Гроші та кредит (Михайловська, Ларіонова). Навчальний посібник рекомендовано Міністерством освіти І науки України Львів "Новий Світ2000"
 Скачать 2.28 Mb.
|
|
ТЕМА 11. Комерційні банки 363 Продовження таблиці 11.7. Н5 Н6 Н7 Н8 Н9 Зміст нормативу Норматив поточної ліквідності. Встановлюється для визначення збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов'язань банку Норматив короткострокової ліквідності. Встановлюється для контролю за здатністю банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента. Встановлюється з метою обме- ження кредитного ризику, що виникає внаслідок невиконання окремими контрагентами своїх зобов'язань Норматив великих кредитних ризиків. Установлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом або групою пов'язаних контрагентів. Кредитний ризик, що взяв банк на одного контрагента або групу пов'язаних контрагентів, вважається великим, якщо сума всіх вимог банку до цього контрагента або групи пов'яза- них контрагентів і всіх позаба- лансових зобов'язань, наданих банком щодо цього контрагента або групи пов'язаних контраген- тів, становить 10 відсотків і біль- ше регулятивного капіталу банку Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру. Установлюється для обмеження ризику, який виникає під час здійснення операцій з інсайдера- ми, що може призвести до пря- мого та непрямого впливу на діяльність банку. (Інсайдер- фізична або юридична особа, яка має доступ до конфіденційної інформації про справу банку завдяки свому службовому становищу) є Н9=3ін Формула визначення Н5=Апв/(Рп+3)*100%, де Апв - активи первинної та вторинної ліквідності, 3 - зобов'язання банку Н6=Ал/(Рп+Зк)*100%, де Ал - високоліквідні активи, Зк - короткострокові зобов'язання Н7=Зс/РК*100%, Де Зс - сукупна заборгованість за кредитами щодо одного контрагента Н8=Зв/РК*100%,де Зс - сукупна збалансованість за великими кредитами РК*100%,де Зїн - сукупна заборгованість за кредитами щодо одного інсайдера Нормативні значення Нормативне значення Н5 має бути не менше 40 % Нормативне значення Н6 має бути не менше 20 % Нормативне значення Н7 не має перевищувати 25%. Нормативне значення Н8 не має перевищувати 8 кратного розміру регулятивного капіталу банку. Якщо норматив великих кредитних ризиків перевищує 8-кратний розмір регулятивного капіталу, то вимоги до нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) автоматично підвищуються: якщо перевищення становить не більше ніж 50 відсотків, то вимоги до нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) подвоюються, якщо перевищення більше ніж 50 відсотків, то вимоги до нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) потроюються Нормативне значення Н9 не має перевищувати 5%. 364 ГРОШІ ТА КРЕДИТ Продовження таблиці 11.7. Н10 Н11 Н12 Н13 Зміст нормативу Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам. Встановлюється для обмеження сукупної суми всіх ризиків щодо шсайдерів. Надмірний обсяг сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів призводить до концентрації ризиків і загрожує збереженню регулятивного капіталу банку Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою. Встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з операці- ями вкладення коштів банку до статутних фондів установ, що може призвести до втрати капіталу банку Норматив загальної суми інвестування.Встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з операціями вкладання (прямого чи опосе- редкованого) коштів банку до статутних фондів будь-яких юридичних осіб, що може призвести до втрати капіталу банку. Цей норматив характеризує використання капіталу банку для придбання акцій (паїв/часток) будь-якої юридичної особи Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції. Встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з проведен- ням операцій на валютному ринку, що може призвести до значних втрат банку Формула визначення Н10=СЗін/РК*100%,де СЗін - сукупна