Анализ кредитоспособности банка Открытие. Организация, методы и средства анализа кредитоспособности заемщика на примере пао банк "фк открытие"
 Скачать 74.47 Kb.
|
|
2.4. Повышение качества системы оценки банковских юридических заемщиков в ПАО Банк «ФК Открытие» При оценке кредитоспособности заемщика в ПАО ФК «Открытие» основополагающий элемент заключается в системе управления кредитным риском в банке. Совершенствование этой системы представляет собой один из основных факторов, который формирует имидж банк как надежного финансового института. Список важных элементов нынешней интегрированной системы управления и контроля рисков банка включает в себя: 1. нормативную базу, которая содержит основные принципы, директивы и правила; 2. информационную базу, которая обеспечивает наблюдение, контроль и информирование о риске; 3. собственную подробную методологию систематизации, оценку, измерение риска; 4. внутрибанковскую систему правил и лимитов, по которой о любом превышении лимитов сообщается топ-менеджеру банка. Так как, в управлении рисками участвуют все основные подразделения банка, то основное условие его эффективности заключается в разработке и утверждении таких принципов распределения вышеуказанных функций, которые, учитывая особенности организационного построения и деятельности банка исключали бы дублирование и конфликт интересов и таким образом позволили бы оптимизировать процесс управления рисками. Для оптимизации рисков при кредите, нужно совершенствовать управление рисками. ПАО Банк ФК «Открытие» строит свою политику по управлению кредитным риском на основе подходов, обеспечивающих в том числе многоуровневую систему контроля по ограничению принимаемого риска и включающих следующие принципы: принцип ответственности бизнес-подразделений: клиентские и продуктовые (кредитные) подразделения являются держателями риска, результаты реализации рисков в их деятельности учитываются в рамках системы мотивации; принцип регулярного мониторинга отдельных клиентов и поведения портфеля – с целью выработки корректирующих действий как в отношении отдельных клиентов и сделок, так и в отношении кредитных правил и процедур мониторинга и взаимодействия; принцип независимости подразделений по рискам: анализ, оценка и контроль риска возложены на подразделения по управлению рисками, участвующие в работе по структурированию, одобрению и мониторингу принятых рисков с прямым подчинением Председателю Правления Банка; принцип делегирования полномочий по рассмотрению сделок в соответствии с размером и сложностью операций – с целью выработки мероприятий по минимизации рисков, а также принятия остаточных рисков различными коллегиальными органами Банка, включая Правление, Главный кредитный комитет, Малый кредитный комитет, Кредитный комитет розничного бизнеса, Кредитный комитет малого бизнеса, Большой кредитный комитет по розничному и малому бизнесу; принцип ценообразования с учетом основных факторов риска по сделке, который позволяет сформировать экономические стимулы как для клиента, так и для бизнес-подразделений Банка по структурированию сделок таким образом, чтобы итоговый профиль риска Банка был минимизирован за счет срочности, обеспеченности, системы гарантий и поручительств по кредитам. Оценивание кредитных рисков осуществляется, в общем, по банку, и по отдельным портфелям активов, в том числе, в разрезе отдельных контрагентов, регионов, стран и отраслей. В банке сформирована единая система внутренних рейтингов. В ее основе – экономико-математические модели для того, чтобы оценить вероятность дефолта контрагентов и сделок. Модели периодически пересматриваются на основе накопленных статистических данных. Обязательной оценке подлежат факторы риска, которые связаны с финансовым состоянием контрагента и его динамикой, структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками и финансовыми рисками. А также, информационной прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе, наличием поддержки со стороны органов государственной власти и материнских компаний, а также со стороны Группы, в которую входит заемщик. Банк на сегодняшний день представляет собой мощный финансовый институт, который разрабатывает и внедряет разные новаторские идеи и предложения. Особенно это актуально в условиях неустойчивой кризисной ситуации в экономической области, когда компании не только малого и среднего бизнеса. Но