Анализ кредитоспособности банка Открытие. Организация, методы и средства анализа кредитоспособности заемщика на примере пао банк "фк открытие"
 Скачать 74.47 Kb.
|
|
ЗАКЛЮЧЕНИЕ Проблема кредитоспособности с использованием методов и моделей, адекватных требованиям современной экономики, очень важна в настоящее время в силу значимости привлекаемых кредитных ресурсов в деятельности предприятия и степени их влияния на их финансовое состояние. В рамках исследования сущности кредитоспособности, отталкиваемся от комплексности её понимания, которая подчеркнула необходимость учета при построении ее дефиниции, помимо экономических и финансовых характеристик заемщика, правовые, а также необходимость учета того факта, что возможность получения заемных средств является следствием оценки «возможности» рассчитаться предприятию по кредитным обязательствам В теоретической части исследования изучены определения и критерии понятия «кредитоспособность», представленные в трудах российских ученых. В ходе исследования были сделаны следующие выводы: Кредитоспособность − это способность заёмщика к совершению кредитной сделки на условиях возвратности, срочности и платности, определённая на основе удовлетворительной оценки его финансово- хозяйственной деятельности и наличии положительной кредитной истории. Кредитоспособность – это способность предприятия (гражданина) полностью исполнить обязательства по кредитному договору, своевременно погасив кредит и начисленные проценты. В отличии от платёжеспособности, которая оценивает прошлое и текущее финансовое состояние, кредитоспособность оценивает будущие обязательства заёмщика, в том числе риски невозврата кредитных средств. Для оценки такой важнейшей характеристики заёмщика используется значительно большее количество факторов, и платёжеспособность является лишь одним из них. Если речь идёт о предприятии, то идёт количественный и качественный анализ всего бизнеса, всей схемы деятельности компании. При этом оценка кредитоспособности строится не просто на финансовом результате предприятия за конкретный отчетный период, но и на прогнозируемых показателях деятельности на весь период кредитования. В качестве методов оценки используют анализ финансовой устойчивости и денежных потоков предприятия. Степень финансовой устойчивости определяют посредством анализа таких финансовых коэффициентов, как: ликвидность; оборачиваемость активов; финансовый леверидж; прибыльность; обслуживание долга. При анализе денежных потоков учитываются все планируемые поступления и расходы предприятия на период пользования кредитными деньгами. Кредитоспособность должна рассчитываться не только банком для принятия решения о выдаче кредита, но и самим заёмщиком – для оценки своих возможностей. Таким образом, кредитоспособностью можно назвать прогнозируемую в будущем платёжеспособность предприятия. Решение банка будет зависеть от результатов этого прогноза. Оценка кредитоспособности заемщика является ключевым этапом как на момент рассмотрения кредитной заявки, так и процессе сопровождения кредитных сделок, так как является главным основанием для выдачи кредита и основным методом по управлению кредитными рисками банка. Современные концепции и методы, используемые банками России не дают в полной мере полного представления о деятельности потенциальных заемщиков, так как самая весомая характеристика в оценке является их финансовое положение. При этом в должной мере не оценивается значимость кредита, диверсификация бизнеса, индивидуальные особенности и экономика заемщика, отсутствует анализ сценариев развития событий в экономике клиента, разнообразные модели поведения банка при возникновении неблагоприятных событий, позволяющие правильно рассчитать последствия кредитования. На основе изучения и обобщения информации в данных направлениях, были обоснованы этапы проведения оценки кредитоспособности коммерческих организаций, включающих в себя: проведение экспресс-анализа финансово-хозяйственной деятельности; выявление факторов кредитоспособности, в соответствии с которыми формируется система финансовых и нефинансовых показателей, и осуществляется ранжирование предприятия по уровню кредитоспособности (низкий, высокий) с целью оценки вероятности предотвращения кризисного финансового положения, связанного с получением кредитных средств. ПАО ФК «Открытие» нужно ввести такую систему кредитования как, EGAR Market Scoring и автоматизировать ее. Данная система является системой оценки кредитоспособности юридических лиц, компаний-представителей среднего и крупного бизнеса реального сектора экономики. EGAR Market Scoring позволяет рассчитать вероятность банкротства компании-заемщика за период кредитной сделки, исходя из чего, кредитор может предоставить обоснованные условия кредитования. Экономический эффект от автоматизации всей филиальной сети составит 1 191 168 тыс. руб. Рассчитав прибыльность данной системы, можно сделать вывод, что использование такой системы целесообразно, так как имеет высокие показатели эффективности. Таким образом, решена задача комплексной оценки кредитоспособности заемщика, являющейся важным звеном в организации кредитного процесса. Основные выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их практической реализации, что позволит повысить надежность клиентов банка, создаст условия для эффективного кредитования хозяйствующих субъектов и реализации приоритетных инвестиционных проектов. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ Опубликованные источники: "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 18.04.2018) Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "О несостоятельности (банкротстве)" Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" Литература: Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2016. — 800 с. Никитина, Е. Развитие методики оценки кредитоспособности заемщика / Е. Никитина // Международный сборник экономических наук. Луцк. – 2014. – 157 с. Глущенко В.В. Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщиков в банковском предпринимательстве. // Экономика и предпринимательство, №7/2014 г., с. 882 Гребнева М. Е. Кредитоспособность и ее оценка // Символ науки. Экономика и экономические науки, №5/2015 г., с. 99 Дремова, У.В. Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности заемщиков при долгосрочном кредитовании / У.В. Дремова // Финансы и кредит, №11/2015 г., с. 17 Зайлиев А. А. Оценка кредитоспособности будущего заемщика как фактор снижения кредитного риска // Молодой ученый, №10/2016 г., с. 700 Кемаева С.А., Козлова Е.Е. Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практике// Экономический анализ: теория и практика, №8/2014 г., с. 359 Кучиев А. З. Организация и методы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов // Terra Economicus, №3-3/2013 г., с. 66 Макаева А. М. Кредитный скоринг как инструмент эффективной оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка // Инновационная наука. Экономика и экономические науки, №4-1/2016 г., с. 204 Масленников А. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика // Сервис в России и за рубежом, №5/2016 г., с. 59 Потапова Е. А., Медведева О. Е. Кредитные риски заемщика и возможные пути их снижения // Молодой ученый, №3/2014 г., с. 511 Симонова Ю. А. Система оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка //ЭКОНОМИНФО. Экономика и экономические науки, №19/2013 г., с. 58 Стрижкова А.Ю. К вопросу оценки кредитоспособности юридических лиц на примере крупнейших банков Российской Федерации // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд, №26/2014 г., с. 90 Чернышова О. Н. Совершенствование методов оценки качества потенциальных заемщиков кредитными организациями // Социально-экономические явления и процессы, №8/2015 г., с. 153 Ягупова Е. А. Зарубежный опыт организации операций банков с платежными картами // Символ науки. Экономика и экономические науки, №12-1/2016 г., с. 283 Адреса Интернет-ресурсов: Быкова Н.Н. Понятие кредитоспособности заёмщика // Гуманитарные научные исследования. 2017. № 2 [Электронный ресурс]. URL: http://human.snauka.ru/2017/02/21758 (дата обращения: 03.04.2018). Годовой отчет ПАО ФК «Открытие» [Электронный ресурс]. URL: https://cdn.open.ru/storage/files/Otkritie_AR2016.pdf (Дата обращения: 16.05.2018) Зиниша О. С. Проблемы и перспективы кредитного рынка России [Электронный ресурс]. URL: http://www.iupr.ru/domains_data/files/zurnal_34/Zinisha%20O.S.%201Osnovnoy%20razdel.pdf (Дата обращения: 21.05.2018) Информация о ПАО ФК «Открытие» [Электронный ресурс]. URL: https HYPERLINK "https://www.open.ru/about/bank":// HYPERLINK "https://www.open.ru/about/bank"www HYPERLINK "https://www.open.ru/about/bank". HYPERLINK "https://www.open.ru/about/bank"open HYPERLINK "https://www.open.ru/about/bank". HYPERLINK "https://www.open.ru/about/bank"ru HYPERLINK "https://www.open.ru/about/bank"/ HYPERLINK "https://www.open.ru/about/bank"about HYPERLINK "https://www.open.ru/about/bank"/ HYPERLINK "https://www.open.ru/about/bank"bank (Дата обращения: 12.06.2018) Лоренц А.Э. Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческими банками в рамках организации кредитного процесса // Современные научные исследования и инновации. 2016. № 2 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2016/02/63257 (дата обращения: 16.05.2018) Мустафина Н. М. Анализ кредитоспособности клиента банка // Башкирский Государственный Аграрный Университет [Электронный ресурс]. URL: https://novainfo.ru/article/9065 (Дата обращения: 16.05.2018) Объем кредитов, предоставленных юридическим лицам - резидентам и индивидуальным предпринимателям в рублях. [Электронный ресурс]. – URL:http://www.cbr.ru/statistics/UDStat.aspx?TblID=302-01 (Дата обращения: 03.04.2018) Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам - резидентам и индивидуальным предпринимателям в рублях, по видам экономической деятельности и отдельным направлениям использования средств. [Электронный ресурс]. – URL: http://www.cbr.ru/statistics/UDStat.aspx?TblID=302-09 (Дата обращения: 03.04.2018) Рейтинг банков по объему капитала на 01.01.2016 г.: Рейтинговое агентство «РИАРейтинг» [Электронный ресурс]. – URL:http://riarating.ru/banks_rankings/20160218/630010446.html (Дата обращения: 03.04.2018) Рэнкинг банков по кредитному портфелю: Рейтинговое агентство «Эксперт РА» [Электронный ресурс]. URL: http://raexpert.ru/ratings/bank/monthly/Dec2016/ (Дата обращения: 03.04.2018) Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам. [Электронный ресурс]. – URL:http://www.cbr.ru/statistics/UDStat.aspx?Month=01&Year=2013&TblID=302-02M (Дата обращения: 03.04.2018) Финансовая отчетность ПАО ФК «Открытие» [Электронный ресурс]. URL: https://ir.open.ru/reports (Дата обращения: 10.04.2018) Характеристика ПАО ФК «Открытие» [Электронный ресурс]. URL: http://www.banki.ru/banks/bank/fk_otkritie/ (Дата обращения: 16.05.2018) |