заборгованість за кредитами щодо всіх інсайдерів Н11 =Кін/(РК+ЦП+Вак) * 00%, де Кін - кошти, що інвестуються на придбання акцій окремо за кожною установою, ЦП - цінні папери у портфелі банку на продаж та інвестування, вкладених в капітал інших установ у розмірі 10 % і більше статутного капіталу Н 12=Кін/(РК+ЦП+Вак)* 1 00%, де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій будь- яких юридичних осіб Н13=ВП/РК*100%, де ВП - загальна відкрита валютна позиція за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті Нормативні значення Нормативне значення Н10 не має перевищувати 40% Нормативне значення Н11 не має перевищувати 15% Нормативне значення Н12 не має перевищувати 60% Н13-1 - ризик загальної довгої валютної позиції, НІ3-2 - ризик загальної короткої відкритої валютної позиції. Н13 - має бути не більше 30%, Н13- 1 - мас бути не більше 20%, НІ3-2 - має бути не більше 10 % ТЕМА 11. Комерційні банки 365 Співвідношення доходів і витрат характеризує прибутковість, яка є елементом банківської стабільності. Для комерційних банків оцінювання прибутковості здійснюється за допомогою системи відповідних показників (табл. 11.8). Таблиця 11.8. Основні показники для оцінювання прибутковості комерційних банків Назва показника 1. Прибутковість банківських активів ROA 2. Прибутковість акціонерного капіталу ROE 3. Процентна маржа SPRED 4. Чистий прибуток на одну акцію ЧПа. 5. Чиста процентна маржа ЧПМ Зміст показника Характеризує співвідношення чистого прибутку банку (прибутку після оподаткування) й активів банку; показує, скільки чистого прибутку дає одиниця активів банку Характеризує ефективність роботи менеджерів банку; показує, як вони справляються із завданням отримання чистого прибутку з активів банківської установи Показує, наскільки успішно банк виконує функцію посередника між вкладниками та позичальниками і наскільки гостра конкуренція на грошовому ринку, учасником якого є установа банку. Посилення конкуренції зумовлює скорочення різниці між доходами за активами та витратами за пасивами. Цей показник визначається за формулює: Процентні доходи Процентні витрати Доходні ативи Платні пасиви Характеризує прибуток на одну акцію В аналізі прибутковості банку використовують також такі показники, як чистий прибуток на одну акцію (ЧПа) та чиста процентна маржа (ЧПМ) ЧПМ - це відношення процентної маржі (SPRED) до активів банку. На розмір процентної маржі впливають такі чинники, як склад та обсяг залучених коштів, розмір кредитних та інших вкладень та джерел їх утворення за термінами платежів, а також за ступенем терміновості перегляду процентних ставок Між прибутковістю та ризиком існує пряма залежність, і тому пошук оптимального їх співвідношення в сучасних умовах розглядається як найважливіше завдання керівництва кожного банку. У ході вирішення дилеми "прибуток - ризик" банки обирають одну з альтернативних стратегій: 366 ГРОШІ ТА КРЕДИТ 1. Діяльність супроводжується підвищеним ризиком (існує загроза збитків), але є змога отримати максимальний прибуток; 2. Мінімально знижується ризик та стабілізуються прибутки. Стратегія отримання максимального прибутку передбачає свідоме прийняття ризику, характеризується акумулятивними тенден- ціями і реалізується шляхом застосування незбалансованих підходів до управління активами та зобов'язаннями комерційного банку. Основне завдання управління за першою стратегією - запобігання ситуації, за якої допустимий ризик переростає в катастрофічний, загрожуючи банку банкрутством. Стратегію мінімального ризику обирають тоді, коли рівень прибут- ковості банку задовольняє керівництво й акціонерів, а головною метою є стабілізація фінансових результатів. У процесі реалізації будь-якої зі стратегій використовуються дві групи методів - методи управління структурою балансу та методи управління, пов'язані з проведенням позабалансових фінансових операцій (страху- вання, хеджування, арбітраж із контрольованим ризиком). 