ВКР Козина (2). Обеспечение экономической безопасности финансовокредитной организации (на примере пао сбербанк)
 Скачать 1.47 Mb.
|
|
Рис. 3. Схе ма на циона льной систе мы ПОД/ФТ Ра ссма трива я принципы построе ния на циона льной систе мы ПОД/ФТ, можно отме тить, что совокупность орга нов вла сти и фина нсовых посре дников пре дста вляе т собой е диное це лое , которое будучи ра зде ле нным, не способно эффе ктивно выполнять функции ПОД/ФТ. Та ким обра зом, основна я пробле ма в на стояще е вре мя за ключа е тся в обе спе че нии е динства все х эле ме нтов в орга низа ции де яте льности систе мы. Важным эле ме нтом ре а лиза ции систе мы фина нсового мониторинга в кре дитных орга низа циях на пра ктике являе тся совокупность внутре нних докуме нтов, которые ка са ются ка к де яте льности са мой кре дитной орга низа ции, та к и докуме нты, которые являются логичным продолже ние м госуда рстве нной норма тивно-пра вовой ба зы в сфе ре ПОД/ФТ. На кре дитные орга низа ции в за конода те льном порядке возложе ны функции субъе кта пра воохра ните льной де яте льности – пе ре д ними поста вле ны за да чи выявле ния, хра не ния и пе ре да чи информа ции в це лях борьбы с пре ступле ниями опре де ле нного вида . Систе ма фина нсового мониторинга в кре дитных орга низа циях в це лях ПОД/ФТ пре дста вле на на рисунке 4. Систе ма фина нсового мониторинга в це лях ПОД/ФТ в кре дитных орга низа циях   Орга низа ционно-функциона льное на пра вле ние Ме тодологиче ское на пра вле ние На зна че ние отве тстве нного сотрудника Систе мы внутре нне го контроля  Ра зра ботка внутре нних докуме нтов, ре гулирующих вопросы ПОД/ФТ - обуче ние сотрудников; - иде нтифика ция клие нтов; - выявле ние подозрите льных опе ра ций; - на пра вле ние све де ний в УО; - хра не ние информа ции; - соблюде ние конфиде нциа льности. Обе спе че ние не за висимости спе циа льного должностного лица , отве тстве нного за соблюде ние Пра вил внутре нних докуме нтов по ПОД/ФТ Оце нка соотве тствия орга низа ции и функционирова ния систе мы де йствующе му за конода те льству Рис. 4. Систе ма фина нсового мониторинга в кре дитных орга низа циях в це лях противоде йствия отмыва нию де не г и фина нсирова ния те рроризма (ПОД/ФТ) Оче видно, что пра вите льство совме стно с ЦБ РФ могло бы ра зра бота ть и утве рдить инструме нта рий, способный повысить пе рсона льную отве тстве нность ка к отде льных спе циа листов, та к и пре дста вите ле й ба нковского ме не джме нта за соблюде ние тре бова ний за конода те льства . Исходя из спе цифики ба нковской де яте льности, ситуа ции, подле жа щие противолегализационному контролю, возника ют в ра зличных подра зде ле ниях кре дитной орга низа ции. Ка жда я из них связа на со своим конкре тным на бором призна ков. Это созда е т дополните льные орга низа ционные за трудне ния, поскольку в выявле нии и фикса ции подозрите льных сде лок должно уча ствова ть зна чите льное число ра ботников ба нка , име ющих ра зную сте пе нь подготовки и обра зова ния, на подготовку и на выков которых за тра чива ются зна чите льные силы и сре дства подра зде ле ний, отве ча ющих за ре а лиза цию програ ммы обуче ния в сфе ре ПОД/ФТ. Не ма лые трудности пре дста вляют собой обобще ние , оце нка и систе ма тиза ция собра нных све де ний об опе ра циях (сде лка х) после их поступле ния к лицу, которому поруче на эта ра бота . В на стояще е вре мя, в це лях упроще ния проце сса контроля за ба нковскими опе ра циями, выявле ния и фикса ций све де ний по опе ра циям (сде лка м), подле жа щим обяза те льному контролю, а та кже опе ра циям (сде лка м), относимым в соотве тствии с «крите риями» к подозрите льным, ба нка ми широко используются сре дства а втома тиза ции. Приме няе мое в ука за нных це лях програ ммное обе спе че ние являе тся, ка к пра вило, ча стью а втома тизирова нных ба нковских систе м (А БС) – компле кса програ ммного и те хниче ского обе спе че ния, на пра вле нного на а втома тиза цию ба нковской де яте льности. Да нный фа кт не сколько обле гча е т де яте льность ба нков, но пола га ться только на не го не льзя. И име нно эта а втома тиза ция в на стояще е вре мя созда ла для пре дпринима те ле й ма ссу пробле м, многие сче та ока за лись за блокирова ны. При этом выясняе тся, что Ба нк буде т за да ва ть вопросы, е сли пре дпринима те ль получил не профильный пла те ж на ра сче тный сче т (на приме р, ре стора тор получил де ньги за стройма те риа лы), потра тил де ньги не це ле вым для свое го бизне са способом (собстве нник бизне са купил а втомобиль) или за пла тил не доста точно на логов с оборота . На до отме тить, что не только ниче го противоза конного в этом не т, это и являе тся ре зульта том де яте льности ба нков. Те м не ме не е , пре дпринима те ли не довольны и уже не ра з обра ща лись за ра зъясне ниями и с жа лоба ми. Е ще в июле 2017 года ЦБ объяснил ба нка м, ка кие опе ра ции счита ть подозрите льными. ЦБ отме тил, что видит уве