технологии. В целом мелкий бизнес США получает 3,5 - 4% от общих федеральных затрат на НИОКР. До трети расходов мелких фирм на исследования и разработки в той или иной форме финансируется государством[16, С. 72]. Опыт мирового развития показывает, что в условиях экономического кризиса, политика, ориентированная на оказание помощи и содействие развитию предпринимательства, дает ощутимые результаты в достижении сбалансированного экономического роста. Резюмируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что малый бизнес - важный элемент рыночной экономики, без которого не может гармонично развиваться государство. Оно во многом определяет темпы экономического роста, структуру и качество валового национального продукта. Малый бизнес во многом способствует поддержанию конкурентного тонуса в экономике, создает естественную социальную опору общественному устройству, организованному на началах рынка и формирует социальный слой общества. Между тем, малые предприятия как неустойчивая предпринимательская структура, наиболее зависимая от колебаний рынка, нуждаются в разносторонней государственной поддержке. Основными направлениями поддержки малого предпринимательства является финансово-кредитная поддержка инновационной деятельности, кадровое и информационное обеспечение, налоговая политика, создание эффективной законодательной базы и т.д. 2. Программы государственной финансово-кредитной поддержки малого бизнеса в г. Гаврилов-Ям 2.1. Государственное субсидирование малого бизнеса Экономическая нестабильность в России, которая наблюдается более года, лишила многих граждан рабочих мест и достойной заработной платы. Альтернативой для данной категории населения стал малый и средний бизнес. Однако, в связи с нехваткой денежных средств, большинство не имеет возможности открыть свое дело. Именно поэтому государство приняло решение о выдаче субсидий на открытие и поддержку малого бизнеса. Субсидия - вид денежной безвозвратной помощи для субъектов предпринимательства, которая выдается для целевого использования (бизнеса). Помощь малому бизнесу может выделяться для реализации следующих целей (рис. 5): Цели субсидирования малого бизнеса  совместное финансирование проекта по бизнес-плану, при этом предприниматель должен иметь определенный объем собственных средств   возмещение части затрат по договорам финансовой аренды (лизинга) возмещение процентов по кредиту возмещение части затрат, связанных с участием в выставочных мероприятиях Рис. 5. Цели субсидирования малого бизнеса[30, С. 48] Таким образом, субсидии малому бизнесу могут выдаваться с целью приобретения помещения, покупки оборудования, товара для последующей продажи, покупки нематериальных активов и др. Выделенные средства обязательно должны быть направлены на развитие малого бизнеса. Государственные органы позже смогут затребовать официальные подтверждающие документы от получателя, например, чеки, накладные с указанной суммой. Если средства были потрачены не полностью, остальную часть потребуется вернуть[30, С. 48]. Все программы помощи предпринимателям делятся на: 1) федеральные общероссийские; 2) ведомственные (от Минобрнауки, Минсельхоза, Внешэкономбанка, Минтруда); 3) региональные (с учетом направления развития региона). За счёт средств федерального, областного или регионального бюджета поддержка оказывается субъектам малого и среднего предпринимательства, определяемым в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»[6], зарегистрированным и осуществляющим деятельность на территории субъекта Российской Федерации, и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - организации инфраструктуры). Сейчас субсидии малому и среднему предпринимательству предоставляются согласно постановлению Правительства от 30 декабря 2014 г. № 1605[10]. Это уже не первый документ, регулирующий получение безвозмездной финансовой помощи от государства, на базе которых были разработаны разнообразные региональные программы помощи. В разных регионах правительство устанавливает виды и суммы субсидий индивидуально. В соответствии с муниципальной программой «Содействие развитию малого и среднего предпринимательства в городе Гаврилов-Ям» на 2015 - 2017 годы, утвержденной Администрацией города Гаврилов-Ям предусмотрено предоставление средств городского бюджета на поддержку и развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в форме[12]: - субсидий физическим и юридическим лицам; - оплаты товаров, работ, услуг, выполняемых физическими и юридическими лицами по гражданско-правовым договорам и государственным контрактам; - грантов начинающим субъектам малого предпринимательства горда Гаврилов-Ям и на создание малой инновационной компании; - субсидий муниципальным образованиям города, в том числе монопрофильным муниципальным образованиям, на реализацию муниципальных программ развития субъектов малого и среднего предпринимательства и развитие инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства; - субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности бюджетным учреждениям; - субсидий бюджетным учреждениям на иные цели, а также в иных предусмотренных законом формах. Цель муниципальной программы - создание благоприятных условий для развития и модернизации деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства города Гаврилов-Ям [12]. Задачи муниципальной программы[12]: - увеличение количества субъектов малого и среднего предпринимательства в городе Гаврилов-Ям; - увеличение числа субъектов малого и среднего предпринимательства в расчете на 10 000 человек населения города Гаврилов-Ям; - увеличение средней численности работников занятых в сфере малого и среднего предпринимательства города Гаврилов-Ям; - увеличение доли среднесписочной численности работников (без внешних совместителей) малых и средних предприятий в среднесписочной численности работников (без внешних совместителей) всех организаций города Гаврилов-Ям; - увеличение поступлений в бюджет города Гаврилов-Ям в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства. Сфера малого и среднего предпринимательства должна развиваться в сторону создания благоприятных условий для реализации предпринимательской идеи. Должна быть благоприятной налоговая нагрузка, посильная муниципальная аренда, а также необходимо снижение административных барьеров. Финансовая поддержка не может оказываться в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства: - являющихся кредитными организациями, страховыми организациями (за исключением потребительских кооперативов), инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, ломбардами; - являющихся участниками соглашений о разделе продукции; - осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса; - являющихся в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, нерезидентами Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных международными договорами Российской Федерации; - осуществляющих производство и реализацию подакцизных товаров, а также добычу и реализацию полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых. В предоставлении финансовой поддержки должно быть отказано в случае, если субъектом малого (среднего) предпринимательства[12]: - не представлены документы, определённые соответствующими порядками предоставления субсидий; - представлены недостоверные сведения и документы; - заявителем (соискателем) было допущено нарушение порядка и условий оказания финансовой поддержки, в том числе не было обеспечено целевое использование средств финансовой поддержки, и с момента признания заявителя допустившим указанное нарушение прошло менее чем три года; - не выполнены условия оказания финансовой поддержки. В предоставлении финансовой поддержки должно быть отказано, если ранее заявителю (соискателю) - субъекту малого (среднего) предпринимательства была оказана аналогичная поддержка и сроки ее оказания не истекли. Виды субсидий и их размеры по г. Гаврилов-Ям представлены в табл. 9. Таблица 9 |