11.4. Тенденції розвитку банківського ринку України Наприкінці 2004 року вітчизняна банківська система вдруге за 13 років свого існування зіткнулася з кризою довіри суспільства до перспектив розвитку фінансової системи країни. Як відомо, це було пов'язано з дра- матичним перебігом президентської виборчої кампанії, котра сколихнула суспільно-політичне життя в Україні і мала широкий міжнародний резонанс. Банківська система України, незважаючи на складнощі, обумовлені політичною ситуацією в державі, посилення нестабільності валютного, фінансового ринків, протягом 2004 року розвивалася динамічніше, ніж інші сектори економіки, й залишилася найбільшим сегментом фінан- сового ринку країни. Темпи зростання активно-пасивних операцій утричі перевищували темпи економічного зростання в країні у цілому. Так, за 2004 рік обсяги активів банків збільшилися на 34,1% (за 2003 рік - на 55,7%), кредитного портфеля - на 32,3 (57.1), зобов'язань - на 32,7 (62,0), а ВВП - на 12,0% (9,6%) [12, с 9-Ю]. Водночас слід зазначити, що порівняно з попереднім роком у 2004-му послабилася інтенсивність динаміки зростання, а збільшення обсягів активно-пасивних операцій було нерівномірним. Так, за перші три ТЕМА 11 Комерційні банки 367 квартали обсяги діяльності банків зросли (активи збільшилися на 34,1 %, зобов'язання - на 36,1%), а у четвертому (в умовах політичної нестабільності) - зменшилися (активи - на 0,1%; зобов'язання - на 2,5%). Обсяги ж капіталу на 8,1% зросли, що дало змогу знизити фінансову напругу в банках, а також забезпечити незначне зростання обсягів кредитування (на 0,2%). Позитивна тенденція зростання обсягів активно-пасивних операцій загалом сприяла підвищенню функціональної ролі банків у розвитку економіки, про що свідчить співвідношення основних показників розвитку банківського сектора та ВВП. За рік, що минув, відношення активів до ВВП збільшилося з 40.0 до 41,4%, кредитного портфеля до ВВП-із 27,8 до 28,4%, зобов'язань - із 33,1 до 33,9%; капіталу - з 5,0 до 5,3%. Рис. 11.1. Динаміка розвитку банківського сектора та економіки України. Серед інших позитивних тенденцій, які проявилися у діяльності банків у 2004 році, слід відзначити такі: > вперше за останні роки капітал банків зростав вищими темпами, ніж обсяги їхньої діяльності. Регулятивний капітал збільшився на 37,0% (за 2003 рік - на 31,4%), тоді як активи - на 34,1% (55,7%). Це дало банкам змогу подолати негативну тенденцію до зниження адекватності регулятивного капіталу. Порівняно з початком року відповідний норматив у цілому по системі зріс із 15,11 до 16,81%; > поліпшилися результативні показники діяльності банків, підвищився рівень її рентабельності. Порівняно з 2003 роком прибуток банківських 368 ГРОШІ ТА КРЕДИТ Рис. 11.2. Кількість банків в Україні на 01.01.2005 р. порівняно з 2004 р. установ збільшився в 1,5 раза, що і стало одним із важливих чинників зростання їх капіталу та підвищення рентабельності діяльності. Рентабельність активів зросла з 1,04 до 1,07%, капіталу - із 7,61 до 8,43%; - посилилася роль коштів суб'єктів господарювання у формуванні ресурсної бази банків, чому сприяло підвищення в умовах економічного зростання кон'юнктурної активності підприємств. Частка коштів суб'єктів господарювання в зобов'язаннях збільшилася із 32,0 до 34,6%, а темпи їх приросту перевищили аналогічні показники попереднього року. На рис. 11.2 подана загальна кількість банків в Україні. [11, с 51]. Сьогодні в Україні наявні певні диспропорції в територіальному розвитку банківської системи. Діючі банки-юридичні особи розташовані лише у 15 областях країни, переважно у східній та західній її частинах. У 10 областях (Вінницькій, Житомирській, Кіровоградській, Миколаївській, Рівненській, Тернопільській, Херсонській, Хмельницькій, Черкаській, Чернівецькій) діючих банків - юридичних осіб немає взагалі, банківські послуги в цих регіонах надають лише філії та безбалансові відділення (рис. 11.3). ТЕМА 