личе ние объе мов опе ра ций по снятию юридиче скими лица ми и ИП сре дств с де бе товых ка рт, что може т свиде те льствова ть о не за конном использова нии этих де не г. Ре гулятор упре кнул кре дитные орга низа ции в форма льном отноше нии к исполне нию 115-ФЗ, ре коме ндова л уже сточить контроль в этом на пра вле нии и пе ре да ва ть информа цию о клие нта х, которые сове рша ют подозрите льные опе ра ции. Не бла гона де жные клие нты, по мне нию ЦБ, обла да ют двумя или боле е призна ка ми из списка : - на личные соста вляют боле е 30% от не де льного оборота ; - с да ты созда ния юридиче ского лица прошло ме не е двух ле т; - де яте льность, в ра мка х которой производятся опе ра ции по за числе нию и списа нию сре дств со сче та , не созда е т у е го вла де льца обяза те льств по упла те на логов либо на логова я на грузка являе тся минима льной; - де ньги поступа ют на сче т от контра ге нтов, по чьим ба нковским сче та м проводятся опе ра ции с призна ка ми тра нзитных; - де ньги на сче т поступа ют от контра ге нта , который одновре ме нно пе ре водит сре дства на сче та других клие нтов; - сре дства , ка к пра вило, поступа ют на сче т сумма ми, не пре выша ющими 600 тыс. рубле й; - снятие на личных осуще ствляе тся ре гулярно, е же дне вно или в те че ние тре х-пяти дне й со дня поступле ния; - снятие на личных в сумме , не пре выша юще й 600 тыс. рубле й, либо в сумме , близкой к ма ксима льному объе му сре дств, который може т выда ва ться клие нту в те че ние одного опе ра ционного дня; - де ньги снима ются в конце одного опе ра ционного дня и снова - в на ча ле сле дующе го; - у клие нта не сколько корпора тивных ка рт, че ре з которые снима ются на личные , а других опе ра ций почти не т [19]. Ва жно отме тить, что пе ре числе нные выше призна ки, де йствите льно, могут ука зыва ть на не за конность проводимых фина нсовых опе ра ций. Но с другой стороны, е сть ряд фирм, которые ра бота ть только с на личными сре дства ми. На приме р, курье рска я фирма , котора я ра бота е т с инте рне т-ма га зина ми и принима е т де ньги от покупа те ле й, буде т получа ть больше 30% на лички от оборота в де нь, и пе рвые два года компа ния буде т под «прице лом» ба нка . На логова я на грузка та кой компа нии буде т минима льной - курье рские фирмы ча ще все го ра бота ют по а ге нтским договора м и пла тят на логи только со свое го возна гра жде ния, а не с полной суммы, проходяще й по сче ту. В на стояще е вре мя ба нк не сра зу за блокируе т сче т, но, обна ружив один из подозрите льных призна ков, на чина е т прове рку пре дпринима те ля. Клие нта пригла ша ют в отде ле ние на бе се ду, за пра шива я у не го докуме нта цию по опе ра ции. До выясне ния обстояте льств блокируе тся только уда ле нный доступ к ра сче тному сче ту - условия пре доста вле ния этой услуги прописыва ются в договоре , е го нужно внима те льно чита ть при открытии сче та . Уже созда н «че рный список» пользова те ле й ба нковских сче тов. Но, ка к утве ржда ют ба нкиры и пре дста вите ли ЦБ РФ, да же е сли компа ния попа ла в «че рный список», это не зна чит, что на бизне се можно «ста вить кре ст». У ба нка е сть пра во са мостояте льно принима ть ре ше ние по поводу клие нтов из «че рного» списка. Эти списки носят ре коме нда те льный ха ра кте р, и ба нки боле е приста льно оце нива ют та ких клие нтов, а не с ходу отка зыва ют им в обслужива нии. Е сли пре дпринима те ля пригла ша ют на бе се ду и за пра шива ют докуме нты по бизнесу и конкре тным сде лка м, ва жно дока за ть ба нку свою бла гона де жность. Та ким обра зом, пре дпринима те лям оста е тся самим приста льно прове рять контра ге нтов, на приме р че ре з са йт ФНС. За пе ре вод де не г сомните льным па ртне ра м ба нк може т за блокирова ть пре дпринима те лю сче т. К сомните льным па ртне ра м относятся: - фирмы, которые на ходятся в ме ста х ма ссовой ре гистра ции; - компа нии, дире ктор которых возгла вляе т не сколько фирм одновре ме нно; - контра ге нты, в отноше нии которых за ве де но множе ство а рбитра жных де л, исков от контра ге нтов за не исполне ние обяза те льств, открыты исполните льные листы за не упла ту на логов [19]. В этом споре понять можно все стороны. У ба нкиров е сть за кон о противоде йствии отмыва нию сре дств. И отсе ка я подозрите льные опе ра ции, проводят тща те льную прове рку, они не сут изде ржки и лиша ются прибыли. А пре дпринима те ли подча с вынужде ны ра бота ть «вте мную», с кэше м. При этом они по большому сче ту ве дут вполне ре а льный бизне с. Но для ба нков их де ла должны быть криста льными, ина че могут возникнуть большие пробле мы с ЦБ РФ. Да , кто-то из пре дпринима те ле й слишком увле ка е тся, оптимизируя на логи, и это для ба нка основа ние , чтобы за блокирова ть сче т, после че го пре дпринима те ль попа да е т в че рный список. Но иногда прове рки доходят до а бсурда , и пре дпринима те ль вовсе лиша е тся возможности ве сти свой бизне с. |