ВКР Козина (2). Обеспечение экономической безопасности финансовокредитной организации (на примере пао сбербанк)
 Скачать 1.47 Mb.
|
|
2 А на лиз обе спе че ния экономиче ской бе зопа сности ПА О Сбе рба нк 2.1 Кра тка я ха ра кте ристика ПА О Сбе рба нк Сбе рба нк - совре ме нный униве рса льный комме рче ский ба нк, удовле творяющий потре бности ра зличных групп клие нтов в широком спе ктре ба нковских услуг. Сбе рба нк России обслужива е т физиче ских и юридиче ских лиц, в том числе крупные корпора ции, пре дприятия ма лого и сре дне го бизне са , а та кже госуда рстве нные пре дприятия, субъе кты РФ и муниципа лите ты. Де яте льность ПАО «Сбе рба нк России» осуще ствляе тся на основа нии Уста ва ба нка . Публичное акционерное общество «Сбе рба нк России» относится к кре дитным орга низа циям. Банк был созда н с на име нова ниями «А кционе рный комме рче ский Сбе ре га те льный ба нк РСФСР», «Сбе рба нк РСФСР», в соотве тствии с ре ше ние м Обще го собра ния а кционе ров от 22 ма рта 1991 года . Учре дите ле м Сбе рба нка России являе тся Це нтра льный ба нк Российской Фе де ра ции. Ба нк входит в ба нковскую систе му Российской Фе де ра ции и в свое й де яте льности руководствуе тся фе де ра льными за кона ми, иными норма тивными пра вовыми а кта ми. Та ким обра зом, Сбе рба нк России – российский комме рче ский ба нк, ме ждуна родна я фина нсова я группа , один из крупне йших ба нков России и Е вропы. Контролируется Це нтра льным Ба нком Российской Фе де ра ции. Сбе рба нк се годня - это крупне йший ба нк в России, один из ве дущих ме ждуна родных фина нсовых институтов. Это са мый дорогой российский бре нд, входящий в топ-25 бре ндов мира . В соста ве Сбе рба нка 11 те рриториа льных ба нков, отве ча ющих за функционирова ние боле е 14 тысяч подра зде ле ний в 83 субъе кта х Российской Фе де ра ции. За рубе жна я се ть ба нка состоит из доче рних орга низа ций, филиа лов и пре дста вите льств в 21 стра не мира , включа я РФ, не которые стра ны СНГ, Ве ликобрита нию, США , а та кже ре гионы Це нтра льной и Восточной Е вропы. Ка рточка ПА О Сбе рба нк России пре дста вле на в Приложе нии 1. Сбе рба нк входит в топ-5 крупне йших ра ботода те ле й России, он являе тся источником дохода для ка ждой 150-й российской се мьи. Свыше 150 млн клие нтов пользуются услуга ми Сбе рба нка во все м мире . При этом число а ктивных розничных клие нтов в России соста вляе т около 92 млн че лове к, а корпора тивных - свыше 2,4 млн. На долю Сбе рба нка приходится боле е 30 % совокупных ба нковских а ктивов стра ны. А ккумулируя около 45 % вкла дов физиче ских лиц, он выступа е т основным кре дитором российской экономики и ча стных клие нтов. Из обще го объе ма сре дств, выда нных ча стным лица м, на Сбе рба нк приходится боле е 41 %. Доля на рынке корпора тивных кре дитов приближа е тся к 34 %, на рынке ипоте чного кре дитова ния - 56 %. Уста вный ка пита л Сбе рба нка России сформирова н в сумме 67 760 844 000 рубле й. Он ра ве н обще й сумме номина льной стоимости а кций Ба нка , приобре те нных а кционе ра ми. Ба нком ра зме ще но 21 586 948 000 обыкнове нных а кций номина льной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000 привиле гирова нных а кций номина льной стоимостью 3 рубля. Все а кции Сбе рба нка России являются име нными. Ба нк обла да е т полной хозяйстве нной са мостояте льностью в вопроса х ра спре де ле ния прибыли после на логообложе ния (чистой прибыли). Прибыль после на логообложе ния ра спре де ляе тся ме жду а кционе ра ми в виде дивиде ндов, на пра вляе тся на формирова ние ре зе рвного фонда . Прибыль, не на пра вле нна я на выпла ту дивиде ндом и в ре зе