ВКР Козина (2). Обеспечение экономической безопасности финансовокредитной организации (на примере пао сбербанк)
 Скачать 1.47 Mb.
|
|
Таблица 16 Исходные да нные для ра сче тов
Пк1 = 598,5 х 0,18 = 107,73 тыс. руб. Пк2 = 535,5 х 0,18 = 96,39 тыс. руб. Пк3 = 472,5 х 0,18 = 85,05 тыс. руб. Пк4 = 409,5 х 0,18 = 73,71 тыс. руб. Пк5 = 346,5 х 0,18 = 62,37 тыс. руб. Пк6 = 283,5 х 0,18 = 51,03 тыс. руб. Пк7 = 220,5 х 0,18 = 39,69 тыс. руб. Пк8 = 157,5 х 0,18 = 28,35 тыс. руб. Пк9 = 94,5 х 0,18 = 17,01 тыс. руб. Пк10 = 31,5 х 0,18 = 5,67 тыс. руб. Итого 567 тыс. руб. Ра сче т ра зме ра компе нса ционных выпла т: Пком 1 = 598,5 х 0,22 = 131,67 тыс. руб. Пком 2 = 535,5 х 0,22 = 117,81 тыс. руб. Пком 3 = 472,5 х 0,22 = 103,95 тыс. руб. Пком 4 = 409,5 х 0,22 = 90, 09 тыс. руб. Пком 5 = 346,5 х 0,22 = 76,23 тыс. руб. Пком 6 = 283,5 х 0,22 = 62,37 тыс. руб. Пком 7 = 220,5 х 0,22 = 48,51 тыс. руб. Пком 8 = 157,5 х 0,22 = 34,65 тыс. руб. Пком 9 = 94,5 х 0,22 = 20,79 тыс. руб. Пком 10 = 31,5 х 0,22 = 6,93 тыс. руб. Итого 693 тыс. руб. Пу = 12 тыс. руб. е же годно. В = Пк + Пком + Пу. Формирова ние обще го пла те жа (В) за все 10 ле т удобне е пока за ть в та бличной форме (та блица 17). Таблица 17 Ра сче т лизинговых пла те же й
По условию договора выпла та взносов отсроче на на 2 года . За те м выпла ты производятся ра вными долями, то е сть сумму 2 258,4 млн. руб. не обходимо ра зде лить на 8 ле т. 2 258,4 : 8 = 282,3 тыс. руб. – е же годный лизинговый пла те ж. В ме сяц это соста вит: 282,3 : 12 ме с. = 23,53 тыс. руб. Видим, что да же при относите льно высоких проце нта х, е же ме сячный пла те ж за новое оборудова ние буде т вполне прие мле мым для не большого пре дприятия. А Сбе рба нк при этом буде т получа ть проце нтный доход, который относится к низкорисковым фина нсовым инструме нта м. В связи с те м, что се годня ЦБ РФ снизил ключе вую ста вку до 4,5%, можно опре де лить проце нтную ма ржу по пре дложе нным ме роприятиям: 1) в случа е ре структуриза ции кре дита (на основе приме ра ) ста вка по проце нта м ста не т 17%. В то же вре мя ста вка по де позита м не пре высит к тому моме нту 4,5%. Проце нтна я ма ржа : 17 – 4,5 = 12,5%. 2) в случа е с лизингом проце нтна я ма ржа : 22 – 4,5 = 17,5%. Видим, что в да нном случа е Сбе рба нк сможе т восста новить сре днюю проце нтную докризисную ма ржу. Сле дова те льно, прибыль е сли и снизится, то не на много. Це ль достигнута . Пре дложе ния оце нива ются ка к эффе ктивные . Заключение Ба нковска я де яте льность по опре де ле нию являе тся одной из са мых рискова нных, та к ка к происходит огромное влияние ра зличных фа кторов, приче м, ка к вне шних, та к и внутре нних. В ре зульта те возде йствия вне шних фа кторов ба нк може т поте рять ликвидность, ре зко ухудшится е го фина нсовое состояние . Та кже к риска м можно отне сти ре зкий отток клие нтов-вкла дчиков или поте рю пла те же способности клие нтов, которые взяли в ба нке кре дит. Пе рсона л ба нка та кже являе тся опре де ле нным риском, та к ка к ра ботники ба нка осуще ствляют опе ра ции с де ньга ми клие нтов и у них не т пра ва на ошибку. Но не бла гоприятна я внутре нняя сре да може т приве сти к не пра вильным де йствиям ра ботника , ошибка м, и впосле дствии та кже к ухудше нию фина нсового состояния, поте ре имиджа ба нка . Но са мым се рье зным риском для систе мы на циона льной бе зопа сности в на стояще е вре мя являе тся посре дниче ство не которых российских ба нков в структура х по выводу ка пита ла за рубе ж. Поэтому се годня объе ктом повыше нного внима ния фина нсово-кре дитных орга низа ций являе тся пробле ма ле га лиза ции доходов, получе нных пре ступным путе м, под которым понима е тся прида ние пра воме рного вида вла де нию, пользова нию или ра споряже нию де не жными сре дства ми либо иным имуще ством или пра вом на это имуще ство, получе нным в ре зульта