Расчет оборотных (текущих) пассивов
Расчеты за товары, работы и услуги (кредиторская задолженность)
РАС – прямые материальные затраты + величина отложенных выплат сторонним организациям.
ОП – средняя отсрочка платежей, в днях.
Р пред – доля материальных ресурсов, получаемых без предоплаты (0,39)
В качестве расчетной базы принимаются затраты на сырье и материалы + услуги сторонних организаций + материальные затраты + оплата услуг кредитных организаций.
Таблица 17. Прямые материальные затраты
Наименование
|
1 мес
|
2 мес
|
3 мес
|
4 мес
|
5 мес
|
6 мес
|
7 мес
|
8 мес
|
9 мес
|
10 мес
|
11 мес
|
12 мес
|
Сырье и материалы
|
169665,59
|
169631,73
|
171994,38
|
187274,31
|
189540,42
|
190272,11
|
199599,87
|
201271,6
|
197923,4
|
120793,16
|
119364,05
|
118432,57
|
Услуги сторонних организаций
|
5490,21
|
5490,21
|
5490,21
|
5490,21
|
5490,21
|
5490,21
|
5490,21
|
5490,21
|
5490,21
|
5490,21
|
5490,21
|
5490,21
|
Материальные затраты
|
503,83
|
503,83
|
503,83
|
503,83
|
503,83
|
503,83
|
503,83
|
503,83
|
503,83
|
503,83
|
503,83
|
503,83
|
Оплата услуг кредитных организаций
|
122,83
|
122,5
|
123,81
|
127,86
|
128,67
|
129,11
|
130,73
|
131,36
|
130,38
|
108,79
|
108,39
|
108,08
|
Итого
|
175782,46
|
175748,28
|
178112,24
|
193396,2
|
195663,14
|
196395,26
|
205724,6
|
207397
|
204047,82
|
126896
|
125466,49
|
124534,7
|
Таблица 18. Кредиторская задолженность перед поставщиками
|
1 мес
|
2 мес
|
3 мес
|
4 мес
|
5 мес
|
6 мес
|
7 мес
|
8 мес
|
9 мес
|
10 мес
|
11 мес
|
12 мес
|
Доля мат. ресурсов, получаемых без предоплаты
|
0,39
|
0,39
|
0,39
|
0,39
|
0,39
|
0,39
|
0,39
|
0,39
|
0,39
|
0,39
|
0,39
|
0,39
|
Отсрочка платежей
|
16
|
16
|
16
|
16
|
16
|
16
|
16
|
16
|
16
|
16
|
16
|
16
|
Сумма
|
36562,75
|
36555,64
|
37047,35
|
40226,41
|
40697,93
|
40850,21
|
42790,73
|
43138,58
|
42441,95
|
26394,37
|
26097,03
|
25903,22
|
Сумма кредиторской задолженности перед поставщиками в 1-м месяце составит:
Авансовые платежи покупателей (предоплата)
Расчет авансовых платежей покупателей осуществляется по следующей формуле:
ВЫП – выручка предприятия за период (после уплаты НДС, акцизов и др.)
Рпр – средняя доля предоплаты, % от выручки в долях. (0,4).
Сн – средний срок предоплаты за реализуемую продукцию, в днях (15).
По предоплате организация работает только с прочими потребителями.
Таблица 19. Выручка от реализации продукции
|
1 мес
|
2 мес
|
3 мес
|
4 мес
|
5 мес
|
6 мес
|
7 мес
|
8 мес
|
9 мес
|
10 мес
|
11 мес
|
12 мес
|
Для ОАО "РЖД"
|
225942,37
|
222805,54
|
230841,59
|
249156,2
|
254901,41
|
253593,17
|
269117,7
|
270111,9
|
266546,4
|
195068,8
|
196573,1
|
197822,2
|
Для прочих
|
35877,89
|
38317,45
|
35691,08
|
42976,38
|
41433,61
|
44594,47
|
42617,09
|
44901,73
|
42609,33
|
24931,2
|
22427,84
|
23178,76
|
Сумма выручки
|
261820,27
|
261122,98
|
266532,67
|
292132,57
|
296335,02
|
298187,63
|
311734,78
|
315013,63
|
309155,73
|
220000,04
|
219000,91
|
221000,97
|
Таблица 20. Авансовые платежи покупателям
|
1 мес
|
2 мес
|
3 мес
|
4 мес
|
5 мес
|
6 мес
|
7 мес
|
8 мес
|
9 мес
|
10 мес
|
11 мес
|
12 мес
|
доля продукции, отгруженной по предоплате
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
средний срок авансов
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
авансовые платежи покупателей
|
7175,58
|
7663,49
|
7138,22
|
8595,28
|
8286,72
|
8918,89
|
8523,42
|
8980,35
|
8521,87
|
4986,24
|
4485,57
|
4635,75
|
Авансовые платежи покупателей в 1-м месяце составят:
Расчеты по оплате труда
Осуществляется по следующей формуле:
ЗП – фонд з/п за период.
К – частота выплаты зарплаты (напр. 1 раз в 15 дней)
Таблица 21. Расходы на заработную плату
|
1 мес
|
2 мес
|
3 мес
|
4 мес
|
5 мес
|
6 мес
|
7 мес
|
8 мес
|
9 мес
|
10 мес
|
11 мес
|
12 мес
|
расходы на з/п
|
32716,3
|
32631,1
|
32977,0
|
34044,4
|
34258,2
|
34373,5
|
34800,0
|
34967,1
|
34707,6
|
29013,3
|
28909,6
|
28828,5
|
Таблица 22. Расчеты с персоналом по оплате труда
|
1 мес
|
2 мес
|
3 мес
|
4 мес
|
5 мес
|
6 мес
|
7 мес
|
8 мес
|
9 мес
|
10 мес
|
11 мес
|
12 мес
|
частота выплат з/п
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
расчеты по оплате труда
|
16358,17
|
16315,56
|
16488,52
|
17022,22
|
17129,12
|
17186,76
|
17400,02
|
17483,56
|
17353,81
|
14506,65
|
14454,79
|
14414,25
|
Задолженность перед персоналом по оплате труда в 1-м месяце составит:
Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами
Представляет собой задолженность перед бюджетом определяемую как сумму начисленных за период налогов, умноженных на периодичность их уплаты.