и крупные производители, и посредники важных секторов и отраслей экономики, таких как строительство, промышленность, оптово-розничная торговля продуктами питания оказались в положении должника, который не способен ответить по взятым перед банком кредитным обязательствам. Банк вынужден повышать резервы на возможные потери от ссуд, так как происходит постоянное наращивание портфеля просроченных ссуд. Это отрицательно скажется на финансовых показателях банка. Для того, чтобы устранить негативные тенденции нужно осуществлять мероприятия, которые направлены в первую очередь на то, чтобы улучшить качество кредитного портфеля и снизить кредитные риски – риска неполучения доходов и невозврата выданных кредитов. Для совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков предлагается использование методики, основанной на комплексном подходе оценки кредитоспособности заемщика. Методика, основанная на комплексном подходе к анализу заемщиков, содержит следующие этапы ее проведения: 1. Исследование и оценка финансового состояния заемщика путем анализа оценочных показателей, структуры статей баланса и качества активов; 2. Изучение качественной информации о заемщике на основе вербального анализа; 3. Определение класса кредитоспособности заемщика на основе объединения результатов анализа финансовых коэффициентов и качественных параметров заемщика. 4. в качестве основных показателей в итоговой рейтинговой оценке обычно выделяют несколько групп показателей, соответствующих следующим направлениям анализа: • Анализ ликвидности, определяющий достаточно ли платежеспособно предприятие, чтобы выполнить свои обязательства; • Анализ достаточности собственных ресурсов, определяющий размер собственного капитала, необходимый для гарантии кредитов и соответствия реального размера капитала необходимому; • Анализ рентабельности, позволяющего оценить эффективность управления предприятием. Таким образом, для анализа платежеспособности потенциального заемщика, целесообразно использовать коэффициенты абсолютной, промежуточной и текущей ликвидности, для оценки достаточности собственного капитала предлагается использовать коэффициент соотношения собственного и заемного капитала. Для оценки эффективности управления заемщика выбран коэффициент рентабельности продаж. Однако рассмотренная методика анализа количественных рисков не учитывает отраслевой специфики предприятий, что является существенным недостатком методики. В условиях финансового кризиса в банке остро встает проблема оценки кредитоспособности клиентов и управления рисками, так как это являться причиной возникновения проблемной задолженности и потерь. Уменьшения кредитного риска, в ходе предоставления кредита физическим лицам, происходит на основании оценки кредитоспособности заёмщика, путём выявления его возможности погашения кредита. Оценка предполагает анализ платежеспособности заёмщика и принятие решения о выдачи или отказе кредита. Следовательно, чтобы риск-менеджмент стал действительно инструментом, дающим результаты, в банке должна существовать эффективная система управления рисками. Для достижения этой цели в банке, во-первых, необходимо совершенствовать применяемую методику андеррайтинга. При проведении андеррайтинга основной задачей считается оценка платежеспособности заёмщика, в ходе которой выявляется возможность вовремя погашать взятые на себя обязательства. Даже при том, что в банке, к клиентам применятся достаточно высокие требования к доходам и имущественному положению, все равно растет просроченная ссудная задолженность. Чтобы предотвратить такой исход, можно рекомендовать усовершенствование проверки достоверности документов заёмщика, путем подтверждения данных в соответствующих организациях. Модернизированная система андеррайтинга заёмщиков должна состоять из 2 блоков: блока анализа информации и блока принятия решений. На первом этапе, кроме того, что используется анализ информации о полученных кредитах и их истории, нужно включить такие пункт, как: 1. подтверждение дохода заёмщика (запрос информации из базы данных Пенсионного фонда Российской Федерации); 2. оценка наличия обеспечения (запрос информации из базы данных Бюро технической инвентаризации и департамента Юстиции); 3. Оценка наличия автомобиля и срок его эксплуатации (запрос информации из базы данных Государственной инспекции безопасности дорожного движения); 4. подтверждение