ВКР Козина (2). Обеспечение экономической безопасности финансовокредитной организации (на примере пао сбербанк)
 Скачать 1.47 Mb.
|
|
Таблица 9 Фина нсовые коэффицие нты ПА О Сбе рба нк в 2019 году в дина мике
Сумма норма тива доста точности ка пита ла Н1 в те че ние года и после дне го полугодия пра ктиче ски не меняется, а сумма ка пита ла в те че ние года довольно ве лика . Все пока за те ли Сбе рба нка зна чите льно пре выша ют норма тивные пока за те ли, уста новле нные ЦБ РФ. В 2019 году у Сбе рба нка риск поте ри ликвидности и фина нсовой устойчивости е сли не отсутствова л вовсе , то оце нива лся ка к оче нь низкий. Ра ссмотрим пока за те ли кре дитного риска и их изме не ния в те че ние проше дше го года (та блица 10). Таблица 10 Пока за те ли кре дитного риска ПА О Сбе рба нк в 2019 году
Доля просроче нных ссуд в те чение 2019 года не зна чите льно па да е т. Доля ре зе рвирова ния на поте ри по ссуда м за после дне е полугодие та кже снижа е тся. Сумма норма тива ра зме ра крупных кре дитных рисков Н7 (ма кс.800%) в те чение года уме ньша е тся. Риск оце нива е тся ка к низкий. Урове нь просроче нных ссуд на после днюю да ту ниже сре дне го пока за те ля по российским ба нка м (около 4-5%). Урове нь ре зе рвирова ния по ссуда м на после днюю да ту ниже сре дне го пока за те ля по российским ба нка м (около 13-14%). А на лиз фина нсовой де яте льности и ста тистиче ские да нные за 2019 год кре дитной орга низа ции Публичное а кционе рное обще ство «Сбе рба нк России» свиде те льствуют об отсутствии не га тивных те нде нций, способных повлиять на фина нсовую устойчивость ба нка в пе рспе ктиве . На де жности и фина нсовому состоянию Сберба нка по итога м 2019 года можно поста вить оце нку «хорошо». Одна ко, ситуа ция пра ктиче ски с на ча ла 2020 года ка рдина льно изме нила сь. Пре дста вим ключе вые фина нсовые и опе ра ционные пока за те ли Группы Сбе рба нк за 1 ква рта л 2020 года : Чиста я прибыль Группы соста вила 120,5 млрд. руб. (-46,8% г/г); Прибыль на обыкнове нную а кцию соста вила 5,6 руб., снизившись на 46,9% г/г; Ре нта бе льность ка пита ла составила 10,6%, ре нта бе льность а ктивов составила 1,5%; Кре диты Группы уве личились на 6,5% за 1 ква рта л до 23,2 трлн. руб. Розничный кре дитный портфе ль вырос на 3,9% до 8,2 трлн. руб., корпора тивный кре дитный портфе ль вырос на 8,0% до 15,0 трлн. руб. Количе ство а ктивных клие нтов - физиче ских лиц пре высило 96,3 млн че лове к; Количе ство а ктивных ме сячных пользова те ле й (MAU) мобильного приложе ния Сбе рба нк Онла йн выросло за ква рта л на 2,5 млн че лове к, пре высив 57,2 млн че лове к, а количе ство е же дне вных пользова те ле й (DAU) соста вило 24,8 млн че лове к, DAU/MAU соста вило боле е 43%; Количе ство а ктивных корпора тивных клие нтов Сбе рба нка уве личилось на 37 тыс. и пре высило 2,6 млн. Количе ство MAU в цифровых ка на ла х соста вило 2,2 млн пользова те ле й; На коне ц 1 ква рта ла 2020 г. боле е 9 млн клие нтов используют Сбербанк ID, е диный логин для доступа к се рвиса м боле е 45 па ртне ров экосисте мы, в том числе Delivery Club, Окко, Ситимобил и других компа ний. Чистые проце нтные доходы за 1 ква рта л 2020 года соста вили 371,9 млрд. руб., пока за в рост на 10,2% к а на логичному пе риоду прошлого года . Проце нтные доходы уве личились на 0,5% г/г в 1 ква рта ле 2020 года до 583,4 млрд. руб. на фоне роста кре дитного портфе ля на 11,2% г/г до 23,2 трлн. руб. (на 6,7% г/г бе з уче та влияния ва лютной пе ре оце нки) при посте пе нном сниже нии доходности. Розничный кре дитный портфе ль вырос на 3,9% за 1 ква рта л 2020 года до 8,2 трлн. руб. Доля розничных кре дитов в совокупном кре дитном портфе ле снизила сь на 0,9 пп до 35,4% из-за де ва льва ции рубля. Портфе ль потре бите льских кре дитов уве личился на 6,6% за 1 ква рта л 2020 года за сче т высокого спроса при одновре ме нном сниже