Анализ кредитоспособности банка Открытие. Организация, методы и средства анализа кредитоспособности заемщика на примере пао банк "фк открытие"
 Скачать 74.47 Kb.
|
|
1.3. Методы оценки кредитоспособности заемщика Важная составляющая анализа кредитоспособности - это методы его оценки. Традиционно кредитные организации разделяют способы оценки физических и юридических лиц. К методам оценки кредитоспособности заемщика, как физического лица, так и юридического лица кредитной организации относят следующие методы [14, c. 59]: скорринговая оценка; изучение кредитной истории; оценка по финансовым показателям платежеспособности заемщика. Оценка кредитоспособности основана на соотношении испрашиваемой ссуды и общий оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, изучении кредитной истории. При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка. Например, в модели группирующей информацию о показателях кредитоспособности выделяют такие показатели как, целесообразность выдачи потребительского кредита: информация по кредиту; данные об организации; финансовое положение организации. Основная цель использования скоринговой модели выражается в том, чтобы увеличить информированность о реальном финансово-экономическом положении потенциальных заемщиков. Модель не только позволяет оценить реальное финансовое состояние, но также и кредитный потенциал [13, c. 204]. В РФ в последние годы набирает популярность система, при которой идет сбор информации о ранее выданных кредитах, и создание кредитной истории заемщика. Для получения такой информации в России существует специализированное бюро – кредитных историй. К методам оценки кредитоспособности юридических лиц относят [12, c. 66]: оценка кредитоспособности с помощью анализа финансовых коэффициентов; анализ денежного потока; делового риска (риск-менеджмента). При оценке кредитоспособности корпораций принимают во внимание данные баланса, отчет о финансовых результатах, кредитной заявке, информации об истории клиента. Банк для расчета выбирает финансовые коэффициенты исходя из особенности клиентуры, своей кредитной политики, возможными финансовыми трудностями. Выделают такие группы коэффициентов как: ликвидность, эффективность (оборачиваемость), финансовый леверидж (отношение заемного капитала к собственному, характеризует степень риска и устойчивость, чем меньше коэффициент, тем устойчивее положение, прибыльность, обслуживание долга и другие. Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности рассчитываются на основе прогнозных величин на планируемый период, средних остатков по балансам на отчетные даты. Но показатели на первое число не всегда отражают реальное положение. По этой причине, в практике принято использовать систему коэффициентов, рассчитываемых на основе счета результатов. Он содержит отчетные показатели оборотов за период. Исходный оборотный показатель - выручка от реализации. Следующий способ оценки кредитоспособности корпорации – это анализ денежного потока. Анализ денежного потока – это метод оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, которые характеризуют оборот средств клиента в отчетном периоде. Данным условием он кардинально отличается от метода оценки кредитоспособности клиента на основе системы финансовых показателей. Анализ денежного потока заключается в соотнесении оттока и притока капитала у заемщика за период. Период соответствует сроку запрашиваемой ссуды. При выдаче кредита на год анализ ведется в годовом разрезе, на срок 90 дней проводят в квартальном и так далее. Элементами притока средств за период являются: прибыль, полученная в данном периоде; амортизация, начисленная за период; высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов); увеличение кредиторской задолженности; рост прочих пассивов; увеличение акционерного капитала; выдача новых ссуд. В качестве оттока средств выделяют: уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней; дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды; сокращение кредиторской задолженности; уменьшение прочих пассивов; отток акционерного капитала; погашение ссуд. Величина общего денежного потока определяется как разница между притоком и оттоком. По-разному влияет на общий денежный поток отклонение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов. Для расчета этого влияния сравнивают остатки по статьям запасов, дебиторов, кредиторов и другие на начало и конец периода. Если в течение