информации о регистрации (запрос информации и базы данных Паспортно-визовой службы, для исключения фальшивых данных в документах клиента); 5. наличие кредитов в других банках (запрос информации из базы данных Бюро Кредитных Историй). Данные запросы проводятся письменного согласия клиента за короткий промежуток времени. На втором этапе осуществляется принятие решения о кредитоспособности клиента и вероятности получения им кредита в максимальном объеме. В целях повышения эффективности оценки кредитоспособности юридических клиентов банком на общероссийском уровне необходимо предпринять следующие меры: Необходимо создать и утвердить единую нормативную базу для определения финансового состояния предприятия банками России, включающую основные показатели оценки, необходимые коэффициенты, а также их общеотраслевые и (или) нормативные значения. Данные меры могут быть организованы при содействии Минэкономразвития России, Ассоциации российских банков, Банка России. Необходимо формирование банками собственной информационной базы, включающей систему информации, используемой в финансовом управлении. Её содержание должно определяться совокупностью критериев и показателей, позволяющий сделать вывод о кредитоспособности заемщика. Необходимо формирование качественных внешних источников информации. Решению данного вопроса могут посодействовать законодательные органы, в т.ч. Банк России. Совершенствование может осуществляться путем расширения деятельности рейтинговых агентств. В оценке кредитоспособности предлагается использовать новые методы анализа ROI, MVA, EVA. Несмотря на то, что они пока не нашли практического применения в банковской деятельности, все - таки ожидается, что в будущем банк будет их учитывать, так как их расчет основан на информации с рынков, которая имеет прогнозный характер. Предполагается ввести в кредитный процесс дополнительные роли «внутреннего аудитора» (независимого оценщика кредитуемой сделки), а также создание эффективной системы управления залогами, являющихся интегральной частью кредитных решений. Повышение эффективности оценки кредитоспособности юридических клиентов ПАО ФК «Открытие» необходимо провести по следующим направлениям: Необходимо установить четкий регламент оценки кредитоспособности юридических лиц, включающий: во-первых, детальный анализ финансовых данных с указанием обязательных критериев, а именно: Анализ ликвидных активов организации (денежные средства в кассе, на расчетных счетах, прочие ликвидные средства), включающий анализ источников и сроков их формирования, сопоставимости денежного потока с условиями бизнеса. Данный анализ позволит определить реальный объем аккумуляции денежных средств в бизнес, исключить возможность «искусственного увеличения» остатков для повышения привлекательной картины бизнеса, определить дефицитность денежных средств, а также эффективность бюджетирования деятельности руководством. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности с выявлением её проблемной части, анализом тенденций к уменьшению или увеличению задолженности, сравнением объемов задолженности с договорами на покупку/приобретение товара/оказания услуг. Также возможно проанализировать качество управления дебиторской и кредиторской задолженностью, а также особое внимание уделить отношениям клиента с контрагентами, так как понимание качества таких отношений дает возможность прогнозировать возможные риски, связанные с расчетами контрагентов. Анализ товарно-материальных запасов должен производится постатейно. Товары и сырье оцениваются по закупочной стоимости, которая включает все затраты, понесенные предприятием, в процессе приобретения товара или сырья. В этом случае необходимо сверить что в Отчете о финансовых результатах эти расходы учитывались в сырьевой себестоимости для получения адекватной оценки валовой рентабельности. Готовая продукция и полуфабрикаты оцениваются по скалькулированной себестоимости, кроме того необходимо определение торговой надбавки. Кроме того, в случае необходимости, требуется ежемесячная оценка запасов на складе, особенно, если они являются обеспечением для кредита. Анализ постоянных активов производится на основании реально действующих цен на рынке, так как существуют распространенные ошибки в оценке постоянных активов, следствием которых является искажение реальной картины имущественного положения предприятия. Кроме