нии стоимости кре дитов всле д за сниже ние м ключе вой проце нтной ста вки в се ре дине отче тного пе риода . Та кже росту потре бите льского кре дитова ния способствова ло уве личе ние выда ч в цифровых ка на ла х: доля потре бите льских кре дитов онла йн выросла почти на 13 пп до 68%. Ипоте чный портфе ль вырос на 2,5% в 1 ква рта ле 2020 года . Суще стве нный вкла д в ра звитие ипоте чного кре дитова ния Сбе рба нка вносит ра стуща я популярность цифровой пла тформы ДомКлик, где доступно 2,14 млн объявле ний о купле -прода же /а ре нде не движимости. Е же ме сячна я а удитория ДомКлика уве личила сь за ква рта л боле е че м на 25% до 5,4 млн че лове к. На росте ипоте чного и потре бите льского кре дитова ния в 1 ква рта ле 2020 года бла гоприятно отра зился вспле ск а ктивности в ма рте . Корпора тивный портфе ль вырос на 8,0% за 1 ква рта л 2020 года до 15,0 трлн. руб., что, гла вным обра зом, отра жа е т ре кордные выда чи в ма рте , а та кже положите льную пе ре оце нку ва лютной ча сти портфе ля на фоне осла бле ния рубля. Доходность розничных и корпора тивных кре дитов в 1 ква рта ле 2020 года снизила сь на 40 бп до 12,1% и на 60 бп до 7,2%, соотве тстве нно, на фоне после дова те льного сниже ния рыночных ста вок. Проце нтные ра сходы, включа я ра сходы на стра хова ние вкла дов, сокра тились на 12,9% г/г в 1 ква рта ле 2020 года до 211,5 млрд. руб на фоне сниже ния проце нтных ста вок. Прирост розничных де позитов соста вил 3,2% за 1 ква рта л 2020 года до 14,7 трлн. рубле й. Сре дняя стоимость срочных розничных вкла дов уме ньшила сь за ква рта л на 40 бп до 4,7%. Корпора тивные де позиты выросли на 13,9% за 1 ква рта л 2020 года до 8,4 трлн. рубле й. Сре дняя стоимость срочных де позитов уме ньшила сь за ква рта л на 90 бп до 3,5%. Совокупные оста тки на те кущих/ ра сче тных сче та х выросли на 6,6% за 1 ква рта л 2020 года , и их доля в совокупном объе ме де позитов уде ржа на на ста бильном уровне выше 30%. В 1 ква рта ле 2020 года Сбе рба нк осуще ствил выпуск бирже вых/ облига ций на российском рынке на сумму 35 млрд. руб., в ре зульта те че го портфе ль бирже вых облига ций на коне ц отче тного пе риода соста влял 445,5 млрд. руб. Доля ме ждуна родных за имствова ний в структуре обяза те льств Группы сле гка изме нила сь исключите льно за сче т обе сце не ния рубля (рост до 1,2%). Отноше ние чистых кре дитов к де позита м соста вило 93,5% по итога м 1 ква рта ла 2020 года , снизившись на 0,9 пп по сра вне нию с прошлым ква рта лом. Чистые комиссионные доходы Группы выросли на 22,8% г/г за 1 ква рта л 2020 года до 126,4 млрд. руб. Отноше ние чистых комиссионных доходов к опе ра ционным ра схода м повысилось на 6,4 пп до 74,7%. Рост комиссионных доходов происходил в основном за сче т доходов от ра сче тно-ка ссового обслужива ния, клие нтских опе ра ций с ва лютой и це нными бума га ми, а та кже доходов по опе ра циям с ба нковскими ка рта ми. Ра сте т популярность бе зна личных ра сче тов, и уже боле е 20% клие нтов Сбе рба нка не проводят опе ра ции с на личными. Продвига я бе зна личные се рвисы, в 1 ква рта ле 2020 года Сбе рба нк тира жирова л на все ре гионы дополните льный се рвис, позволяющий использова ть сма ртфон ка к те рмина л для прие ма бе зна личной опла ты. Бла года ря простоте подключе ния и использова ния этот не дорогой се рвис де ла е т эквайринг боле е доступным для ма лого и микробизнеса. Тра нспортный эквайринг ста л доступе н в 110 российских города х. Броке рские услуги Сбе рба нка пока зыва ют ускоре нный рост. За 1 ква рта л 2020 года количе ство броке рских сче тов уве личилось на 300 тыс. до 1,56 млн. При этом по сра вне нию с 4 ква рта лом 2019 года объе м торгов вырос на 88%. По да нным упра вле нче ского уче та совокупный опе ра ционный доход от продуктов стра хового, пе нсионного и бизне са по упра вле нию а ктива ми соста вил 29 млрд. руб. С