периода мы наблюдаем рост остатка запасов, дебиторов и прочих актив можно судить о том, что идет отток средств, в документах отображаем со знаком «-». А если уменьшение, то наоборот, со знаком «+», что говорит о притоке средств. Как приток средств («+») относим мы и рост кредиторов, прочих пассивов, снижение - как отток («-»). В определении притока и оттока средств в связи с изменением основных фондов учитываются рост или снижение стоимости их остатка за период и результаты реализации части основных фондов в течении периода. Превышение цены реализации над балансовой оценкой есть приток средств, а обратная ситуация - отток: Приток (отток) средств в связи с изменением стоимости основных фондов = Стоимость основных фондов на конец периода – Стоимость основных фондов на начало периода + Результаты реализации основных фондов в течении периода. В процессе анализа денежного потока данные берут за предыдущие три года. Стабильное увеличение притока над оттоком говорит о кредитоспособности заемщика. Если происходят колебания величины общего денежного потока, превышение величины оттока над притоком пусть и непостоянно, свидетельствует о более низком уровне кредитоспособности. А вот постоянно превышение оттока над притоком говорит о некредитоспособности клиента. Предел выдачи новых ссуд – это средняя положительная величина общего денежного потока (превышения притока). Эта величина показывает, в каком объеме заемщик может погашать долговые обязательства. Таким образом, анализ кредитоспособности юридических лиц проводится, учитывая текущее состояние обслуживания заемщиками кредитной задолженности каждый раз во время заключения договоров о проведении кредитных операций, а в будущем – не меньше чем один раз в месяц. 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И КРЕДИТОСПОСБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» 2.1 Общая характеристика ПАО Банк «ФК Открытие» ПАО ФК «Открытие» — это коммерческий банк с устойчивой диверсифицированной структурой бизнеса и высоким уровнем управления капитала. Банк занимается развитием следующих ключевых направлений бизнеса: корпоративное, инвестиционное, розничное, МСБ и Private Banking. ПАО ФК «Открытие» — на четвертом месте по размеру активов среди всех российских банковских групп. Работает на финансовом рынке с 1993 года [32]. Важное место в развитии «Открытие» уделяет высокотехнологичным сервисам: такие как проект «Рокетбанк». В рамках данного проекта клиенту предлагается полностью дистанционный сервис для физических лиц, а в проект «Точка» — предоставляет полностью дистанционное обслуживание для юридических лиц. ПАО ФК «Открытие» был сформирован в результате слияния более чем 10 банков различного масштаба. В состав вошли такие крупные федеральные банки, как Ханты-Мансийский, НОМОС-БАНК банк и банк «Петрокоммерц». Банк «Открытие» входит в список 10 системообразующих кредитных организаций. Данный список был утвержден Центральным банком, а также входит в список крупнейших компаний мира FORBES Global 2000. Надежность банка подтверждена рейтингами международных агентств S&P Global (В+) и Moody’s Investors Service (Ba3). Свыше 200 000 юридических лиц и около 2,7 млн. физических лиц, в том числе премиальных клиентов, являются клиентами объединенного банка Открытие. Сеть насчитывает 416 отделений банка разного формата расположенных в 53 экономически значимых регионах России. Значительная часть бизнеса сосредоточена в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Тюменской области (Ханты-Мансийский автономный округ), Хабаровском крае, Новосибирской области, Волгоградской области [32]. «Открытие Холдинг» является ключевым акционером банка «Открытие» и владеет 65,28% голосующих акций. Вадим Беляев, Рубен Аганбегян, Александр Мамут, Группа «ИФД Капиталъ», Банк «ВТБ», Группа «ИСТ» являются бенефициарами «Открытие Холдинг» Бумаги банка находятся в свободном обращении на Московской бирже. Евгений Данкевич является председателем Правления. Рубен Аганбегян является главой Наблюдательного совета банка «Открытие». Банк «Открытие» поддерживает различные направления социальной жизни страны, наука (Политехнический музей), образование (Московский государственный университет им. Ломоносова, Европейский университет в г. Санкт-Петербурге), культура (Малый театр, сотрудничество с Юрием Норштейном автором мультфильма «Ежик в тумане»), здравоохранение (Фонд помощи хосписам «Вера»), спорт (стратегическое партнерство с ФК «Спартак-Москва», Югорский лыжный марафон). Активно участвует в реализации социально значимых проектов. Историю деятельности ПАО ФК «Открытие» можно проанализировать в таблице 5. Таблица 5 - Этапы развития ПАО ФК «Открытие»