того, важным является соответствие финансовых вложений в такие активы той рентабельности, которую получает предприятие при их использовании. Анализ краткосрочной задолженности, включающий анализ начисленных и подлежащих к уплате налогов, так как в случае задолженности расчетный счет может оказаться в картотеке, накопленные пени могут превысить размер задолженности и в случае застарелых долгов налоговыми органами могут быть заведены уголовные дела на владельцев организации. Анализ выручки с учетом способов работы с покупателями: по отгрузке и по предоплате. Необходимо помнить, что в 1 случае выручка от реализации будет совпадать с реальным поступлением денежных средств, а во 2 случае фактом отгрузки признается подписание покупателем определенных финансовых документов (счета-факторы, товарно-транспортной накладной и т.д.). В этом случае часть выручки будет отражена в дебиторской задолженности покупателей. Пренебрежение данными особенностями может привести к искажению данных об объемах выручки от реализации, что поставит под сомнение финансовый результат анализа. Очень часто при финансовом анализе выявляется, что реальное финансовое положение заемщика кардинально отличается от предоставленного в отчетности, так как предприятие всеми силами старается оптимизировать налогообложение. Одним из способов оптимизации является занижение выручки, что, согласно Административному кодексу РФ налагается административной ответственностью в виде штрафов. Необходимо расширить коэффициентный анализ с помощью введения расчета дополнительных коэффициентов. Например, коэффициентов оборачиваемости, так как имеется возможность выявить эффективность текущего использования активов предприятия. В частности, необходимо ввести коэффициент оборачиваемости товарно-материальных запасов, так как он является основным критерием их оценки, особенно для предприятий, занимающихся торговлей. Также необходимо добавить расчет коэффициента срочной ликвидности, так как он позволит оценить готовность предприятия к погашению существующих краткосрочных обязательств в ближайшем будущем. Необходимо ввести процедуру консолидации отчетности, так как это позволит определить организацию бизнеса, выявить зависимость заемщика от связанных компаний, избежать некорректного учета имущества и предупредить возможный риск ухудшения финансового состояния заемщика. Еще одним немаловажным этапом, позволяющим снизить риски невыплаты ссудной задолженности, является подготовительный этап – оценка платежеспособности заемщика. На основании анализа рассмотренных выше методик можно сделать вывод, что наиболее эффективным является комплексный подход к оценке платежеспособности, предусматривающий как анализ финансовых показателей и финансового состояния, так и оценку качественных показателей, характеризующих деятельность кредитуемой организации. Использование модернизации андеррайтинга при кредитовании позволит банку прийти к единой системе, вследствие чего увеличить скорость и удешевится процесс для получения эффективных результатов. В итоге уменьшаться риски, работа будет более слаженной и повысится доходность банка. Плюсом такой методики является то, что к каждому заёмщику будет личный подход, где будет присутствовать конкретная информация для каждого индивидуально. Недостаток этой системы в том, что это трудоемкая работа и требуется высокая квалификация работников банков, но этот фактор можно упростить, если автоматизировать этот процесс. Использование такой технологии в банке финансово выгодно, так как это уменьшит потери банка от несвоевременно уплаченных долговых обязательств и не потребует дополнительных затрат. Сотрудники отдела кредитования будут выполнять работу по андеррайтингу заёмщика без повышения заработной платы, поэтому необходима автоматизация данного процесса. Для того, чтобы совершенствовать систему оценивания кредитоспособности заемщиков – юридических лиц ПАО ФК «Открытие» необходимо автоматизировать данный процесс. Для банка нужно внедрить систему “EGAR Market Scoring”, которую разработала международная компания “EGAR Technology”. В основании “EGAR Market Scoring ” лежат передовые научные разработки, которые учитывают специфичность отечественного рынка и уже апробированные в России. По этой причине эта система автоматизации оценивания кредитоспособности заемщиков является наиболее предпочтительной для ПАО ФК «Открытие». Система “EGAR Market Scoring” решает задачи всестороннего оценивания кредитоспособности юридических лиц и содержит в себе как традиционные возможности скоринговых систем, так и принципиально новые элементы. Одна из основных особенностей системы заключается в возможности того, чтобы реалистично оценить кредитоспособность юридических лиц, исходя из динамики экономических показателей организаций, индивидуальных предпринимателей и др. в независимости от наличия и состояния кредитных историй заемщиков. Вместе с этим, полученный итог учитывает определенный тип кредитного продукта, который предлагается заемщикам, и особенности локального рынка кредитования. Система оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков –юридических лиц по информации, указанной ими в заявлениях на получение кредита на основе анализа исторических данных и применения современных макроэкономических моделей. Система применяется в процессе андеррайтинга заёмщиков по кредитам, кредитным картам, кредитам малому бизнесу. По итогам скоринга сформировываются отчеты с обоснованием принятого решения о кредитоспособности заемщика. Поддерживаются функции скоринга по анкетным данным, поведенческое исследование, расчет рисков по портфелю. Система «EGAR Market Scoring» поддерживает возможности, которые заключаются: В расчете риска дефолта, убытка и долгосрочного погашения; В управлении просроченными кредитами; В анализе кредитных сделок со многими созаемщиками и поручителями; В генерации отчетов по итогам скоринга с обоснованием принятого решения о кредитоспособности. Оценим результат от внедрения предложенного мероприятия. Результатом предложенных мероприятий: уменьшение просроченной кредитной задолженности заёмщиков; сокращение отчислений в запас на вероятные потери по кредитам; упрощение этапа трудоемкости оценки заёмщиков; рост количества клиентов в результате более качественной оценки. Тем самым повысится экономическая эффективность работы ПАО ФК «Открытие». Внедрение системы «EGAR Market Scoring» улучшит экономическую эффективность ПАО ФК «Открытие», так как в результате внедрения: возможно сокращение штата кредитного отдела (при кризисе); повыситься качество работы сотрудников; повысится желание повышения профессионализма (свободное время для самообразования). Затраты, которые необходимы на приобретение и внедрение автоматизированной системы «EGAR Market Scoring», включают: расходы на приобретение программы; оплата труда программиста (для установки и обучения сотрудников); отчисления на социальные нужды с заработной платы и др. Затраты рассчитаем по формуле: К = Зп * То * 1+Кс + Спр, (1) где Зп – часовая заработная плата программиста, руб.; То– время на обучение персонала, час.; Кс – коэффициент отчислений на социальные нужды, %; Спр – стоимость программы. Заработная плата программиста 800 руб. в час, ставки взносов во внебюджетные фонды 30 %, затраты на установку программного обеспечения составят 46 230 тыс. руб. в расчете на один офис представлены в таблице 15. Таблица 15 - Расчет затрат ПАО ФК «Открытие» на внедрение автоматизированной системы «EGAR Market Scoring» в одном офис
Затраты ПАО ФК «Открытие», которые понадобятся на использование системы «EGAR Market Scoring», составляют 46 230 руб. в расчете на автоматизацию одного офиса. Автоматизированный процесс оценки кредитоспособности клиентов позволит уменьшить время физического труда и соответственно произойдет уменьшение расходов на оплату труда. Результаты проведенных расчетов представлены в таблице 16. Таблица 16. Расчет затрат на внедрение автоматизированной системы «EGAR Market Scoring» в расчете на один офис
Для использования системы «EGAR Market Scoring» необходимо произвести расчет экономического эффекта благодаря чему увеличивается скорость обработки данных. Экономический эффект характеризуется соотношением затрат и результатов. По данным таблицы 10 видно, что при использовании системы «EGAR Market Scoring» экономия только в одном офисе будет 12 672 000 руб. В сеть ПАО ФК «Открытие» входит 94 филиала. Экономический эффект от автоматизации всей филиальной сети составит 1 191 168 тыс. руб.: 672 000 * 94= 1 191 168 тыс. руб. (2) Вывод, для того, чтобы совершенствовать систему оценивания кредитоспособности заемщиков юридических лиц ПАО ФК «Открытие» нужно автоматизировать данный процесс. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||