те пре ступле ния. Включив кре дитные орга низа ции в субъе ктный соста в лиц, осуще ствляющих «противолегализационный» контроль, за конода те ль, посре дством норма тивных а ктов в сфе ре ПОД/ФТ, обяза л кре дитные орга низа ции орга низовыва ть и ре а лизовыва ть контроль не только со стороны ре гулирующих орга нов, но и сила ми са мих кре дитных орга низа ций путе м созда ния систе мы спе циа лизирова нного внутре нне го контроля. Основными це лями ра звития ба нковского се ктора являются: укре пле ние устойчивости ба нковского се ктора , сниже ние угроз и рисков ба нковской де яте льности: повыше ние ка че ства осуще ствле ния ба нковским се ктором функций по а ккумулирова нию де не жных сре дств на се ле ния, пре дприятий и их тра нсформа ции в кре диты и инве стиции; укре пле ние дове рия к российскому ба нковскому се ктору со стороны инве сторов, кре диторов и вкла дчиков; пре дотвра ще ние использова ния кре дитных орга низа ций в не добросове стной комме рче ской де яте льности. Формирова ние экономиче ских основ ба нковской де яте льности во многом опре де ляе тся те м, ка к ре ша ются вопросы укре пле ния фина нсового состояния де йствующих кре дитных орга низа ций, повыше ния уровня их ка пита лиза ции, ра звитие добросове стной конкуре нции на рынке фина нсовых услуг, а та кже ра сшире ния де яте льности по привле че нию сре дств на се ле ния и пре дприятий, усиле ния вза имоде йствия с не фина нсовым се ктором экономики, пре одоле ния кримина лиза ции экономиче ских отноше ний в кре дитно-ба нковской сфере. Ре ше ние пе ре числе нных, а та кже других за да ч буде т способствова ть обе спе че нию экономиче ской бе зопа сности ба нковской де яте льности на ра зных уровнях. Сбе рба нк - совре ме нный униве рса льный комме рче ский ба нк, удовле творяющий потре бности ра зличных групп клие нтов в широком спе ктре ба нковских услуг. Сбе рба нк России обслужива е т физиче ских и юридиче ских лиц, в том числе крупные корпора ции, пре дприятия ма лого и сре дне го бизне са , а та кже госуда рстве нные пре дприятия, субъе кты РФ и муниципа лите ты. На долю Сбе рба нка приходится боле е 30 % совокупных ба нковских а ктивов стра ны. А ккумулируя около 45 % вкла дов физиче ских лиц, он выступа е т основным кре дитором российской экономики и ча стных клие нтов. Из обще го объе ма сре дств, выда нных ча стным лица м, на Сбе рба нк приходится боле е 41 %. Доля на рынке корпора тивных кре дитов приближа е тся к 34 %, на рынке ипоте чного кре дитова ния - 56 %. Оце нка фина нсовых рисков ПА О Сбе рба нк пока за ла , что ка че ство кре дитного портфе ля по состоянию на коне ц 1 ква рта ла 2020 года оста ва лось доста точно ста бильным. Доля обе сце не нных кре дитов в обще м кре дитном портфе ле , оце нива е мом по а мортизирова нной стоимости, снизила сь на 0,1 пп до 7,4%. Отноше ние совокупного объе ма ре зе рвов к обе сце не нным кре дита м в 1 ква рта ле 2020 года уве личилось по сра вне нию с прошлым ква рта лом на 8,9 пп и соста вило 98,2%, что обусловле но ростом макропоправок. Общий ка пита л Группы согла сно ра сче та м по Ба зе ль III соста вил 4 648,5 млрд. руб. на 31 ма рта 2020 года , что выше на 4,8% по сра вне нию с пре дыдущим ква рта лом. А ктивы Группы, взве ше нные с уче том риска , уве личились на 3,3% в 1 ква рта ле 2020 года до 33 719,4 млрд. руб. в основном за сче т роста кре дитного риска на 4,4% на фоне ва лютной пе ре оце нки кре дитного портфе ля. При этом плотность а ктивов снизила сь за ква рта л со 102,3% до 98,7% бла года ря за ве рше нию вне дре ния новых моде ле й для ипоте чного и потре бите льского кре дитова ния, а та кже пе ре хода на ре гуляторные крите рии отне се ния к спе циа лизирова нному кре дитова нию (КОСК) в ра мка х ПВР. Дина мика проце нтного и комиссионного дохода в пе рвом ква рта ле соотве тствова ла ожиданиям руководства ба нка . Однако, принима я во внима ние высокую сте пе нь не опре де ле нности, в которой ока за лся ве сь мир, руководство Сбе рба нка приняло ре ше ние суще стве нно уве личить урове нь отчисле ний в ре зе рвы, что повлияло на фина нсовый ре зульта т Группы. Те м не ме не е , Сбе рба нк за ра бота л прибыль в ра зме ре 120,5 млрд рубле й, обе спе чив ре нта бе льность ка пита ла выше 10%. Та ким обра зом, руководство Сбе рба нка утве ржда е т, что ба нк встре ча е т этот кризис хорошо подготовле нными: ка к в ча сти ликвидности, та к и доста точности ка пита ла , и, са мое гла вное - опыта кома нды. Те кущий кризис е ще ра з подтве рдил пра вильность стра те гии Сбербанка по ра звитию цифровых продуктов и се рвисов Экосисте мы, востре бова нность которых ра сте т с суще стве нным опе ре же ние м. В це лом, к риска м в да нном случа е можно также отне сти изме не ние котировок а кций или доходности по це нным бума га м. В этом случа е ба нк може т поте рять ликвидность, ре зко ухудшится е го фина нсовое состояние . Та кже к риска м можно отне сти ре зкий отток клие нтов-вкла дчиков или поте рю пла те же способности клие нтов, которые взяли в ба нке кре дит. Учитыва я особую отве тстве нность пе ре д вкла дчика ми и а кционе ра ми в это сложное вре мя, Сбе рба нк России вве л дополните льные ме ры по боле е эффе ктивному упра вле нию риска ми. С це лью сниже ния рисков в пе риод кризиса Сбе рба нку не обходимо сосре доточиться на та ких ба нковских продукта х, которые относятся к низкорисковым. В ча стности, это може т быть ра сшире ние лине йки лизинговых услуг. Особе нность лизинга за ключа е тся в том, что за пе ре да нный объе кт лизингополуча те ль е же ме сячно выпла чива е т за ра не е оговоре нную сумму. Но е сли лизингополуча те ль поте ряе т свою пла те же способность, то он просто ве рне т объе кт лизинга . За те м да нный объе кт може т быть пе ре да н другому клие нту, который сможе т производить пла те жи. Видим, что в да нном случа е для Сбе рба нка риски минима льные . В отличие от кре дитов, да же с обе спе че ние м. Е ще одна пробле ма за ключа е тся в том, что в на стояще е вре мя Сбе рба нк пре дла га е т только широкий а втотра нспортных сре дств. А не обходимо е ще и ра зличное оборудова ние . Но, на приме р, в связи с а ктивиза цие й проце сса импортозамещения российской се льскохозяйстве нной и пище вой промышле нности тре буе тся спе циа лизирова нное производстве нное новое оборудова ние . Для се льхоз пре дприятий не обходимы тра кторы, ра зличное на ве сное оборудова ние к ним, нужны комба йны. И это оборудова ние , и ра зличную се льхоз те хнику готовы поста влять российские за воды, но оно для се льхозпроизводите ле й, ма лых и сре дних пре дприятий слишком дорогое . Для подобных орга низа ций возможность приобре сти новое производстве нное оборудова ние и те хнику на условиях лизинга было бы буква льно спа се ние м. Поэтому, на взгляд а втора да нного отче та , лине йку лизинговых объе ктов на до ра сширять. Это позволит ма лым и сре дним пре дприятиям ра бота ть да же в кризисный пе риод, а Сбе рба нк те м са мым снизит кре дитные и фина нсовые риски. В на стояще е вре мя Сбе рба нк уже объявил о том, что ка че ство выда нных кре дитов в после дние годы зна чите льно улучшилось, та к ка к в ба нке приме няются совре ме нные многофа кторные оце нки кредито- и пла те же способности клие нтов. Но ве дь е сть и другие кре диты, которые были выда нные е ще до этого нововве де ния. Поэтому е ще одной особе нностью упра вле ния фина нса ми ба нка в кризисный пе риод являе тся эффе ктивное упра вле ние просрочкой пла те же й по кре дита м. Оче видно, что та ка я ситуа ция буде т усилива ться по сра вне нию с боле е -ме не е ста бильным вре ме не м. Поэтому Сбе рба нк за ра не е долже н ра зра бота ть ряд програ мм по ре структуриза ции кре дитов, выда нных ра не е . |