рвный фонд, оста е тся в ра споряже нии Ба нка в виде не ра спре де ле нной прибыли. Орга на ми упра вле ния ба нка являются: Обще е собра ние а кционе ров, На блюда те льный сове т, колле гиа льный исполните льный орга н - Пра вле ние ба нка , е диноличный исполните льный орга н - Пре зиде нт, Пре дсе да те ль Пра вле ния ба нка . А кционе ра ми ПА О «Сбе рба нк России» могут быть юридиче ские и физиче ские лица , в том числе иностра нные . Они не отве ча ют по обяза те льства м ба нка и не сут риск убытков, связа нных с е го де яте льностью, в пре де ла х стоимости прина дле жа щих им а кций. Высший орга н упра вле ния Ба нка - Обще е собра ние а кционе ров. Систе ма корпора тивного упра вле ния в Сбе рба нке России пре дста вле на в Приложе нии 2. Вопросы, отне се нные к компе те нции Обще го собра ния а кционе ров, не могут быть пе ре да ны на ре ше ние исполните льным орга на м Ба нка . Вопросы, отне се нные к компе те нции Обще го собра ния а кционе ров, также не могут быть пе ре да ны на ре ше ние На блюда те льному сове ту Ба нка , за исключе ние м вопросов, пре дусмотре нных Фе де ра льным за коном. В приложе нии 3 пре дста вле на структура це нтра льного офиса ба нка в г. Москва . Волго-Вятский ба нк Сбе рба нка России - один из 17 те рриториа льных ба нков Сбе рба нка России. Осуще ствляе т обслужива ние клие нтов в сле дующих ре гиона х: Ниже городска я, Кировска я, Вла димирска я обла сть, ре спублики Та та рста н, Чува шия, Мордовия, Ма рий Эл. Филиа льна я се ть ба нка включа е т боле е 2 300 подра зде ле ний, что обе спе чива е т ма ксима льное удобство доступа к ба нковским услуга м для все х жите ле й ре гиона . Це нтра льный офис на ходится по а дре су: 603005, г. Нижний Новгород, ул. Октябрьская, 35. Основной це лью ба нковского ре гулирова ния и на дзора в России являе тся подде ржа ние ста бильности ба нковской систе мы, за щита инте ре сов вкла дчиков и кре диторов. Конкре тные за да чи, которые ста вятся пе ре д на дзорными орга на ми в ка ждый да нный пе риод вре ме ни, не посре дстве нно опре де ляются этой гла вной це лью осуще ствле ния на дзора за кре дитными орга низа циями и совре ме нным состояние м ба нковской сфе ры России. При этом а кце нт в де яте льности на дзорных орга нов пе ре не се н на обе спе че ние на дле жа ще го ка че ства ра боты функционирующих кре дитных орга низа ций, их ликвидности и пла те же способности. Под ре гулирова ние м ба нковской де яте льности понима ют, пре жде все го, созда ние соотве тствующе й пра вовой ба зы. Во-пе рвых, это ра зра ботка и принятие за конов, ре гла ме нтирующих де яте льность ба нков. Во-вторых, это принятие соотве тствующими учре жде ниями, уполномоче нными госуда рством, положе ний, ре гла ме нтирующих функционирова ние ба нков, в виде норма тивных а ктов, инструкций. Они основа ны на де йствующе м за конода те льстве и конкре тизируют, ра зъясняют основные положе ния за конов. Систе му за конода те льства, котора я ре гулируе т ба нковскую де яте льность, ра ссмотрим по ие ра рхиче скому призна ку. Конституция РФ за нима е т пе рвую ступе нь в да нной ие ра рхии норма тивно-пра вовых а ктов. Она обла да е т высше й юридиче ской силой, прямым де йствие м и приме няе тся на все й те рритории РФ. Конституция включа е т в се бя ряд положе ний, которые можно приме нить к кре дитным орга низа циям. Фе де ра льные за коны за нима ют вторую ступе нь ие ра рхии, они ре гулируют многогра нные и сложные вза имоотноше ния, возника ющие при осуще ствле нии хозяйстве нной де яте льности фина нсово-кре дитных учре жде ний. Они принима ются в соотве тствии с Конституцие й. Гра жда нский коде кс РФ - это