По каждому из налогов (сборов, начислений) расчет производиться по следующей формуле:
ПНi– величина задолженности по налогу
ВН – величина налогов (сборов за период)
ПВ – периодичность выплат этого налога, в днях (напр. раз в 15 дней)
Таблица 23. Расчеты по налогу на прибыль
|
1мес
|
2мес
|
3мес
|
4мес
|
5мес
|
6мес
|
7мес
|
8мес
|
9мес
|
10мес
|
11мес
|
12мес
|
Налог на прибыль
|
6716,66
|
5683,16
|
6392,91
|
8596,16
|
8997,31
|
9284,25
|
10221,46
|
10559,79
|
10102,5
|
10740,27
|
11019,58
|
11298,89
|
Периодичность уплаты
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
Расчеты с бюджетом
|
3358,33
|
2841,58
|
3196,455
|
4298,08
|
4498,655
|
4642,125
|
5110,73
|
5279,895
|
5051,25
|
5370,135
|
5509,79
|
5649,445
|
Расчеты с бюджетом в 1-м месяце составят:
Расчет потребности в оборотном капитале
Таблица 24. Расчет потребностей в оборотном капитале
|
|
1мес
|
2мес
|
3мес
|
4мес
|
5мес
|
6мес
|
7мес
|
8мес
|
9мес
|
10мес
|
11мес
|
12мес
|
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
1
|
Сырье, материалы, комплектующие
|
19995,38
|
19991,38
|
20268,58
|
22060,20
|
22327,22
|
22413,55
|
23519,92
|
23715,38
|
23323,62
|
14247,98
|
14079,95
|
13970,97
|
2
|
Незавершенное производство
|
6137,97
|
6133,17
|
6226,80
|
6782,03
|
6866,73
|
6896,10
|
7225,37
|
7288,27
|
7165,50
|
4349,63
|
4297,53
|
4263,00
|
3
|
Готовая продукция
|
8120,26
|
8114,53
|
8207,22
|
8761,49
|
8845,28
|
8873,70
|
9204,45
|
9268,65
|
9147,17
|
6332,56
|
6281,75
|
6248,51
|
4
|
Дебиторская задолженность
|
5740,46
|
6130,79
|
5710,57
|
6876,22
|
6629,38
|
7135,12
|
6818,73
|
7184,28
|
6817,49
|
3988,99
|
3588,45
|
3708,60
|
5
|
Авансы поставщикам за услуги
|
60762,14
|
60750,32
|
61567,46
|
66850,63
|
67634,23
|
67887,29
|
71112,15
|
71690,23
|
70532,53
|
43863,71
|
43369,58
|
43047,49
|
6
|
Резерв денежных средств
|
3575,91
|
3566,69
|
3594,63
|
3684,77
|
3701,32
|
3709,39
|
3745,48
|
3758,80
|
3735,34
|
3243,40
|
3233,35
|
3225,29
|
7
|
Итого активов
|
104332,11
|
104686,88
|
105575,28
|
115015,34
|
116004,16
|
116915,15
|
121626,10
|
122905,61
|
120721,65
|
76026,28
|
74850,63
|
74463,86
|
ОБОРОТНЫЕ ПАССИВЫ
|
8
|
Расчеты за товары, работы, услуги
|
36562,75
|
36555,64
|
37047,35
|
40226,41
|
40697,93
|
40850,21
|
42790,73
|
43138,58
|
42441,95
|
26394,37
|
26097,03
|
25903,22
|
9
|
Авансовые платежи покупателей (предоплата)
|
7175,58
|
7663,49
|
7138,22
|
8595,28
|
8286,72
|
8918,89
|
8523,42
|
8980,35
|
8521,87
|
4986,24
|
4485,57
|
4635,75
|
10
|
Расчеты по оплате труда
|
16358,17
|
16315,56
|
16488,52
|
17022,22
|
17129,12
|
17186,76
|
17400,02
|
17483,56
|
17353,81
|
14506,65
|
14454,79
|
14414,25
|
11
|
Расчеты с бюджетными и внебюджетными фондами
|
3358,33
|
2841,58
|
3196,455
|
4298,08
|
4498,655
|
4642,125
|
5110,73
|
5279,895
|
5051,25
|
5370,135
|
5509,79
|
5649,445
|
12
|
Итого пассивов
|
63454,83
|
63376,27
|
63870,54
|
70141,98
|
70612,43
|
71597,99
|
73824,89
|
74882,37
|
73368,87
|
51257,39
|
50547,17
|
50602,66
|
13
|
Оборотный капитал
|
40877,28
|
41310,61
|
41704,74
|
44873,35
|
45391,74
|
45317,15
|
47801,21
|
48023,23
|
47352,79
|
24768,90
|
24303,46
|
23861,20
|
14
|
Изменение оборотного капитала
|
40877,28
|
433,33
|
394,13
|
3168,61
|
518,39
|
-74,58
|
2484,05
|
222,03
|
-670,45
|
-22583,89
|
-465,44
|
-442,26
|
|
Скачать 235.71 Kb.