Источник: Составлено автором Среди предоставляемых продуктов банк отдает предпочтение размещению капиталов в кредитные линии для юридических лиц (то есть ведет корпоративную кредитную деятельность). Он включен в перечень ломбардных организаций, составленный ЦБ РФ. ПАО ФК «Открытие» сегодня является одним из крупнейших универсальных розничных банков России. О его надежности говорит также то, что на 2018 год он утвержден Центральным Банком РФ системно значимой кредитной организацией. 2.2 Оценка основных финансовых показателей ПАО Банк «ФК Открытие» Величина активных средств ПАО ФК «Открытие» на начало 2017 года составляли 2868,29 миллиардов рублей, поэтому можно сказать то, что они понизились на 6,68% за года. Объем ликвидных средств увеличились до 132 тыс. руб., или на 48,5% в сравнении с прошлым годом. Одновременно уменьшилось количество ц/б финансовых учреждений и стран с 4.86% до 2,53%. Краткосрочные займы, которые оформлены иными финансовыми учреждениями, уменьшились с 33% до 19%. Корсчета НОСТРО достигли показателя 10 млрд. р., что в сравнении с данными 2016 года отображает разницу на 12% (в сторону уменьшения) (таблица 6). Таблица 6 - Анализ ликвидных активов ПАО ФК «Открытие» [31]
Ликвидные активы выросли за год с 185 до 273 миллиардов р. (учтены дисконтные и корректировочные показатели), динамику изменения можно исследовать на рисунке 2. Рисунок 2 - Динамика изменения высоколиквидных активов ПАО ФК «Открытие» [31] Об уровне доверия населения можно судить по суммам и показателям нормативов, увеличенных втрое - с 92 млрд. до 349 млрд. р. Положительная тенденция наблюдается по депозитам физлиц сроком от 1 года. На начало 2017 года также заметен прирост текущих средств юридических лиц - 1%. Краткосрочные вклады физических и юридических лиц, корреспондентские счета ЛОРО и собственные ц/б отображают незначительный спад в размерах (таблица 7). Таблица 7 - Анализ текущих обязательств ПАО ФК «Открытие» [31]
Одновременно увеличен ожидаемый отток средств на 3% и общий объем текущих обязательств, снижен размер долгов по процентам и просрочкам. Это отображает критические запасы прочности, необходимые для преодоления оттока денег вкладчиков, динамика изменения обязательств банка исследована на рисунке 3. Рисунок 3 - Динамика изменения обязательств ПАО ФК «Открытие» [31] Величина активов, которые обеспечивают доходность финансового учреждения смогли достигнуть 91,79 %, в процентном соотношении обязательств является равным 87,05%. Доходные активы приравниваются со средними показателями по крупнейшим кредитным организациям РФ (87%), ниже рассмотрены их структурные характеристики (таблица 8). Таблица 8 - Анализ активов ПАО ФК «Открытие» [31]
Увеличены капиталовложения в лизинговые операции и ц/б, банк активно кредитовал физических лиц и одновременно предоставил отрицательные тенденции по межбанковским ссудам. Меньше кредитных сделок заключено с юридическими лицами и заметно снижение сумм, потраченных на векселя (с 433 до 204 млн. р.). А общие показатели по доходным активам снижены на 8.8% с 2886 до 2632 миллиардов рублей, для детального исследования рассмотрим динамику изменения активов банка на рисунке 4. Рисунок 4 - Динамика изменения активов ПАО ФК «Открытие» [31] Небольшие изменения имеются в графе юридических лиц, которым банк обязуется заплатить 780 млрд. р. Двойному увеличению подвержены деньги кредитных организаций (МБК и корреспондентских счетов). С ростом вкладов физлиц увеличены и обязательства по уплате процентов на 12% (в полтора раза). Общие показатели процентных обязательств снизились на 11.0%, или 4 млрд. рублей (таблица 9). Таблица 9 - Анализ обязательств, погашаемые банком перед клиентами ПАО ФК «Открытие» [31]
Источники получения собственных активов изменились на 24.2%, что в денежном эквиваленте оценивается на 30 млрд. р. Только в декабре 2016 года их показатели увеличились на 3.3% (таблица 10). Таблица 10 - Анализ собственного капитала ПАО ФК «Открытие» [31]
Следовательно, по исследованным можно сказать о том, что отсутствуют отрицательные тенденции, которые могут привести к финансовой неустойчивости ПАО ФК «Открытие». | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||