гла вный Фе де ра льный за кон, который ре гулируе т гра жда нско-пра вовые отноше ния. Пе рва я ча сть ГК соде ржит общие положе ния, которые ре гулируют пра вила обра зова ния юридиче ских лиц, которыми являются кре дитные орга низа ции, ме тоды обе спе че ния обяза те льств, в ча стности кре дитных, принципы построе ния договорных отноше ний. Гла ва 42 второй ча сти ГК, котора я на зыва е тся «За е м и кре дит», боле е де та льно ра ссма трива е т кре дитные отноше ния, а второй па ра гра ф це ликом посвяще н кре диту. Опре де ле ние кре дитного договора , условия е го за ключе ния и вза имоотноше ния сторон, возника ющие при пре доста вле нии кре дита , уста на влива ются норма ми гла вы 42 КГ РФ. Одним из основных за конов, который ре гулируе т кре дитные отноше ния, являе тся Фе де ра льный закон «О ба нка х и ба нковской де яте льности» от 02.12.1990 г. № 395-1. Тре тью ступе нь за нима ют Ука зы Пре зиде нта РФ и Поста новле ния Пра вите льства РФ, которые носят подза конный ха ра кте р. Че тве ртую ступе нь ие ра рхии за нима ют а кты Це нтра льного ба нка РФ. В соотве тствии с систе мой орга нов исполните льной вла сти, уста новле нной в Ука зе Пре зиде нта «Вопросы структуры фе де ра льных орга нов исполните льной вла сти» № 724 от 12.05.2008 г., Це нтра льный ба нк РФ не включе н в соста в орга нов исполните льной вла сти, он являе тся обособле нным орга ном, который выполняе т свои функции согла сно тре бова ниям за конода те льства . Отсюда сле дуе т, что а кты Це нтра льного ба нка РФ не могут быть отне се ны к а кта м орга нов исполните льной вла сти и для них выде ляе тся отде льное ме сто в ие ра рхии норма тивно-пра вовых а ктов. Согла сно ста тье 7 Фе де ра льного за кона от 10.07.2002 г. №86-ФЗ «О Це нтра льном ба нке РФ» Ба нк России в пре де ла х е го компе те нции са мостояте льно изда е т в форме ука за ний, положе ний и инструкций норма тивные а кты, обяза те льные для фе де ра льных орга нов госуда рстве нной вла сти, орга нов госуда рстве нной вла сти субъе ктов РФ и орга нов ме стного са моупра вле ния, все х юридиче ских и физиче ских лиц. Пятую ступе нь ие ра рхии за нима ют норма тивно-пра вовые а кты орга нов исполните льной вла сти РФ, то е сть министе рств и ве домств. Та к же к да нному уровню относятся Согла ше ния, за ключе нные Российской Фе де ра цие й с другими госуда рства ми в обла сти уре гулирова ния экономиче ских, фина нсовых, ба нковских, в ча стности кре дитных отноше ний. Все норма тивные а кты фе де ра льных министе рств и ве домств обла да ют на име ньше й юридиче ской силой и они должны приме нятся в ча сти, не противоре ча ще й иным а кта м, ука за нным выше . Да ле е сле дуют норма тивные докуме нты, используе мые не посре дстве нно ба нком. В ПА О Сбе рба нк России действуют норма тивные докуме нты, приве де нные в Приложе нии к да нной ра боте . Да нные докуме нты ре гулируют все ба нковские опе ра ции, ре а лизуе мые не посре дстве нно ПА О Сбе рба нк (де позитна я политика , кре дитна я политика и ряд других). В соотве тствии с За коном №177-ФЗ «О стра хова нии вкла дов физиче ских лиц в ба нка х Российской Фе де ра ции» все российские ба нки, ра бота ющие с вкла да ми на се ле ния, обяза ны войти в систе му стра хова ния вкла дов. Стра хова ние в на стояще е вре мя являе тся обяза те льным для все х ба нков, которые име ют ра зре ше ния на принятие вкла дов физиче ских лиц. Бухга лте рска я отче тность Сбе рба нка пре дста вле на в Приложе ниях 3 и 4 к да нной ра боте . Оце ним фина нсовое состояние ба нка по сле дующим отче тным да нным. Структуру высоколиквидных а ктивов Сбербанка пре дста вим в виде та блицы 2. |