11. Комерційні банки 369 Рис. 11.3. Розташування комерційних банків на території України. За рівнем розвитку регіональні банківські системи поділяються на чотири групи: високої концентрації банківських послуг (столичний регіон), середньої (активи банків і філій в області перевищують 2,4 млрд. грн.), незначної (активи становлять від 1,03 до 2,4 млрд. грн.), низької концентрації (активи - менше 1,03 млрд. грн.) [12, с 16]. Високий рівень концентрації банківських послуг характерний для м. Києва та Київської області, де зосереджено більше половини діючих банків (89 або 55,6% їх загальної кількості) та 155 філій (11,0% загальної кількості філій). Обсяги активів банків і філій м. Києва та області за рік збільшилися на 30,8% (по системі - на 34,1 %) і на 01.01.2005 р. дорівнювали 68 842,5 млн. грн., або 48,6% загальних активів по всій системі. До групи середньої концентрації входять вісім індустріально розвинутих регіонів (Дніпропетровська, Донецька. Харківська, Одеська, Запорізька, Львівська області, Автономна Республіка Крим та Полтавська область), де сконцентровано близько третини банків країни (61 або 38,1 %) та 637 філій банків (45,1 %), активи яких за рік зросли на 38,2% і на01.01.2005 р, становили 54 022,1 млн. грн. (38,2%). Протягом 2004 року банківські установи зазначеної групи розвивалися найдинамічніше. Вони посіли перше місце за обсягом залучених коштів суб'єктів господарювання (45,4% від загальної суми по всій системі) та вкладів фізичних осіб (45,2%), що свідчить про значний потенціал розвитку. 370 ГРОШІ ТА КРЕДИТ Таблиця 11. Рівень розвитку регіональних банківських систем за станом на 01.01.2005 р. [12, с 17]. Назва регіону 1 Кількість Банків 2 Філій 3 Загальні активи, млн. грн. 4 Кредит- ний порт- фель, мли. грн. 5 Кошти суб'єктів господа- рювання, млн. гри. 6 Вклади фізичних осіб, млн. грн. 7 Капітал (балан- совий), млн. грн. 8 Прибу- ток, млн. грн. 9 Група високої концентрації Київ та Київська область Усього по групі Відсоток до загального 89 89 55.6 155 155 11.0 68 842.5 68 842.5 48.6 43 021.4 43021.4 44.3 17 514.0 17514.0 43.6 12 820.1 12 820.1 31.1 4 0 500.4 10 500.4 57.0 123.7 123.7 9.8 Групо середньої концентрації Дніпропетровська Донецька область Харківська область Одеська область Запорізька область Львівська область АР Крим Полтавська область Усього по групі Відсоток до загального 12 11 12 10 4 5 4 3 61 38.1 99 125 70 70 55 76 86 56 637 45.1 16 329.5 9 961.7 8 632.4 5 903.6 4 200.7 3 897.5 2 598.8 2 497.8 54 022.2 38.2 11951.4 7 360.4 5 484.0 4 507 0 3 140.8 2 834.7 1 887.1 1 934.1 39 099.6 40,2 5953.8 4 844 4 2 072.1 1 691.2 1 305.3 916.7 751.4 679 4 18 214.3 45.4 4 406.7 3 592.5 1 800.5 1 811.7 1 287.8 2 991.6 1 534.3 1 186.2 18611.3 45.2 1 782.5 1 286.1 1 470.3 743.3 431.7 424.7 282.6 308.2 6 729.4 36.5 81.2 182.7 149.0 92.2 100.6 2 0 60.3 39.7 707.7 56.0 Група незначної концентрації Луганська область Миколаївська Івано-Франківська Волинська область Черкаська область* Чернігівська область Вінницька область* Сумська область Херсонська область* Усього по групі Відсоток до загального 2 0 1 2 0 3 0 1 0 9 5.6 65 54 41 23 46 36 37 44 45 391 27.7 2 103 3 1 723.4 1 699.8 1 375.1 1 222.6 1 199.4 1 152 1 1 050.5 .1 038.1 12 564.3 8.9 1 577.8 1 476.1 1 427.0 1 051.5 1 007.7 972.5 957.7 844.0 855 5 10169.7 10.5 784.1 371.6 405.3 215.8 274.2 290 1 271.7 204.0 225.5 3042.3 7.6 1 149.2 749.6 840.1 544.3 879.5 584.5 618.9 471.5 572.9 6 410.5 15.6 154.8 61.6 90.7. 146.8 54 1 177.2 38.9 67.4 70.0 861.3 4.7 63.3 43.0 22 0 30 5 29.2 16.7 25.6 10.3 53.2 293.8 23.3 Група низької концентрації Закарпатська Рівненська область* Житомирська Хмельницька Кіровоградська Тернопільська Чернівецька Усього по групі Відсоток до загаль- ного показника по системі РАЗОМ 1 0 0 0 0 0 0 1 0.6 160 38 22 36 40 38 33 21 228 16.2 1411 1 020.9 1010.0 936.2 900.9 791.2 734.8 673.6 6 067.6 4.3 141496.6 825.9 850.1 771,2 687.4 644.7 579.4 547.9 4 906.4 5.0 |