на ча ла года совокупные а ктивы под упра вле ние м, пе нсионные на копле ния и а ктивы стра хового бизне са Сбе рба нка выросли на 3% и соста вили 1,5 трлн. рубле й. Опе ра ционные ра сходы Группы (ра сходы на соде ржа ние пе рсона ла и а дминистра тивные ра сходы) в 1 ква рта ле 2020 года выросли на 12,3% г/г и соста вили 169,2 млрд. руб. Рост ра сходов в суще стве нной сте пе ни был связа н с ра звитие м цифровых се рвисов экосисте мы Сбе рба нка , их инте гра цие й в се ть прода ж, а та кже е же годным пе ре смотром опла ты труда сотрудников в соотве тствии с уровне м инфляции, прове де нном в 3 ква рта ле 2019 года . Кроме того, на рост ра сходов, номинирова нных в ва люте , повлияло обе сце не ние рубля. Отноше ние опе ра ционных ра сходов к опе ра ционным дохода м соста вило 33,3%, уве личившись на 1,6 пп г/г. Чистые ра сходы по созда нию ре зе рва под ожида е мые кре дитные убытки по кре дитному портфе лю по а мортизирова нной стоимости соста вили 134,6 млрд. руб за 1 ква рта л 2020 года (стоимость кре дитного риска соста вила 251 бп). В соотве тствии с МСФО 9 ча сть кре дитов отра жа е тся в отче тности по спра ве дливой стоимости че ре з прибыли/ убытки. В 1 ква рта ле отрица те льна я пе ре оце нка та ких кре дитов, связа нна я с изме не ние м в кре дитном ка че стве , соста вила 29,1 млрд. руб. Совокупные ра сходы на кре дитный риск соста вили 163,7 млрд. руб., а совокупна я стоимость кре дитного риска уве личила сь до 292 бп. В суще стве нной сте пе ни это связа но с ростом макропоправок для отра же ния ухудше ния ма кро-прогнозов на фоне глоба льного шока от коронавирусной па нде мии и па де ния не фтяных це н. Эффе кт от роста макропоправок соста вил 44,3 млрд.руб. Чистые ра сходы на созда ние прочих ре зе рвов, созда нные в основном под вне балансовые обяза те льства кре дитного характера, соста вили 24,5 млрд. руб. в 1 ква рта ле , в сра вне нии с чистым восста новле ние м ре зе рвов в ра зме ре 2,8 млрд. руб. в прошлом году. Влияние изме не ний ва лютных курсов отра жа е тся ка к пе ре оце нка сче тов в иностра нной ва люте , котора я в 1 ква рта ле 2020 года соста вила 81,8 млрд. руб. Общий ка пита л Группы согла сно ра сче та м по Ба зе ль III соста вил 4 648,5 млрд. руб. на 31 ма рта 2020 года , что выше на 4,8% по сра вне нию с пре дыдущим ква рта лом. А ктивы Группы, взве ше нные с уче том риска , уве личились на 3,3% в 1 ква рта ле 2020 года до 33 719,4 млрд. руб. в основном за сче т роста кре дитного риска на 4,4% на фоне ва лютной пе ре оце нки кре дитного портфе ля. Принимая во внима ние высокую сте пе нь не опре де ле нности, в которой ока за лся ве сь мир, руководство Сбе рба нка приняло ре ше ние суще стве нно уве личить урове нь отчисле ний в ре зе рвы, что повлияло на фина нсовый ре зульта т Группы. Та ким обра зом, руководство Сбе рба нка утве ржда е т, что ба нк встре ча е т этот кризис хорошо подготовле нными: ка к в ча сти ликвидности, та к и доста точности ка пита ла , и, са мое гла вное - опыта кома нды. Те кущий кризис е ще ра з подтве рдил пра вильность стра те гии Сбербанка по ра звитию цифровых продуктов и се рвисов Экосисте мы, востре бова нность которых ра сте т с суще стве нным опе ре же ние м. 2.2 Ана лиз и оце нка уровня обе спе че ния экономиче ской бе зопа сности для ПА О Сбе рба нк Ба нковска я де яте льность по опре де ле нию являе тся одной из са мых высокорисковых. Поэтому ПА О Сбе рба нк выде лил и упра вляе т угроза ми экономиче ской бе зопа сности в це лях обе спе че ния свое й экономиче ской бе зопа сности (рисунок 9). Оче видно, что пра ктиче ски все угрозы экономиче ской бе зопа сности связа ны с де яте льностью ба нка и в итоге отра жа ются на е го фина нсовом состоянии.  Рис. 9. Вне шние и внутре нние угрозы для ПА О Сбе рба нк В та блице 11 приводятся да нные по основным фина нсовым коэффицие нта м за пе риод 2018 – 2019 годы. |